Monthly Archives: July 2016

Como Evitar que una Auditoria de Impuestos se Convierta en Proceso Penal

Por: Coleman Jackson, Abogado, Contador Publico
Julio 20, 2016

Seleccionado para la inspección fiscal ?

Cuando autoridades de impuestos visita su casa o sitio de negocios , asegúrese de primero obtener sus tarjetas de negocio para determinar quiénes son. Por ejemplo, investigaciones federales de impuestos  son llevadas por la División de Investigación Criminal (CID, por sus siglas en Ingles) del IRS. Si un Agente Especial del CID lo visita piense de la misma manera que si cualquier otro oficial de la ley visitara su hogar o negocio en negocio oficial. Cualquier cosa que usted diga podría posiblemente ser usado en su contra en un tribula de justicia. Usted necesita representación legal antes de proceder a responder cualquier pregunta por qué usted sin darse cuenta podría estar haciendo admisiones que podrían usarse en su contra  en un proceso penal. Usted siempre debe ser honesto con el oficial de la ley al responder las preguntas  ya sea que el oficial es su policía local, o investigador de impuestos con CID o investigador criminal de impuestos con la Contraloría de Texas de la oficina de Cuentas Públicas. Siempre tenga en mente que no-colaboración con leyes de impuestos federales y estatales puede llevar a penalidades civiles al igual proceso penal  bajo algunas circunstancias. 

Que clase de conducta de un contribuyente podría volver una auditoria civil de impuestos en una proceso penal ? Fraude de impuestos con la intención de evadir estatutos federales y estatales podría conducir  a un  proceso penal en ciertas circunstancias.

Pare una Auditoria Civil de Impuestos para que no se convierta en un Proceso Penal

Pare una Auditoria Civil de Impuestos para que no se convierta en un Proceso Penal

Históricamente las cortes han desarrollado ciertas, llamadas, insignias de fraude de impuestos. Cuando las siguientes insignias de fraude de impuestos existen; particularmente si estas establecen un patrón de comportamiento engañoso, podría llevar una acusación criminal de impuestos bajo leyes federales y estatales:

  1. Subestimación de los ingresos;
  2. mantenimiento inadecuado de registros;
  3. Inverosímiles o inconsistentes explicaciones de conducta;
  4. Ocultar ingresos o bienes;
  5. Participar en actividades ilegales;
  6. No cooperar  con las autoridades de impuestos;
  7. La intención de engañar; and
  8. Presentar documentos falsos

Cuando las autoridades de impuestos vienen a tocar a su puerta, es importante que los contribuyentes rápido sepan quienes son, sea honesto y  cooperativo con la investigación o auditoria de principio a fin. Solo el hecho de ocultar la pelota y eludir y ser difícil podría potencialmente convertirse en una investigación criminal. Si el contribuyente no tiene nada que ocultar, porque está siendo tan difícil cuando examinador de impuestos aparece en su puerta?  A veces las autoridades de impuestos van de encubiertos. En estos casos el contribuyente puede  no saber que está siendo entrevistado por un agente especial de CID. A veces investigadores de impuestos para Texas y el gobierno de Estados Unidos se hacen pasar por compradores, o vendedores, o algún otro encubrimiento.  Un asesor de impuestos  es una decisión de negocios prudente desde la primera señal de que el visitante de la autoridad de impuestos es del CID del IRS o la División compatible de Investigación Criminal de Texas. Si hay alguna duda de la naturaleza de la visita de las autoridades de impuestos, un asesor de impuestos debe estar envuelto en ese primer encuentro si es posible.

Este blog de derecho está escrito por  La Firma de Abogados de Impuestos | Litigación  | Inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; Esto no crea relación de abogado-cliente entre esta firma de abogados y el lector. Usted debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a todas las cuestiones legales que lo afectan a usted, su familia o negocio.

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Foreign Bank Accounts and Offshore Voluntary Disclosure Compliance

By: Coleman Jackson, Attorney-CPA
July 14, 2016

TIGTA Recommended Improvements Needed in Offshore Voluntary Disclosure Compliance and Processing Efforts

According to a publicly released audit report dated June 02, 2016 by the Treasury Inspector General for Tax Administration (TIGTA), the Internal Revenue Service (IRS) needs to improve its efforts to address the noncompliance of taxpayers who are denied access to or withdraw from the IRS’ Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) and Foreign Bank Account Reporting.

Through its OVDP, the IRS allows noncompliant taxpayers to disclose their unreported offshore accounts and related income. Noncompliant taxpayers are given the opportunity to resolve their potential tax delinquencies through the Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) instead of risking being caught.  TIGTA states in the June 02, 2016 final report that it is extremely important that the IRS ensures that these delinquent taxpayers actually become compliant with their tax obligations.

TIGTA initiated an audit to assess how well the IRS is currently managing the OVDP consistent with the goal to improve taxpayer compliance and hold accountable those taxpayers who fail to report their offshore financial activities on their tax returns and Reports of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR).  TIGTA found that the IRS failed to achieve the goal of making sure delinquent taxpayers come into compliance with the offshore bank account disclosure laws.

As a result the TIGTA recommended that the IRS take the following corrective measures to ensure that delinquent taxpayers with foreign bank accounts come into compliance with the law: 

  1. Review all denied or withdrawn offshore voluntary disclosure requests identified in the June 02, 2016 TIGTA Final Report for potential FBAR penalty assessments and criminal investigation;
  2. Develop procedures for reviewing denied and withdrawn cases for further compliance actions;
  3. Centrally track and control OVDP requests;
  4. Establish one mailing address for taxpayer correspondence;
  5. Ensure that employees adhere to timeliness guidelines throughout the entire OVDP process; and
  6. Classify OVDP certifications so that some OVDP cases can be worked by lower-graded revenue agents.

The Internal Revenue Service agreed with all six TIGTA’s recommendations; and has indicated that the IRS plans to or has taken corrective actions to implement TIGTA recommendations 1, 2, 3, 5 and 6.  Apparently the IRS is contemplating ending the OVDP or making some kind of changes in the OVDP going by its cryptic statement to TIGTA recommendation number 4.  That recommendation is on hold “until a decision is made about the future status of the OVDP.”

This law blog is written by the Taxation | Litigation | Immigration Law Firm of Coleman Jackson, P.C. for educational purposes; it does not create an attorney-client relationship between this law firm and its reader.  You should consult with legal counsel in your geographical area with respect to any legal issues impacting you, your family or business.

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Su Pasado Puede Perseguirlo: De Buena Manera

Por: Coleman Jackson, Abogado
Julio 11, 2016

Su Pasado Puede Perseguirlo: De Buena Manera

Es usted un inmigrante escondiéndose en las sombras, dudando si tiene alguna esperanza de inmigrar legalmente a Estados Unidos? La ley de inmigración de Estados Unidos es compleja. Tiene un abuelo o abuela que sea Ciudadano o Residente Permanente Legal de Estados Unidos? Déjeme decirle acerca de Políticas de Inmigración de hace mucho tiempo que podrían convertirse en esperanza. De hecho podría presentar para usted un camino claro de inmigración.

Hace mucho tiempo, abuelos pudieron haber presentado peticiones de inmigración para los padres de usted que podría posiblemente beneficiarlo hoy en día en su búsqueda para obtener la tarjeta verde (Estatus Legal de Residente Permanente). El Acta de Inmigración y Nacionalidad Sección 245 (i) modificada por la Ley de inmigración Legal de Equidad Familiar (LIFE, por sus siglas en ingles). Enmiendas de 2000 afecta la elegibilidad y ajustes de estatus de ciertos inmigrantes que se benefician de una petición presentada hace mucho por un padre o abuelo(a). Los derechos adquiridos por estos beneficiarios primarios o derivados (por ejemplo los hijos de los beneficiarios primarios) de peticiones de inmigración familiar viejas bajo INA Sección 245(i) les permite que apliquen para ajustar estatus a pesar del hecho de que él o ella entro a Estados Unidos sin inspección,  se quedo más que lo autorizado por la visa o trabajo sin autorización. En pocas palabras; inmigrantes necesitan tener una discusión familiar porque incluso un nieto podría posiblemente tener derechos adquiridos por una petición presentada años atrás por sus abuelos para su madre o padre.

Esta área de la ley es muy compleja. Una visa debe estar disponible y otras complejidades de la ley de inmigración aplican.

Este blog de derecho está escrito por  La Firma de Abogados de Impuestos | Litigación  | Inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; Esto no crea relación de abogado-cliente entre esta firma de abogados y el lector. Usted debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a todas las cuestiones legales que lo afectan a usted, su familia o negocio.

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“Libertad Condicional en Lugar” Una nueva política de inmigración para las familias de militares por USCIS

Por:
Coleman Jackson, PC
Firma de Abogados de Inmigración, Litigación e Impuestos
Sitio Web de la Firma: http://www.cjacksonlaw.com/sp/index.html

Julio 01, 2016

Libertad Condicional en Lugar

“Libertad Condicional en Lugar” podría ser un paso hacia una reforma migratoria. El 15 de Noviembre de 2013, la administración de Obama dio a conocer un nuevo memorando de política de inmigración acerca de la libertad condicional para cónyuges, niños y padres de miembros en servicio activo de las Fuerzas Armadas de Estados Unidos y los miembros de la Reserva Seleccionada de la Reserva Lista (incluyendo la Guardia Nacional) o ex miembros que anteriormente sirvieron en la Fuerzas Armadas o la Reserva Seleccionada de la Reserva Lista de Estados Unidos (Veteranos) .

Bajo el Acta de Inmigración y Nacionalidad sección 222(a) (6) (A) (i) la nueva política de USCIS permite “Libertad Condicional en Lugar” (PIP) a inmigrantes indocumentados cónyuges, niños y padres de miembros militares, reservistas y veteranos. Ellos pueden permanecer legamente en Estados Unidos y pueden aplicar para la residencia por medio de ajuste de estatus durante la aplicación de libertad condicional.

Y una vez la libertad condicional es concedida son elegibles para aplicar por el Documento de Autorización de Trabajo (EAD, por sus siglas en Ingles) para trabajar en Estados Unidos y pueden viajar fuera del país por razones legitimas de negocios o personales.

Los Documentos Requeridos para Pedir Libertad Condicional en Lugar:

  1. Completar Forma I-131, Aplicación para Documento de Viaje.
  2. Evidencia de la relación familiar.
  3. Evidencia que el miembro de la familia del extranjero es un miembro activo de las Fuerzas Armadas de Estados Unidos, individuo en la Reserva Seleccionada de la Reserva Lista o un individuo que anteriormente sirvió en las Fuerzas Armadas o la Reserva Seleccionada o la Reserva Lista, como una fotocopia del frente y parte posterior de la tarjeta militar del miembro (DD Forma 1173).
  4. Dos fotos idénticas, a color, estilo pasaporte.
  5. Evidencia de cualquier factor discrecional adicional que sea favorable que el solicitante quiera que el gobierno considere.

Este blog está escrito únicamente para informar y con fines educativos.  No es para dar consejo legal y no crea una relación de abogado y cliente. Usted debe consultar con un abogado cualquier asunto en particular referente a sus  hechos y circunstancias específicas.

COLEMAN JACKSON, P.C.

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