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Cuentas Offshore? El tren está saliendo de la estación! IRS terminara el programa de divulgación voluntaria en el extranjero (OVDP) en Septiembre 28,2018

Por: Coleman Jackson, Abogado y Contador Certificado Publico
Septiembre 24, 2018

 

El IRS está cerrando el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore el 28 de  Septiembre de 2018. Este programa voluntario de cumplimiento tributario internacional fue diseñado para ayudar a personas, organizaciones y entidades comerciales a ocultar dinero, cuentas y activos en el extranjero para estar al día y cumplir con las leyes tributarias de Estados Unidos voluntariamente bajo una estructura de penalización civil reducida e indulgencia con respecto a un posible enjuiciamiento penal. Este programa que ha estado en vigencia desde aproximadamente 2009 y se extendió en 2012 y nuevamente en 2014 terminara en aproximadamente 7 días.

Los contribuyentes que no cumplen con cuentas y activos extraterritoriales tienen siete días para solicitar permiso para participar en el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore. La entrada al programa comienza con la presentación a la División Criminal del IRS de una solicitud de consideración preliminar para la divulgación en el marco del programa OVDP. Si se concede la solicitud preliminar, el proceso de divulgación, revisión, aprobación y cierre demora entre 12 y 18 meses. Los contribuyentes que pueden haber cometido evasión fiscal internacional o tienen cuentas offshore en el extranjero corren el riesgo de ser informados por su banco o institución financiera offshore ya que estas instituciones extranjeras deben informar directa o indirectamente a los ciudadanos de los Estados Unidos y/o residentes permanentes con cuentas en sus instituciones financieras al Servicio de Impuestos Internos.

Una vez que expire el OVPD el 28 de Septiembre de 2018, el IRS podría implementar un programa de reemplazo o algún procedimiento o método para que los contribuyentes que no cumplan con los impuestos internacionales, pero hasta el momento, el IRS no ha anunciado ningún programa de indulgencia o procedimientos que reemplacen el OVDP que expira. Palabra sabia — solicite el OVDP antes de que expire el 28 de Septiembre de 2018.

Este blog de derecho está escrito por  La Firma de Abogados de Impuestos | Litigación  | Inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; Esto no crea relación de abogado-cliente entre esta firma de abogados y el lector. Usted debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a todas las cuestiones legales que lo afectan a usted, su familia o negocio.

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Offshore Accounts? The Train Is Leaving the Station! IRS To End Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) on September 28, 2018

By:  Coleman Jackson, Attorney and Certified Public Accountant
September 22, 2018

The IRS is closing down the Offshore Voluntary Disclosure Program on September 28, 2018.  This voluntary international tax compliance program was designed to help people, organizations and business entities hiding money, accounts and assets overseas to get current and come into compliance with U.S. tax laws voluntarily under a reduced civil penalty structure and leniency with respect to potential criminal prosecution.  This program that has been in effect since about 2009  and extended in 2012 and again in 2014 is ending in about 7 days.

Non-compliant taxpayers with offshore accounts and assets have seven days to request permission to enter into the Offshore Voluntary Disclosure Program.  Entry into the program begins with submission to the IRS Criminal Division a request for preliminary consideration for disclosure under the OVDP program.  If the prelim request is granted, the disclosure, review, approval and closing process takes about 12 to 18 months.  Taxpayers who may have committed criminal international tax evasion or are holding undisclosed offshore accounts risk being reported by their offshore banking or financial institution since these overseas institutions are required to either directly or indirectly report United States Citizens and/or Green Card Holders with accounts in their financial institutions to the Internal Revenue Service.

Once the OVDP expires on September 28, 2018, the IRS might implement a replacement program or some procedure or method for non- compliant taxpayers to come into international tax compliance, but as of yet, the IRS has not announced any offshore accounts leniency programs or procedures that will replace the expiring OVDP.  Word to the wise— apply for the OVDP before it expires on September 28, 2018.

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IRS Terminara el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore de 2014 en Septiembre 28,2018

Por: Coleman Jackson, Abogado, CPA
abril 20, 2018

IRS Terminara el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore de 2014 en Septiembre 28,2018

Escuchó la nueva noticia? El Lunes Marzo 13,2018 el IRS anuncio que terminara el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore en Septiembre 28,2018.

Es probable que ya es muy tarde para las personas que tomaron sus oportunidades y no han tomado los pasos para entrar en el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore (OVDP, por sus iniciales en ingles). Practicantes por todo el país han encontrado retrasos extremos en lograr que los contribuyentes estén previamente autorizados en el OVDP 2014 por meses . Solicitudes de pre-autorización están tomando más de 6 meses estos días. Los representantes del  IRS han declarado que la unidad de pre-autorización del IRS tiene retrasos en el registro de incluso nuevas solicitudes de pre-autorización de OVDP. La unidad tiene por lo menos 9 a 10 meses de atrasos en solicitudes….por lo que nos dicen.

Contribuyentes que no han tomado ventaja del 2014 OVPD tienen que actuar rápidamente. Repito, es posible que ya sea muy tarde para actuar. El Tesoro de U.S.A. ha recibido información directa o indirecta de instituciones financieras extranjeras con respecto a personas de Estados Unidos con cuentas bancarias extranjeras desde hace aproximadamente dos años.  Ellos probablemente saben que personas de Estados Unidos tienen cuentes de banco extranjeras. La posibilidad de ser detectada con respecto a cuentas extranjeras bancarias es increíblemente alta.  De hecho, podría ser imposible esconderse de la detección; y, el posible enjuiciamiento federal de violaciones podría aumentar.

Los infractores de las reglas de FBAR al no informar puntualmente las cuentas bancarias extranjeras están sujetos a las multas civiles y al enjuiciamiento penal. Cuentas Bancarias Extranjeras son reportadas anualmente en Abril 15, llenando el Formulario 114 con el Financial Crimes Network. FBARs delincuentes ponen al contribuyente en peligro legal. También puede haber problemas con impuestos federales si el contribuyente ha declarado menos ingresos o declaraciones de impuestos federales sin presentar.  Fraudes de impuestos y FBARs delincuentes son crímenes serios que pueden resultar en años en prisión federal sobre convicción.

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O IRS finalizará o Programa de Divulgação Voluntária no exterior de 2014 em 28 de setembro de 2018

Por:  Coleman Jackson, Advogado, CPA
10 de abril de 2018

O IRS finalizará o Programa de Divulgação Voluntária no exterior de 2014 em 28 de setembro de 2018

Voce ouviu as notícias! Na segunda-feira, 13 de março de 2018, o IRS anunciou que encerrará o Programa de Divulgação Voluntária no exterior em 28 de setembro de 2018.

É provável que já seja tarde demais para todas aquelas pessoas que estão se arriscando e ainda não deram passos para entrar no OVDP. Profissionais de todo o país tem sofrido meses de atraso para conseguir que os contribuintes sejam pré-liberados para o OVDP de 2014. Os pedidos de pré-liberação estão demorando mais de 6 meses nos dias de hoje. Os representantes do IRS afirmaram que a unidade de processamento de pré- liberação do IRS tem longos atrasos na contabilização de pedidos de pré- liberação do OVDP. A unidade tem cerca de 9 a 12 meses de acumulo em pedidos de pré-liberação … assim nos foi dito.

Os contribuintes que não aproveitaram o OVDP de 2014 devem agir rapidamente

Os contribuintes que não aproveitaram o OVDP de 2014 devem agir rapidamente. Repito, é possível que agora seja tarde demais para agir. O U.S. Treasury tem recebido, há cerca de dois anos, direta ou indiretamente, informações de instituições financeiras estrangeiras sobre pessoas nos EUA com contas bancárias no exterior. Eles provavelmente já sabem quais pessoas a possuem. As chances destas pessoas serem detectadas com participações em bancos estrangeiros podem ser extremamente altas. Na verdade, pode ser impossível se esconder da detecção; e, possivelmente aumentar o número de acusações federais aos infratores.

Os infratores das regras da FBAR, ao não relatar a tempo as contas bancárias no exterior, estão sujeitos a processos civis e processos criminais. Contas bancárias estrangeiras são relatadas anualmente em 15 de abril, preenchendo o formulário 114 com a Rede de Crimes Financeiros. FBARs delinquentes colocam os contribuintes em risco legal. Também pode haver questões de imposto de renda federal envolvidas se o contribuinte tiver subestimado sua renda ou declarações de impostos federais não preenchidas. Fraudes fiscais e FBARs delinqüentes são crimes graves que podem resultar em anos de condenação de infratores em presídios federais.

Este blog de advocacia é escrito pelo Tributação | Litígio | Escritorio de Lei de Imigração da Coleman Jackson, P.C. somente para fins educativos; não criando uma relação advogado-cliente entre este escritório de advocacia e seu leitor. Você deve consultar o departamento jurídico em sua área geográfica com relação a quaisquer questões legais que afetem você, sua família ou sua empresa.

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IRS to End the 2014 Offshore Voluntary Disclosure Program on September 28, 2018

By:  Coleman Jackson, Attorney, CPA
March 27, 2018

IRS to End the 2014 Offshore Voluntary Disclosure Program - OVDP on September 28, 2018

Have you heard the news!  On Monday, March 13, 2018 the IRS announced that it will end the Offshore Voluntary Disclosure Program on September 28, 2018.

It is likely already too late for all those people who are taking their chances and have not already made steps to enter the OVDP.  Practitioners from all over the country have experienced extreme delays in getting taxpayers pre-cleared into the 2014 OVDP for months.  Pre-clearance requests are taking more than 6 months these days.  IRS representatives have stated that the preclearance processing unit of the IRS has long backlogs in even logging in new OVDP preclearance requests.  The unit has about a 9 to 12 month back log in pre-clearance requests… so we have been told.

Taxpayers who have not taken advantage of the 2014 OVDP must act quickly.

Taxpayers who have not taken advantage of the 2014 OVDP must act quickly.  Repeat it is possible that it is now too late to act.  The U.S. Treasury has been receiving directly or indirectly information from foreign financial institutions concerning U.S. persons with foreign bank accounts for about two years now.   They probably already know those U.S. persons who hold foreign bank accounts.  The chances of being detected with respect to foreign bank holdings are probably extremely high.  In fact it might be impossible to hide from detection; and, possible federal prosecution of violators could rise.

Violators of FBAR rules by failing to timely report offshore bank accounts are subject to civil fines and criminal prosecution.  Foreign Bank Accounts are reported annually on April 15th by filing Form 114 with the Financial Crimes Network.  Delinquent FBARs put taxpayers in legal jeopardy.  There may also be federal income tax issues involved also if the taxpayer has under-reported its income or unfiled federal tax returns.   Tax fraud and delinquent FBARs are serious crimes which can result in violators spending years in federal prison upon conviction.

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