Pensamientos Legales – Episodio 1 de Cómo lidiar con las sanciones del IRS
Coleman Jackson, PC | Transcripción de Pensamientos Legales
Publicado el 19 de julio de 2023
Introducción del abogado: Bienvenidos a Pensamientos Legales! Mi nombre es Coleman Jackson soy un abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, un buffete de abogados de impuestos, litigos, e inmigracion en Dallas, Texas.
Además de mí, tenemos a Leiliane Godeiro – Asistente Legal de Litigo, y nuestro personal de administración Ernesto Muñoz y Michelle Gutierrez.
En este podcast de «Pensamientos Legales» hoy nuestra Asistente Administrativa Michelle Gutierrez me estará entrevistando en nuestra serie de impuestos federal titulada, “Tratando con el IRS”. En el podcast de hoy : el abogado hablará sobre las sanciones del IRS y la opción de los contribuyentes para tratar con ellos. Este es el episodio 1: “Tratamiento de las sanciones del IRS”.
ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa
Hola todos, mi nombre es Michelle Gutierrez soy Asistente Administrativa en la oficina de impuestos, litigo, e inmigración de Coleman Jackson Corporación Profesional. Nuestra oficina de ley esta ubicada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí mismo en Dallas, Texas.
Buenas tardes Abogado; gracias por estar aquí conmigo hoy para entrevistarlo en nuestra nueva serie de impuestos federales, «Tratar con el IRS».
En este primer episodio de nuestra nueva seria de Podcast en Pensamientos Legales, nuestro tema es «Tratamiento de las sanciones del IRS».
Abogado, empezemos
Pregunta #1: ¿Por qué el IRS cobra multas?
Respuesta del abogado – Pregunta 1:
Buenas tardes, Michelle.
Michelle; el código fiscal federal que está codificado en el Código 26 de los Estados Unidos otorga al Departamento de Tesoro de los Estados Unidos la autoridad y el mandato para administrar y hacer cumplir las leyes federales de los países. La agencia dentro del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos tiene la responsabilidad específica de mantener la integridad del sistema fiscal federal y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales federales y el tratamiento consistente de los contribuyentes bajo el código tributario es el Servicio de Impuestos Internos, Internal Revenue Service en Ingles (el IRS).
Entonces, la respuesta amplia a su pregunta de por qué el IRS impone sanciones por infracciones o incumplimiento del Código de Rentas Internas es que el IRS está llevando a cabo su función de proteger la integridad del sistema fiscal federal y garantizar el cumplimiento voluntario de las leyes fiscales federales. Estas multas el IRS imponen sanciones a los infractores de las leyes fiscales federales.
ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa
Comentario del entrevista: Ah, ya veo
Pregunta #2: ¿Qué tipo de sanciones impone el IRS por violación del Reglamento Interno Código de ingresos?
Respuesta de Abogado- Pregunta 2:
Esa pregunta es amplia; con seguridad, porque el IRS impone sanciones por todo tipo de violaciones del Código de Rentas Internas. Permítame mencionar algunas áreas generales y comportamientos que podrían desencadenar sanciones del IRS:
- Las multas relacionadas con la presentación (pueden ser impuestas por el IRS cuando un contribuyente tiene el deber de presentar una declaración de impuestos y la presenta tarde o no la presenta en absoluto. El IRS puede imponer estas sanciones relacionadas con la presentación a todo tipo de contribuyentes por todo tipo de infracciones de presentación.
- Las sanciones relacionadas con la precisión van desde los errores y errores negligentes de los contribuyentes hasta sus posiciones impositivas imprudentes y frívolas camino a la subestimación intencional de activos, sobrevaluaciones de activos, declaración de pasivos por encima y por debajo y patrimonio erróneo valoraciones de puestos. Estas sanciones relacionadas con la precisión se pueden aplicar a individuos, empresas, fideicomisos, sucesiones y otras entidades
- 3. Las multas relacionadas con la responsabilidad del preparador son impuestas por el IRS a los preparadores de declaraciones de impuestos profesionales por no cumplir con varios requisitos de diligencia debida, para asesorar a sus clientes fiscales a tomar posiciones fiscales frívolas, posiciones imprudentes o directamente posiciones impositivas infundadas en la ley en sus declaraciones de impuestos y otras presentaciones con el Servicio de Impuestos Internos
La historia que estoy tratando de contar aquí es que hay todo tipo de razones, personas, empresas, y entidades que se pueden evaluar sanciones del IRS por todo tipo de infracciones fiscales. Además, sus preparadores de impuestos también están sujetos a ciertos tipos de impuestos de sanciones del IRS. Las sanciones del IRS se evalúan para fomentar el cumplimiento de las leyes fiscales federales. El ser humano es curioso y ingeniosos para idear nuevas formas e incluso esquemas para evitar lo que no quieren hacer. Probablemente no a mucha gente le guste pagar impuestos… por lo que se imponen multas para ayudar a los curiosos, ingeniosos e intrigantes a cumplir con la ley federal.
ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa
Pregunta #3: ¿Abogado, ¿cuál es la cantidad de dinero que estamos hablando en términos de las multas del IRS?
Respuesta de Abogado- Pregunta 3:
Las sanciones del IRS pueden variar según el tipo de infracción fiscal. Estas multas pueden ser muy sustanciales y, a menudo, continúan vigentes hasta que el impuesto subordinado se ha resuelto la infracción. Así que esa es la respuesta general a la pregunta que hiciste. Los infractores simplemente necesitan saber que las sanciones fiscales en algunos casos pueden exceder la cantidad de la obligación tributaria adeudada inicialmente.
Pero permítame tratar su pregunta de manera más específica al nombrar algunas tasas de multa del IRS:
1.Las multas relacionadas con la presentación varían según el tipo de declaración de impuestos involucrada; en su declaración típica, como el Formulario 1040, el Formulario 1120 y el Formulario 1065, la multa por no presentar comienza en el 20% de la cantidad neta adeudada en la fecha de vencimiento de la declaración, sin incluir ninguna prórroga de la presentación
2.Las multas de penalización relacionadas con la precisión oscilan entre el 5 % y el 20 % en función del monto del impuesto neto en la fecha de vencimiento de la declaración, sin incluir las prórrogas de la presentación. La cantidad de la sanción está determinada por numerosos factores en los que no voy a entrar ahora. En algunos casos, como la valoración sustancial sobreestimaciones la sanción es del 30% del impuesto que debería haberse pagado si se hubiera utilizado la tasación o base correcta para empezar. Estoy intencionalmente dejando a lado las secciones específicas del Código de Rentas Internas porque realmente sería meterse en la maleza de la ley fiscal federal; y la mayor parte de nuestro podcast audiencia no son profesionales de impuestos. No queremos bombardearlos innecesariamente con leyes fiscales. Sólo sé, la ley fiscal es compleja.
3.Las multas de Informe de Información se imponen a los empleadores por diversas infracciones de los requisitos de informe de información en el código tributario que involucran el formulario W-2, Formulario 1099, etc., y puede quedar entre $50 por declaración si se corrige dentro de los 30 días posteriores a la fecha de vencimiento o $250 por declaración si no se corrige en 30 días. Los empleadores deben saber que las sanciones por devolución de información pueden ser brutales.
4.Las sanciones impuestas a los preparadores de declaraciones de impuestos pueden variar desde $250 por declaración sobre declaraciones que toman posiciones legales insostenibles hasta el régimen de sanciones esta diseñado para alentar a los preparadores de declaraciones de impuestos a realizar la diligencia debida adecuada antes de tomar ciertas posiciones fiscales, como crédito por ingreso del trabajo, cabeza de familia y como puestos fiscales. El Código ha impuesto cada vez más requisitos de diligencia debida a los preparadores de declaraciones a lo largo de los años, diseñados para alentar a los preparadores conocer a los contribuyentes para quienes preparan declaraciones.
Esto es solo la superficie. Como dije antes, no quiero abrumar a nuestra audiencia laica de podcasts profundizando demasiado en las malas hierbas fiscales.
ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa
Pregunta #4: ¿Cuánto tiempo tiene el IRS para cobrar a un contribuyente estas multas que has estado hablando, abogado?
Respuesta de Abogado- Pregunta 4:
Muy bien, Déjame ver si puedo mantener esto simple y directo:
1.Si un contribuyente tiene la obligación legal conforme al Código de Rentas Internas de presentar una declaración de impuestos para un período fiscal en particular, pero nunca presentó la declaración, el IRS siempre tiene que cobrar cualquier sanción fiscal aplicable, como, por no presentar multas, sanciones de precisión y cualquier otra sanción que pueda cobrarse legalmente en función de los hechos y circunstancias. También el IRS tiene una eternidad para auditar la declaración y hacer ajustes y evaluaciones de impuestos. Esto es así porque los ‘tres años estatuto de evaluación nunca comienza a correr hasta que la declaración de impuestos se presenta ante el IRS.
- Si un contribuyente tiene el deber según de presentar una declaración de impuestos al Código de Rentas Internas y presenta la declaración en o antes de la fecha de vencimiento de la declaración, el IRS tiene tres años después de que se presentó la declaración o su fecha de vencimiento para evaluar cualquiera de las multas que yo anteriormente mencionada.
- Ahora digamos que la declaración de impuestos se presentó tarde. Con respecto a las declaraciones tardías, el IRS puede imponer las sanciones a partir de un día siguiente a la presentación efectiva de la planilla.
- Tenga en cuenta que ciertas cosas que el contribuyente hace y no hace pueden afectar estas fechas de evaluación; tales como, presentación de una declaración enmendada y acordar con un representante del IRS para extender el estatuto de limitaciones para evaluar sanciones, intereses e impuestos adicionales. El examen del IRS de las declaraciones dentro de este período de prescripción también puede afectar el cálculo de sanciones, intereses e impuestos.
ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa
Comentario del entrevista: Abogado, tengo una pregunta final con respecto a este tema de gran interés: hacer frente a las multas del IRS.
Pregunta #5: ¿Qué puede hacer un contribuyente para minimizar o eliminar las sanciones del IRS?
Respuesta de Abogado- Pregunta 5:
Si la sanción es el resultado de un examen de auditoría del IRS, el contribuyente puede solicitar una audiencia con el supervisor del examinador de campo y si eso no resuelve los problemas, el contribuyente puede solicitar otra determinación de auditoría donde la sanción puede abordarse o el contribuyente puede buscar compensación en la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS.
Los contribuyentes pueden solicitar alivio de multas de todas las evaluaciones de multas del IRS presentando una Solicitud de reducción o reembolso de multas con la oficina donde se presentó la declaración y diríjase a la Oficina Independiente de Apelaciones (Independent Office of Appeals en ingles) del IRS en caso de que el contribuyente aún no esté satisfecho con los resultados.
El contribuyente también tiene derecho a presentar una petición ante el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos. Es muy importante que el tribunal fiscal la petición se presenta en tiempo y forma. El contribuyente tiene 90 días a partir de la recepción de la evaluación del IRS de impuestos, multas e intereses adicionales para presentar una queja ante el Tribunal Fiscal de EE. UU. sin pagar primero la evaluación fiscal.
He resumido brevemente las opciones de los contribuyentes. Es más complejo y los contribuyentes con este tipo de impuesto adicional, sanción y las evaluaciones de intereses deben comunicarse con un asesor legal inmediatamente después de recibir cualquier correspondencia del IRS o del IRS exámenes. Para proteger y preservar sus derechos bajo el Código de Rentas Internas, los contribuyentes deben conocer sus derechos legales.
En todos los recursos de que pueda disponer el contribuyente en los casos de alivio de la sanción; el contribuyente debe haber actuado razonablemente y tener una defensa de «causa razonable». La evidencia debe ser reunida y organizada para hacer una defensa de causa razonable. La desgravación de los impuestos adicionales del IRS resultantes del examen, la sanción y la tasación de intereses no puede basarse en argumentos en el aire o sin fundamento; pero, con base en la ley y los hechos tributarios federales.
RESUMEN DEL ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, asistente administrativa
Abogado, gracias por estar aquí hoy con nosotros, esta información sobre que hacer con las multas del IRS. Esperemos que nuestra audiencia lo encuentre informativo y les ayude. Conocer sus derechos como contribuyentes; saber cómo proteger sus derechos en el caso desafortunado de que estén siendo examinados por el IRS; y ojalá nuestra audiencia sabe ahora cómo preservar sus derechos legales bajo el impuesto federal código si desafortunadamente son golpeados con una sanción fiscal del IRS.
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OBSERVACIONES FINALES DEL ABOGADO:
Este es el final de Pensamientos Legales por ahora
Gracias por brindarnos su valioso tiempo esta mañana y escuchar el podcast de Pensamiento Legales de nuestro bufete de abogados. Este ha sido el primer capitulo de nuestra nueva serie de podcasts titulada Cómo tratar con el IRS. Espero que hayas disfrutado Capitulo uno: «Lidiando con las multa del IRS».
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