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Tributación Federal de Fideicomisos de Inversión Inmobiliaria REITs e informes de beneficiarios FINCen

Por:  Coleman Jackson, Attorney y Certified Public Accountant
30 de enero de 2023

Definición general de fideicomisos de inversión inmobiliaria (REITs)

Definición general de fideicomisos de inversión inmobiliaria (REITs):

Para fines de impuestos federales, en el código de renta interna sección 856, define el término de fideicomisos de inversión inmobiliaria como cualquier corporación, fideicomisos o asociación dirigida por uno o más administradores o directores donde la propiedad beneficiada es evidenciada por acciones transferibles, o mediante certificados transferibles beneficiosos, de otro modo se gravan los impuestos, bajo el código de renta interna, como una corporación nacional. Según el código de renta interna (26 U.S.C. Capítulo 26) Instituciones financieras y compañías de seguro no califican como un fideicomiso de inversión inmobiliaria (REITs) porque debe tener más de 5 beneficiarios.

Algunos de los requisitos para un trámite fiscal REIT son los siguientes

Algunos de los requisitos para un trámite fiscal REIT son los siguientes:

Conforme dice IRC Sec. 856(c). Ninguna corporación, fideicomiso o asociación es considerada para ser un REIT para fines de impuestos generales para cualquier año fiscal a menos que:

  • Presente su documento con su declaración de una elección para ser un fideicomiso de inversión inmobiliaria o si dicha elección ya ha sido presentada en años anteriores y esa elección no haya sido revocada o terminada por la subsección.
  • Por lo menos el 95 por ciento (el 90 por ciento de años fiscales que comiencen antes del 1 de enero de 1980)
    • Dividendos;
    • Intereses;
    • Renta de inmueble;
    • Ganancias de ventas u otra disposición de acciones, valores e inmuebles (incluyendo los intereses de un inmueble y los intereses de hipotecas sobre cada uno de ellos) que no están descritos en la sección 1221(a)(1);
    • Reducciones y reembolsos de impuestos sobre bienes inmuebles;
    • Ingresos y ganancias derivados de la propiedad de ejecución hipotecaria (como se define en la subsección(e);
    • Importes (otros importes cuya determinación dependa total o parcialmente de los ingresos o beneficios de cualquier persona) recibido o cobrado como consideración por haber llegado a acuerdos(i) para hacer préstamos asegurados por la hipoteca de un bien inmueble, los intereses del bien inmueble (ii) o para comprar o arrendar el mismo bien inmueble (incluyendo los intereses del bien inmueble y la de hipoteca del mismo);
    • Ganancias de las ventas u otra disposición de activos inmobiliarios lo cual no es una transacción prohibida únicamente por las razones en la sección 857(b)(6); e
    • Ingresos por regalías mineras obtenidos en el primer año fiscal después de la fecha anexada en este subpárrafo de los bienes inmobiliarios pertenecientes a fideicomisos de inversión inmobiliaria maderera y mantenidos.
  • Por lo menos el 75 por ciento de sus ingresos brutos (incluyendo el ingreso bruto                 de transacciones prohibidas) es derivado de:
    • Rentas de los bienes inmuebles;
    • Intereses sobre obligaciones garantizadas por hipotecas en un bien inmueble o los intereses de ese bien inmueble;
    • Ganancias de ventas u otra disposición de un bien inmobiliario (incluyendo los intereses de un inmueble y los intereses de hipotecas sobre cada uno de ellos) que no están descritos en la sección 1221(a)(1);
    • Dividendos u otras distribuciones y ganancias (otras a parte de las ganancias de las transacciones prohibidas) de las ventas u otras disposiciones, acciones transferibles (o certificados transferibles con interés beneficioso) en otros fideicomisos de inversión inmobiliaria que cumplan los requisitos de esta parte;
    • Reducciones y reembolsos de impuestos por un bien inmueble.
    • Ingresos y ganancias derivados de la propiedad de ejecución hipotecaria (como se define en la subsección(e);
    • Importes (otros importes cuya determinación dependa, total o parcialmente, de los ingresos o beneficios de cualquier persona) recibido o cobrado como consideración por haber llegado a acuerdos(i) para hacer préstamos asegurados por la hipoteca de un bien inmueble, los intereses del bien inmueble (ii) o para comprar o arrendar el mismo bien inmueble (incluyendo los intereses del bien inmueble y la de hipoteca del mismo); e Ingresos calificados por inversiones temporales
  • Al cierre de cada cuarto de año fiscal:
    • Al menos el 75 por ciento del valor de los activos es representada por los activos inmobiliarios, efectivo y artículo efectivo (incluidas las cuentas por cobrar) los valores gubernamentales
  • (i)No más del 25 por ciento del valor de sus activos totales están representados por valores (distintos a los incluidos en el subpárrafo (a)

    (ii) No más del 20 por ciento del total de sus activos son representados por valores de uno o más subsidiarios REIT imponibles
    (iii)No más del 25 por ciento del valor de sus activos totales están representados por instrumentos de deuda REIT no calificados ofrecidos públicamente; y
    (iv) excepto con respecto a un subsidiario de REIT imponible y valores incluidos en el subpárrafo (a)

    (I)   No más del 5 por ciento del valor de sus activos están representados por valores de cualquier emisor,
    (II)  El fideicomiso no posee más del 10 por ciento del poder total de voto de los valores en circulación de cualquier emisor; Y
    (III)  El fideicomiso no posee valores que tengan un valor mayor al 10 por ciento del valor total de circulación de cualquier emisor.

Obviamente, en el código de renta interna sección 856 es una compleja provisión contable fiscal que requiere de un extremo entendimiento de conceptos contables y prácticas. Las organizaciones que están clasificadas por IRC Sec 856 tendrán que pasar por diversos factores y análisis contables que se mencionan en la parte superior. Adicionalmente, hay más complicaciones para calificar para un tratado fiscal REIT que no pueden ser incluidas dentro de este texto. Y antes de pasar a hablar sobre los beneficios de los tratados fiscales REIT, tomen nota que IRC Sec. 856 se refiere muchas veces al término “Beneficiarios Reales” de la organización.

Próximos requisitos de presentación de informes de información de beneficiarios reales

Próximos requisitos de presentación de informes de información de beneficiarios reales:

Como hemos visto durante nuestra discusión de la tributación federal de fideicomisos de inversión en Los Estados Unidos según el código de renta interna Sección 856, el término “Beneficiarios reales” es extremadamente importante para fines de impuestos federales desde que un fideicomiso de inversión inmobiliaria está cerca del paso a través de una entidad. A lo que me refiero es que en una situación normal de impuestos corporativos se aplica a los ingresos REIT según lo calculado por las reglas establecidas en la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017. Típicamente, la mayoría de los ingresos pasan a través de los beneficiarios reales que se gravan en la tasa impositiva personal de los beneficiarios reales. El efecto del tratado favorable es la prevención de doble tributación. Recuerden que las ganancias corporativas son gravadas en el nivel de identidad y otra vez cuando las ganancias son distribuidas a los beneficiarios reales de la corporación. REIT evita esta doble tributación eligiendo ser gravada como fideicomiso de inversión inmobiliaria. En pocas palabras, es una de las importantes razones por la que es extremadamente importante saber la identidad de los ‘beneficiarios reales’ con fines de impuestos fiscales. Ahora hay que hablar sobre el desarrollo legal que todo REIT, y aquellos que lo estructuran, deben saber.

El 30 de septiembre de 2022, la red de finanzas criminales, “FINCen” emitió una regla definitiva pidiendo que ciertas entidades presenten ante FINCen los informes de los beneficiarios reales que identifican dos categorías de individuos: (1) Los beneficiarios reales de las entidades, y, (2) individuos quienes hayan presentado una aplicación con autoridades gubernamentales específicas para crear la entidad o registrarlo para hacer negocios. Estas últimas regulaciones FINCen implementan sección 6403 de la transferencia corporativa de activos (CTA) promulgado como ley de Autorización de Defensa Nacional por año fiscal 2021(NDAA), describe quién debe presentar un informe, qué información debe proporcionarse a FINCen y cuándo vencen los informes del beneficiario real. El día donde la regla se hace efectiva es el 1 de enero de 2024, así que los beneficiarios reales y aquellos quienes mantienen sus entidades, como abogados y otros asesores deben cumplir con estas regulaciones FINCen a partir del 1 de enero de 2024.

El siguiente cambio es muy importante para muchos códigos de entidades comerciales organizacionales de los estados que no exigen la divulgación de los beneficiarios reales cuando, digamos los artículos de organización son presentados con ellos, la Secretaría de Estado o una agencia equivalente en formación o una corporación, sociedades de responsabilidad limitadas u otras estructuras de entidades.

El término de beneficiario real es está definido en las reglas FINCen como “ Los individuos quienes poseen o controlan una entidad o individuos que dan el paso que dan el paso para crear una entidad La Política Pública expresada en la implementación de la Ley de Transparencia Corporativa y estas nuevas regulaciones FINCen están puestas para “ ayudar a prevenir y combatir el lavado de dinero, financiación del terrorismo, corrupción, fraude de impuestos, y otras actividades ilegales…”FINCen es un departamento del tesoro de los Estados Unidos. FINCen es la misma organización donde el interés financiero, en ciertas cuentas de bancos extranjeros reportan conformidad anual a la Ley de Secreto Bancario. Estos reportes son conocidos como FBARs y son presentados con FINCen el 15 de abril de cada año. En años recientes ha habido una extensión automática para que se presente el FBARs (Formulario 114). Recuerden, FINCen y el Servicio de Renta Interna no son la misma agencia federal; aunque a través de los años, ellos han trabajado juntos en FBAR y asuntos de cuentas extranjeras. En cuanto los informes de beneficiarios reales, hay que ver que tan cerca estas dos agencias trabajarán juntas respetando estos nuevos reportes de beneficiarios reales. Pero está claro que los reportes FINCen no se unen a la protección de privacidad otorgada a las declaraciones de impuestos presentados con el IRS. Estos pueden ser compartidos al gobierno y quizás hacerse públicos. Por lo tanto, los reportes del beneficiario real son probables a dar el IRS mucha información útil cuando se investiga casos de fraude de impuestos y evasión de impuestos. La meta es la transparencia corporativa; por eso muchas organizaciones, agencias e individuos podrían verse beneficiadas de la exposición sobre los beneficiarios legales de empresas estadounidenses. Los recientes desarrollos legales y de regulaciones son muy importantes para cualquiera que haga negocios en los Estados Unidos, sujeto a las nuevas regulaciones de beneficiarios reales FINCen y aquellos que están empezando nuevas entidades y sus asesores, pasados, presentes y futuros. Las regulaciones de los beneficiarios aplican incluso en las compañías más pequeñas si estas están estructuradas bajo las leyes de estructuración de entidades financieras como compañías familiares limitadas. Por ahora, pasemos a discutir algunos detalles sobre cómo se gravan actualmente los REIT según el Código de Rentas Internas.

 

Tributación Federal de Fideicomisos de Inversión:

Lo más significativo acerca de la tributación de REIT es que esta no está gravaba como una corporación regular. A diferencia de corporaciones nacionales regulares, REIT no están sujetos a impuestos sobre la renta regular. En cambio, los REIT gravan varias categorías de ingresos a las tasas impositivas corporativas normales aplicables para el período de informe anual específico. Desde la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, la renta imponible de los REIT es la renta imponible de la organización con los siguientes ajustes y consideraciones:

  1. Excluye las ganancias netas de capital;
  2. Requisitos a cumplir con el código de renta interno sección 443(b)
  3. Incluir la deducción pagada de dividendos pagados a los beneficiarios reales, pero excluyendo el ingreso neto contribuido a las transacciones de ejecución hipotecaria de la propiedad;
  4. Incluir ingreso neto contribuido por ventas o transacciones relacionadas a la ejecución hipotecaria de la propiedad
  5. Excluir cualquier ingreso asociado con las transacciones prohibidas REITs
  6. Excluir los dividendos recibidos en el cómputo de la renta imponible REIT; y
  7. Deducir los impuestos pagados de conformidad con el Código de Rentas Internas, Sec. 857(b)(2).

Conclusión:

El fideicomiso de inversión inmobiliaria es solo un modelo de negocio usado por inversionistas inmobiliarios para unir sus recursos e invertir en inmuebles. La estructura legal que suelen utilizar estos negocios de inversión en bienes raíces es la corporación, la sociedad de responsabilidad limitada o los fideicomisos. Nuestras leyes fiscales federales tratan a los REIT principalmente como entidades de transferencia; De manera similar, pero en menor medida, la forma en que nuestras leyes fiscales federales tratan a las sociedades, donde la mayoría de los incrementos en el patrimonio asociados con los REIT se transfieren a los beneficiarios reales y se gravan presumiblemente a las tasas impositivas más favorables del individuo. beneficiarios reales del REIT. Hay una gran cantidad de política fiscal y contabilidad fiscal involucrada en la estructuración y operación de un negocio utilizando este modelo de negocio. Y las nuevas reglas de FINCen que rigen a los beneficiarios finales y aquellos que ayudan a estructurarlos probablemente podrían hacer que estructurar una entidad y operar en el modelo comercial REIT sea mucho más complejo y costoso.

Este texto de ley fue escrito por Taxation | Litigation | Immigration Law Firm of Coleman Jackson, P.C. con propósitos educativos; Esto no crea una relación  abogado-cliente entre este bufete de abogados y su lector. Deben consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a cualquier problema legal que te afecte a ti, tu familia o negocio.

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Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

PENSAMIENTOS LEGALES: COMENZANDO SU PRIMER NEGOCIO EN TEXAS

EPISODIO 3: Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros | Publicado: diciembre 28, 2022

Problema de penalización de cuentas bancarias extranjeras: Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito teniendo una visión por cuenta

Escúchenos:

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-3-OBLIGACIONES-TRIBUTARIAS-FEDERALES-Y-DE-IMPUESTOS-DE-TEXAS-Y-LOS-PROXIMOS-INFORMES-FINANCIEROS-SOBRE-BENEFICIARIOS-REALES-DE-LA-RED-DE-EJECUCION-DE-DELITOS-FINANCIEROS-e1p7ir2

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TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ABOGADO:  Coleman Jackson

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Otros miembros de nuestra firma son: Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara en continuación a la serie de Comenzando su primer negocio en Texas, sobre las Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Oficina 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes Abogado, gracias por estar aquí con nosotros para hablar de este tema en el que continuamos con nuestra serie de podcast “Comenzando su primer negocio en Texas” sobre las Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

¿Abogado, podría usted darnos una descripción rápida de tipo de impuestos en el Estado de Texas?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

En primer lugar, todos deben comprender que el estado de Texas impone una serie de impuestos a las personas y empresas, pero no hay impuestos sobre los ingresos. Además, las personas y las empresas deben comprender que los impuestos a la propiedad son recaudados por los gobiernos locales, como la ciudad, el condado, los distritos escolares, etc. en todo el estado de Texas. La ley de impuestos locales a la propiedad es bastante sencilla y nuestra firma de abogados no practica esta área de la ley.

Entonces, permítanme nombrar varios de los impuestos significativos impuestos a individuos y empresas. Texas impuso los siguientes impuestos, entre otros:

  1. Los impuestos limitados sobre las ventas, el uso y el consumo se imponen a individuos y empresas;
  2. Los impuestos de franquicia de Texas se imponen a ciertos tipos de negocios;
  3. Los impuestos sucesorios y de salto generacional se imponen a las herencias;
  4. Los impuestos de compensación por desempleo se imponen a los empleadores en Texas con empleados;
  5. Bebidas Alcohólicas Se gravan los establecimientos con dichas licencias para vender o distribuir productos alcohólicos;
  6. Impuestos de seguros;
  7. Las tasas hoteleras gravan los alojamientos de hoteles, moteles y establecimientos similares;
  8. Impuestos sobre el combustible para motores

Esta es solo una lista de ocho tipos de impuestos que el estado de Texas ha impuesto que generan la mayor cantidad de ingresos para el estado. Hay una serie de otros tipos de impuestos que Texas impone a las personas y empresas que operan dentro del Estado de Texas. Cualquiera que desee hablar sobre estos impuestos puede contactarnos con cualquier detalle o seguir nuestros blogs en www.cjacksonlaw.com, nuestros Podcasts de Pensamientos Legales, o siga nuestros videos de Law Watch en nuestro canal de YouTube, donde con frecuencia discutimos varios temas relacionados con impuestos, contratos, litigios y asuntos de inmigración que la gente debe conocer.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 2:
Abogado, ¿cuál es el tipo de impuesto número uno en el Estado de Texas que todos en Texas deben conocer?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Bueno, Johana, los impuestos a la propiedad que imponen los gobiernos locales son claramente un impuesto que todos en Texas deben tener en cuenta, ya que Texas es uno de los estados con impuestos a la propiedad más altos de la nación. Los impuestos sobre la propiedad son impuestos por los gobiernos locales en todo el estado de Texas. Todas las personas que residen en Texas deben conocer el sistema de impuestos a la propiedad en Texas porque así es como se financian las escuelas públicas, así como los hospitales públicos, los servicios de salud y una serie de otros servicios locales y municipales importantes. Johana, dicho esto, el tipo de impuesto número uno que todos deben tener en cuenta es el impuesto limitado de ventas, uso e impuestos especiales de Texas, que se aplica a la mayoría de las compras de bienes y algunos servicios. Recuerde, como dije anteriormente; Texas no tiene un impuesto estatal sobre la renta.

Así que nuestros oyentes deberían preguntarse a sí mismos; Entonces, ¿cómo paga el estado de Texas sus cuentas? El impuesto limitado a las ventas, uso e impuestos especiales es; por mucho, el mayor generador de ingresos fiscales para el Estado de Texas. El impuesto limitado sobre ventas, uso e impuestos especiales genera aproximadamente el 58% de los ingresos fiscales de Texas anualmente. Este es el impuesto más importante en el Estado de Texas que todos en Texas deben conocer. Y cualquier persona que opere un negocio o esté pensando en iniciar un negocio en Texas debe hacer su debida diligencia con respecto a si sus productos, bienes y servicios están sujetos al impuesto limitado sobre ventas, uso e impuestos especiales. Si sus productos y servicios están sujetos a este impuesto; el propietario de la empresa es un fideicomisario del Estado de Texas y debe obtener un permiso de impuestos sobre las ventas, recaudar los impuestos sobre las ventas apropiados de cada transacción e informar y enviar el dinero al Contralor de Cuentas Públicas de Texas, quien es el principal recaudador de impuestos del Estado de Texas. Los dueños de negocios y otras partes responsables pueden volverse personalmente responsables por meterse con Texas con respecto a estos asuntos de impuestos sobre las ventas, el uso y los impuestos especiales. Texas impone un impuesto sobre las ventas y el uso del 6,25 % sobre las ventas, los arrendamientos y los alquileres de bienes muebles tangibles y sobre ciertos servicios especificados en la Sección 151 del Código Tributario de Texas. Las localidades también pueden imponer hasta un máximo del 2% de impuestos sobre las ventas y el uso con respecto a las transacciones dentro de sus jurisdicciones. El impuesto limitado máximo sobre las ventas, el consumo y el uso permitido en el Código Fiscal de Texas es del 8,25 % del monto bruto de las ventas sujetas a impuestos.

Los impuestos sobre las ventas y el uso son complementarios, lo que significa que Texas solo puede recaudar el impuesto como un impuesto sobre las ventas pagado por el comprador en el momento de la venta, o como un impuesto sobre el uso pagado por el comerciante en caso de que no se haya pagado el impuesto sobre las ventas. por el comprador en el momento de la venta. En pocas palabras, el impuesto solo debe pagarse una vez, ya sea como impuesto sobre las ventas o como impuesto sobre el uso. Los comerciantes en Texas están obligados según el Código Fiscal de Texas a recaudar el impuesto como fideicomisario del estado de Texas. Desde la decisión de Wayfair de la Corte Suprema de los Estados Unidos hace un par de años, los comerciantes fuera del estado que venden a clientes en el estado de Texas podrían estar sujetos a las mismas obligaciones del Código de Impuestos de Texas que los comerciantes tradicionales que operan con instalaciones y agentes físicamente dentro del estado. El Contralor de Texas ha emitido una guía para los proveedores de servicios y bienes sujetos a impuestos que se venden fuera del estado a clientes dentro de Texas, que se puede encontrar en el sitio web del Contralor.

Cualquier comerciante dentro o fuera del estado que lleve a cabo un negocio sujeto al Impuesto Limitado sobre Ventas, uso e Impuestos Especiales de Texas, debe obtener un permiso de impuestos sobre las ventas del Contralor de Cuentas Públicas de Texas. Una vez más, el Contralor de Cuentas Públicas de Texas es el principal recaudador de impuestos del Estado de Texas que administra el Código Fiscal de Texas. En la página web de la Contraloría se puede encontrar todo tipo de información útil e informativa.

 

 

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 3:
¿ABOGADO, hay algún otro impuesto importante en el Estado de Texas que puede impactar a los dueños de negocios?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

Johana, otro impuesto importante que impone el estado de Texas es el impuesto a las franquicias, que también es conocido como “Margin’s Tax” que traduce como Impuesto de margen. Este impuesto a algunos negocios se impone por el privilegio de hacer negocios en Texas. Los que estén interesados en este tema pueden encontrarlo en el Código Fiscal de Texas.

Varias entidades sujetas al Impuesto de Franquicia de Texas son:

  • Corporaciones;
  • Sociedades de responsabilidad limitada (LLC, incluidas las LLC de un solo miembro y/o propiedad de marido y mujer);
  • Bancos;
  • Asociaciones bancarias estatales limitadas;
  • Asociaciones de ahorro y préstamo;
  • Corporaciones S;
  • Corporaciones Profesionales;
  • Sociedades (general, limitada y de responsabilidad limitada);
  • fideicomisos;
  • Asociaciones profesionales;
  • empresas conjuntas;
  • y Otras entidades comerciales no exentas por estatuto

 

Las entidades no sujetas al impuesto de Franquicia son:

  • Empresas unipersonales;
  • Sociedades generales (cuando la propiedad consiste únicamente en personas naturales o individuales. La sociedad no puede tener propietarios de personas jurídicas);
  • Ciertos fideicomisos otorgantes, sucesiones de personas físicas y depósitos en garantía;
  • Entidades exentas bajo el Código Tributario Sección 171, Subcapítulo B;
  • Varias otras entidades pasivas no incorporadas, fideicomisos de inversión en bienes raíces y entidades clasificadas bajo el Capítulo 2212 del Código de Seguros;
  • Ciertos fideicomisos sujetos a la Sección 401(a) o 501(c)(9) del Código de Rentas Internas.

Johana, el cálculo real del impuesto de franquicia de Texas puede ser un cálculo contable extremadamente complicado; y cualquier negocio sujeto a este impuesto debe contratar a un Contador Público Certificado muy competente que trabaje con dueños de negocios que deben pagar impuestos de franquicia regularmente. Muchos negocios; quizás la mayoría de las empresas de Texas, que están sujetas al impuesto de franquicia de Texas, solo tienen que presentar un informe de impuestos no adeudados cada año. Los informes de impuestos de franquicia se presentan anualmente en línea ante el Contralor de Cuentas Públicas de Texas y existen multas por no presentar y/o no pagar a tiempo los impuestos de franquicia adeudados para el período.

 

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

COMENTARIO:
Abogado, hasta ahora hemos discutido algunos de los impuestos de los gobiernos locales (impuestos a la propiedad en particular impuestos localmente) y algunos de los impuestos importantes en el Estado de Texas. Por ejemplo, el impuesto sobre las ventas, el uso, el consumo y el impuesto de franquicia. Hay algunos cambios próximos en el horizonte de la ley federal que se han mencionado recientemente. ¿Podríamos terminar este podcast explicando eso?
PREGUNTA 4:
Abogado, ¿puede explicar brevemente la Ley de Transparencia Empresarial y sus disposiciones fundamentales?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

¡Esta es una gran pregunta y es muy importante!

El año pasado, el Congreso aprobó la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) como parte de la Ley contra el Lavado de Dinero de 2020 (AMLA). El objetivo declarado de AMLA era ayudar al gobierno federal a detectar y prevenir el lavado de dinero, el fraude fiscal y otras actividades ilícitas.

La Ley de Transparencia Empresarial, en consecuencia, impone nuevas obligaciones de información obligatoria con la intención declarada de detectar y detener este comportamiento ilícito. Los informes de la Red de Ejecución de Delitos (FinCEN) creados bajo estas reglas obligatorias se denominan «Informes de información de titularidad real» o (informes BOI).

La Ley de Transparencia Corporativa requerirá que la mayoría de las corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades creadas o registradas para hacer negocios en los Estados Unidos informen información sobre sus beneficiarios reales, las personas que en última instancia poseen o controlan la empresa a la Red de Ejecución de Delitos financieros del Tesoro de los Estados Unidos (FinCEN).

La Ley de Transparencia Corporativa y sus nuevos requisitos de presentación de informes es un gran cambio que se avecina para todas las empresas estructuradas bajo cualquier ley de estructuración de organizaciones estatales o e impone nuevas obligaciones de divulgación significativas a los organizadores comerciales y propietarios de empresas de entidades estructuradas bajo leyes de organización empresarial estatales y tribales. La Red de Delitos Financieros (FinCEN) es la agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos autorizada para hacer cumplir la Ley de Transparencia Corporativa.

Las reglas finales que implementan la Ley de Transparencia Corporativa fueron publicadas por la Red de Delitos Financieros (FinCEN) el 30 de septiembre de 2022 en el Registro Federal y se aplican a las «empresas informantes de todos los tamaños, incluidas las empresas más pequeñas» nacionales y extranjeras.

Una compañía que informa es una corporación, una compañía de responsabilidad limitada o cualquier otra entidad creada mediante la presentación de instrumentos de estructuración de entidades ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado.

Por ejemplo, en Texas, el término “compañías que reportan” incluiría a la mayoría de las entidades comerciales estructuradas bajo el Código de Organización Comercial, con la excepción de empresas unipersonales y sociedades generales. Si la empresa presentó documentos organizacionales ante la Secretaría de Estado de Texas, se les aplican las reglas finales de FinCEN que implementan la Ley de Transparencia Corporativa.

Un «beneficiario final» bajo la regla final de FinCEN incluye a cualquier persona que, directa o indirectamente:

(1) ejerce un control sustancial sobre una empresa que informa, o

(2) posee o controla al menos el 25 por ciento de los intereses de propiedad en una empresa que informa.

 

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

COMENTARIO: Abogado, son cambios enormes para los dueños de negocio en Estados Unidos en general. Esto significa que estas reglas aplican para cualquier negocio que opera como compañía de responsabilidad limitada. Entonces…
PREGUNTA 5: Que clase de información estas compañías y otros negocios estructurados bajo las leyes estatales tienen que presentar y dónde?

 

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 5:

Sí, Johana, eso es exactamente lo que estoy diciendo. Las reglas finales de FinCEN no eximen a las pequeñas empresas de las obligaciones impuestas a las organizaciones comerciales afectadas. Las reglas se aplican a la compañía de responsabilidad limitada, así como a otras empresas estructuradas bajo las leyes estatales y tribales. Todos ellos cumplen con la definición de ‘empresa informante’ y deben cumplir con las reglas de informes.

Cuando una empresa informante presenta un «Informe de información sobre el beneficiario real» o (informe BOI) ante la Red de delitos financieros (FinCEN), debe identificarse y proporcionar cuatro tipos de información sobre cada uno de sus beneficiarios finales:

  • Nombre
  • Fecha de nacimiento
  • Dirección, y
  • Un número de identificación único emitido por una jurisdicción en un documento aceptable. Se debe enviar una copia de este documento de identificación aceptable a FinCEN para su inspección. El documento debe ser válido y actual.

Las reglas finales de FinCEN que implementan la Ley de Transparencia Corporativa y las nuevas obligaciones de informes relacionadas entran en vigencia el 1 de enero de 2024.

Las empresas informantes creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán un año (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar sus informes BOI iniciales.

Las empresas informantes creadas o registradas después del 1 de enero de 2024 tendrán 30 días después de recibir la notificación de su creación o registro para presentar sus informes BOI iniciales.

Johana, nuestro bufete de abogados continuará monitoreando los desarrollos con respecto a la Ley de Transparencia Corporativa y los anuncios de FinCEN que implementan las reglas de BOI. Nuestra oficina ha estado presentando informes FBAR con la Red de Delitos Financieros en nombre de los contribuyentes durante años; y FinCEN es donde también se archivarán los nuevos informes BOI. Cualquiera de nuestros oyentes debe seguir nuestros blogs y Podcasts de Pensamientos Legales donde discutimos este tipo de temas.

CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Abogado, gracias por estar hoy con nosotros para explicarnos las obligaciones fiscales de iniciar un nuevo negocio en Texas. Hoy, los puntos clave de esta discusión de podcast son:

  • impuesto sobre las ventas y el uso en Texas es un impuesto importante en el estado de Texas que afecta a todos los que compran o venden bienes y algunos servicios,
  • impuesto de franquicia de Texas; también es un impuesto importante impuesto por el Estado de Texas sobre ciertos negocios estructurados bajo el Código de Organización Comercial de Texas y presentado ante el secretario de Estado de Texas, y potencialmente la gran regla federal que se implementará en 2024. –
  • Las nuevas reglas finales obligatorias emitidas por la Red de Delitos Financieros (FinCEN) el 30 de septiembre de 2022, que implementan la Ley de Transparencia Corporativa que requiere que las empresas estructuradas bajo las leyes organizacionales de entidades estatales o tribales presenten «Informes de Información de Beneficiarios Efectivos» con la Red de Delitos Financieros a partir del 1 de enero de 2024. Nuestra oficina necesita ver los desarrollos del informe de BOI y tal vez producir futuros blogs, transmisiones de video y podcasts de Pensamientos Legales sobre este tema.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, suite 620.

Para inglés:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de: “Inicio de su primer negocio en Texas — Impuestos de Texas y obligaciones tributarias federales y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la FinCEN.”

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El proceso de coleccion del servicio de rentas internas (IRS) y las opciones del contribuyente – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

 

PENSAMIENTOS LEGALES: EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE |

Publicado el 30 de noviembre de 2022

Form 114, Report of Foreign Bank and Financial Accounts

Escúchenos: 

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EL-PROCESO-DE-COLECCIN-DEL-SERVICIO-DE-RENTAS-INTERNAS-Y-LAS-OPCIONES-DEL-CONTRIBUYENTE-e1oofvr

Si usted ha disfrutado este podcast, asegúrese de estar sintonizado para escuchar más episodios de impuestos, litigio, e inmigración de la Firma de Abogados Coleman Jackson P.C. Suscríbase, déjenos sus comentarios y califique nuestro podcast «Pensamientos Legales» en Apple, Spotify y Google podcast. Visite nuestra página web para más información de impuestos, litigio e inmigración en www.cjacksonlaw.com.

TRANSCRIPCION:

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ATTORNEY: Coleman Jackson

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Sumado a mí, tenemos a Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara sobre el importante tema de: “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes abogado, gracias por estar aquí conmigo en este episodio de Pensamientos Legales para hablar al respecto del “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

¿Abogado que es lo que más probable que suceda cuando un contribuyente presenta una declaración de impuestos adeudados ante el Servicio de Rentas Internas IRS?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

Buenas tardes Johana.

Cuando un contribuyente presenta una declaración de impuestos ante el IRS, puede esperar que suceda lo siguiente en poco tiempo: Si se debe un saldo en la declaración;

  1. el IRS: Pondrá el saldo adeudado en sus libros; técnicamente, ese paso se denomina «evaluación fiscal» según la legislación de impuestos;
  2. el IRS: Enviará al contribuyente una factura solicitando el pago completo para una fecha determinada;
  3. En caso de que el contribuyente no pague la primera factura en su totalidad o no se comunique con el IRS para hacer arreglos de pago, el IRS le enviará al contribuyente una segunda factura solicitando el pago completo de todos los impuestos, multas e intereses adeudados en una fecha determinada;
  4. En caso de que el contribuyente no pague la segunda factura en su totalidad o no se comunique con el IRS para hacer arreglos de pago alternativos, el IRS iniciara su proceso de cobranza y aumentará la presión sobre el contribuyente que ha incumplido con sus obligaciones fiscales.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

PREGUNTA 2:

Abogado, si un contribuyente no paga voluntariamente sus deudas fiscales puede esperar algunas conductas agresivas por parte del IRS.

 

¿Cuales son las herramientas de las que dispone el IRS para iniciar su proceso de cobranza a los contribuyentes deudores?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Johana, los contribuyentes que deben al IRS deben entender que la ley le otorga al IRS amplia autoridad y grandes poderes para recaudar impuestos, multas e intereses federales atrasados ​​sin la participación de los tribunales.
De hecho, la medida cautelar no está disponible para el contribuyente. Los contribuyentes no pueden lograr que ningún tribunal ordene al IRS frenar sus esfuerzos de recaudación. Los contribuyentes pueden tener derecho a buscar que los tribunales federales revisen y anulen algunas de estas herramientas de recaudación que estoy a punto de discutir; pero se aplican reglas extremadamente estrictas para anular una acción del IRS.
El IRS está autorizado bajo las disposiciones del Código de Rentas Internas también establecido en el Código de los Estados Unidos capitulo veintiséis, para recaudar impuestos mediante el uso de sus procesos de recaudación:

  1. El IRS está autorizado a aplicar todos los reembolsos adeudados a cualquier deuda tributaria morosa adeudada por el contribuyente hasta que se paguen los impuestos morosos, las multas y los intereses completos;
  2. El IRS está autorizado a presentar un gravamen fiscal federal en los registros de propiedad donde quiera que el contribuyente tenga propiedad. El gravamen fiscal del IRS se aplica a todos los bienes que son propiedad del contribuyente en el momento en que se registra el gravamen en los registros y también se aplica a todos los bienes de cualquier tipo que el contribuyente pueda tener en el futuro hasta que los impuestos, multas e intereses se paguen en su totalidad, o el gravamen se libera legalmente;
  3. El IRS está autorizado a asignar a un Oficial de Ingresos para que se comunique físicamente con el contribuyente en el hogar o en el negocio del contribuyente sin previo aviso en un intento de cobrar los impuestos, multas e intereses adeudados;
  4. El IRS está autorizado a citar al contribuyente o a un tercero para que se presente en las oficinas del IRS para dar testimonio y presentar los documentos pertinentes a un Oficial del IRS;
  5. El IRS está autorizado a servir un gravamen a terceros para cobrar los impuestos, multas e intereses adeudados por el contribuyente. Por ejemplo, el IRS grava y confisca las cuentas bancarias, los salarios y otros dineros que se le deben al contribuyente o que se mantienen en nombre del contribuyente;
  6. La división de cobranzas del IRS está autorizada a hacer referencias penales a la División Criminal del IRS para realizar investigaciones penales y posibles cargos fiscales penales contra el contribuyente y otras personas que ayuden y sean cómplices del contribuyente en la violación de las leyes fiscales de los EE. UU.; y finalmente;
  7. El IRS está autorizado a presentar una declaración ante el Departamento de Estado de los EE. UU. declarando la cuenta del contribuyente en mora grave y, en consecuencia, informar al Departamento de los Estados Unidos para que el pasaporte americano del contribuyente moroso sea revocado o la renovación del pasaporte denegada.

Permítanme señalar claramente aquí; ¡Todas las herramientas de cobro que he discutido aquí pueden ser utilizadas por el IRS sin ninguna participación o supervisión judicial!

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

¿Con todos estos riesgos potenciales que enfrenta el contribuyente, Cuales son las acciones que debe tomar cuando recibe su factura de impuestos del IRS?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

  1. El contribuyente debe abrir inmediatamente la correspondencia del IRS tan pronto como la reciba. Eso es lo primero que debe hacer el contribuyente. El tiempo es esencial porque los plazos críticos para actuar a menudo se encuentran en la correspondencia del IRS. Al no actuar, los contribuyentes pueden renunciar a derechos muy importantes. Por ejemplo, el derecho a buscar alivio en el Tribunal Fiscal de EE. UU. sin pagar primero los impuestos, multas e intereses adeudados viene en una carta de 90 días del IRS. Si no actúa dentro de los 90 días, perderá ese derecho para siempre.
  2. En segundo lugar, el contribuyente debe leer la correspondencia detenidamente; y si no lo entienden, deben comunicarse con el IRS y hacer arreglos para discutirlo con ellos; o comuníquese con un abogado, contador o agente inscrito en el IRS y programe una cita y traiga la correspondencia del IRS con ellos a su reunión inicial.
  3. Lo tercero que debe suceder es que el contribuyente deberá decidir qué acciones adicionales debe tomar; eso va a depender de lo siguiente
    • Qué acciones solicita el IRS que el contribuyente tome en la correspondencia, si corresponde;
    • Si se trata de una factura de impuestos o un aviso de ajuste de impuestos en el que el IRS solicita un pago para una fecha determinada:
      • En caso de que el contribuyente acuerde que debe los impuestos, multas e intereses, el contribuyente debe pagar en su totalidad o negociar algún tipo de acuerdo de pago con el IRS;
      • En caso de que el contribuyente no esté de acuerdo con el saldo adeudado o parte del mismo; el contribuyente debe ejercer sus derechos de debido proceso de cobro, o el derecho del contribuyente de impugnar la evaluación en los tribunales dentro de los plazos establecidos en la correspondencia del IRS, o ejercer cualquier número de otros derechos que el contribuyente pueda tener dependiendo de todos los hechos y circunstancias.
  4. Los contribuyentes que tratan con el IRS deben buscar seriamente representación profesional; especialmente, si no tienen certeza de cuáles son los temas tributarios o se encuentran en gran exposición civil y penal.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

PREGUNTA 4:

Abogado Jackson, ¿qué sucede si el contribuyente no puede pagar los impuestos, multas e intereses en su totalidad?
RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

Nuevamente, las opciones particulares disponibles para un contribuyente dependerán de todos los hechos y circunstancias. Los hechos importan; tales como, el tipo de deuda tributaria; tales como impuestos sobre la renta, impuestos comerciales, impuestos sobre la nómina, impuestos especiales y cosas por el estilo. El monto de la deuda tributaria es muy importante en cuanto a qué opciones estarán disponibles para resolver el asunto. El historial de los contribuyentes con el IRS también puede ser muy importante. De todos modos, todos los hechos y circunstancias importan en cuanto a las opciones disponibles. Algunas de las opciones que pueden estar disponibles son:

  1. Negociar un acuerdo de pago a plazos de pago completo o pago parcial con el IRS. Nuevamente, dependiendo de todos los hechos y circunstancias, el contribuyente puede solicitar un acuerdo de pago a plazos en la página web irs.gov, por teléfono, por correo o visitando una oficina local del IRS. Si esto se puede hacer dependerá de la cantidad de la deuda tributaria, el historial previo del contribuyente, el estado de cumplimiento fiscal actual del contribuyente y muchas otras cosas. Es posible que el contribuyente desee consultar a un abogado cada vez que se enfrente a grandes deudas tributarias, declaraciones de impuestos no presentadas y, ciertamente, cuando tenga exposición criminal debido a sus acciones o inacciones en lo que respecta al cumplimiento de las leyes fiscales federales de los EE. UU.
  2. El IRS puede ofrecerle una oferta de compromiso a algunos contribuyentes. Los contribuyentes deben actuar con prontitud una vez que reciben sus facturas de impuestos del IRS. No ignore el problema; solo va a empeorar. Se busca una oferta de compromiso para liquidar los impuestos no pagados por menos del monto total adeudado, el IRS puede aceptar una oferta de compromiso cuando el IRS cree que la deuda tributaria del contribuyente podría no ser precisa, o cuando el contribuyente ha demostrado a la división del IRS que el contribuyente no tiene suficientes activos e ingresos para pagar la deuda tributaria, o porque el pago de la deuda le causaría dificultades excesivas al contribuyente. En los últimos años, no se aprueban muchas ofertas en solicitudes de compromiso. Es más probable que el IRS acepte un acuerdo de pagos a plazos parciales o ponga la cuenta del contribuyente en estado incobrable y la revise en los años siguientes para determinar si es posible recuperar la deuda fiscal.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

Abogado, gracias por estar aquí con nosotros en el día de hoy para informarnos sobre el proceso de colección del Servicio de Rentas Internas y las opciones del contribuyente, es importante para el público saber esta información teniendo en cuenta que todos los individuos y negocios en Estados Unidos deben presentar sus impuestos, mantener sus registros y prepararlos adecuadamente para evitar problemas con el IRS.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, oficina 620.

Para inglés:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

CIERRE DEL ABOGADO:

ESTE ES EL FINAL DE PENSAMIENTOS LEGALES POR AHORA

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de: “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

Si desea escuchar más información acerca de impuestos, litigio de contratos, e inmigración de Coleman Jackson corporación profesional suscríbase a nuestro podcast de PENSAMIENTOS legales en Apple Podcast, Google Podcast, o Spotify.

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Ley de reduccion de la inflacion: Tres implicaciones a los impuestos de la Ley de Reduccion de la Inflacion 2022 – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

PENSAMIENTOS LEGALES

SERIE: LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022

EPISODIO 1: TRES IMPLICACIONES A LOS IMPUESTOS DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022

Publicado: Noviembre 2, 2022

Form 114, Report of Foreign Bank and Financial Accounts

Escúchenos: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-1-TRES-IMPLICACIONES-A-LOS-IMPUESTOS-DE-LA-LEY-DE-REDUCCION-DE-LA-INFLACION-2022-e1oglcf
Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “TRES IMPLICACIONES A LOS IMPUESTOS DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-1-TRES-IMPLICACIONES-A-LOS-IMPUESTOS-DE-LA-LEY-DE-REDUCCION-DE-LA-INFLACION-2022-e1oglcf

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TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

 

ABOGADO:  Coleman Jackson

Bienvenido a Pensamientos Legales

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Otros miembros de nuestra firma son Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, asistente legal de litigio, y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara sobre el importante tema de: «TRES IMPLICACIONES A LOS IMPUESTOS DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022.” Que usted debe saber

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Oficina 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes Abogado, gracias por estar aquí con nosotros para hablar de este reciente tema con respecto al Acta expedida este año sobre la inflación, el cual es un documento bastante extenso. En el podcast de hoy nos vamos a enfocar en las “TRES IMPLICACIONES A LOS IMPUESTOS DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022.” Que usted debe saber.

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

¿DE QUE SE TRATA LA LEY PARA LA REDUCCION DE LA INFLACCION DE 2022 Y COMO SE ORIGINO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 es un nuevo proyecto de ley histórico que fue aprobado por el Congreso y promulgado por el presidente Biden en agosto de 2022.

La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA) es el producto de muchas negociaciones de ida y vuelta entre demócratas y republicanos tras el fracaso del proyecto de ley Build Back Better del presidente Biden que se presentó el año pasado.

La ley aprueba más de 700 mil millones de dólares en inversiones federales destinadas a reducir el déficit nacional, combatir el cambio climático y reducir los costos de atención médica, entre otras iniciativas señaladas.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 2:

¿POR QUE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION DEL 2022 ES UN TEMA IMPORTANTE EN ESTE MOMENTO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

A pesar de su nombre, la «Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA)» aborda más que solo el aumento de la inflación. El IRA está llamando la atención en este momento porque es un proyecto de ley enorme que aborda muchos temas trascendentales.

Por ejemplo, esta ley tiene disposiciones relacionadas con la cobertura de atención médica, la limitación de los costos de los medicamentos recetados, la reducción de la contaminación, las inversiones en energía, la reforma del código fiscal y mucho más.

El podcast de hoy se centrará en las tres principales disposiciones fiscales relevantes que se prevé que aumenten los ingresos en el marco de la Ley de Reducción de la Inflación.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 3:

¿ABOGADO, CUAL ES EL CAMBIO MAS IMPORTANTE QUE RESULTO DE LA APROBACION DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

El primer cambio que resulto con la Ley de Reducción de la inflación es la imposición de un impuesto mínimo corporativo alternativo del quince por ciento a las corporaciones con una ganancia anual de al menos un billón de dólares.

El impuesto mínimo alternativo (AMT, por sus siglas en inglés) se diseñó originalmente para evitar que empresas específicas pudieran usar suficientes exenciones fiscales para enfrentar una obligación fiscal de cero dólares en un año determinado mientras reportan una ganancia contable.

Para combatir este problema, el Congreso decidió calcular el impuesto utilizando la renta en los libros contables en lugar de la renta impuesta por el estatuto. Se espera que esta medida recaude más de trescientos billones de dólares en nuevos ingresos, proporcionando más del 40 % de los fondos del proyecto de ley.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 4:

¿QUE CLASE DE COMPANIAS ESTAN SUJETAS A ESTA ALTERNATIVA DE EL IMPUESTO MINIMO ALTERNATIVO Y CUANDO ENTRARA EN EFECTO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

El Impuesto Mínimo Alternativo Corporativo del 15% solo se aplica a las corporaciones con un ingreso promedio anual ajustado en el estado financiero de más de un billón de dólares

Los expertos en impuestos estiman que alrededor de ciento veinte a ciento cincuenta corporaciones se verán afectadas por el Impuesto Mínimo Alternativo Corporativo anualmente.

Esto significa que el contribuyente promedio no necesita preocuparse. Entonces, para la mayoría de los contribuyentes estadounidenses, esto es lo primero que debe saber con respecto al impuesto mínimo alternativo corporativo del 15 %: NO TENDRÁ IMPACTO DIRECTO EN USTED; AUNQUE LAS CORPORACIONES AFECTADAS PUEDEN ENCONTRAR FORMAS DE PASAR EL COSTO A LOS CONSUMIDORES DE SUS PRODUCTOS Y SERVICIOS.

El impuesto mínimo alternativo empresarial entrará en vigor a partir del 31 de diciembre de 2022.

PREGUNTA 5:

¿CUAL ES LA SIGUIENTE DISPOSICION DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION QUE USTED CONSIDERA TRASCENDENTAL?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 5:

Además del impuesto mínimo alternativo corporativo, la Ley también impone un impuesto especial del 1% sobre el valor justo de mercado de cualquier acción que la corporación recompre durante el año fiscal.

La cantidad gravable se reduce por el valor justo de mercado de cualquier acción emitida por la corporación que recompró durante el año fiscal, incluidas las acciones emitidas o proporcionadas a los empleados de la corporación.

No existe un umbral mínimo, como los ingresos brutos, la capitalización de mercado, las ganancias y los beneficios, etc., para la aplicación del impuesto especial. Y el secretario del Tesoro está autorizado a definir “recompra” para incluir transacciones “económicamente similares”.

Este impuesto también será efectivo a partir del 31 de diciembre de 2022.

Lo que la mayoría de los contribuyentes deben saber es que, a menos que posean acciones, esta disposición de La Ley de Reducción de la Inflación tendrá poco impacto en sus vidas.

PREGUNTA 6:

¿DE ACUERDO A LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION CUAL ES EL ULTIMO Y MAS IMPACTANTE CAMBIO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 6:

La Ley de Reducción de la Inflación proporciona al Servicio de Rentas Internas ochenta billones de dólares adicionales durante los próximos 10 años.

La mayoría de estos fondos aumentaron; alrededor del 60% del aumento de los fondos del IRS se asigna a actividades de cumplimiento del Servicio de Rentas Internas, como:

  • Determinación y recaudación de impuestos no pagados
  • investigaciones criminales
  • Monitoreo de activos e investigaciones de cumplimiento

El propósito declarado de esta disposición de IRA es garantizar que los hogares y corporaciones de altos ingresos paguen su parte justa de los impuestos federales. No se supone que la legislación sobre la inflación aumente los impuestos sobre aquellos con ingresos sujetos a impuestos por debajo de cuatrocientos mil dólares.

Esto es lo que los contribuyentes deben saber: cualquier financiamiento adicional del Servicio de Rentas Internas le permitirá recaudar impuestos de manera más eficiente y efectiva a quienes les deben impuestos, independientemente de si su ingreso sujeto a impuestos es inferior a cuatrocientos mil dólares o superior. Lo más inteligente es presentar oportunamente sus declaraciones de impuestos antes de que se venzan y pagar sus impuestos sobre la marcha. Es probable que el IRS actualice sus sistemas de procesamiento, modernice sus procesos de control y comparación de formularios, contrate más auditores y examinadores y toque más puertas con este aumento de fondos. En pocas palabras, esto es lo que necesita saber sobre los ochenta billones de dólares en fondos adicionales para el Servicio de Rentas Internas proclamado en esta ley.

CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Abogado, le agradezco por estar aquí hoy con nosotras y explicarnos acerca de esta nueva Ley sobre la inflación, específicamente respecto al Impuesto mínimo alternativo Corporativo del 15%, el Impuesto especial del 1% y el incremento en la financiación para el Servicio de Rentas Internas de 80 billones de dólares.

EN CONCLUSION: Parece que, aunque el Impuesto mínimo alternativo del 15% para las corporaciones en la Ley de reducción de la inflación y el Impuesto especial del 1%con respecto a la recompra de acciones podría afectar a pocos contribuyentes, mientras que es altamente probable que el incremento en la financiación del servicio de Rentas Internas proclamado en la Ley para la Reducción de la Inflación puede impactar muchos contribuyentes.

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Para Ingles:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de: “La ley para la reducción de la inflación del 2022.”

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify.

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Comenzando su primer negocio en Texas: Uso de nombres comerciales en Texas – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

PENSAMIENTOS LEGALES: COMENZANDO SU PRIMER NEGOCIO EN TEXAS

EPISODIO 2: USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS

Publicado: Octubre 19, 2022

Escúchenos: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-2-Uso-de-nombres-comerciales-en-Texas-e1nfg16

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-2-Uso-de-nombres-comerciales-en-Texas-e1nfg16

Si usted ha disfrutado este podcast, asegúrese de estar sintonizado para escuchar más episodios de impuestos, litigio, e inmigración de la Firma de Abogados Coleman Jackson P.C. Suscríbase, déjenos sus comentarios y califique nuestro podcast «Pensamientos Legales» en Apple, Spotify y Google podcast. Visite nuestra página web para más información de impuestos, litigio e inmigración en www.cjacksonlaw.com.

TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ABOGADO:  Coleman Jackson

Bienvenido a Pensamientos Legales

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Sumado a mí, tenemos a Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara sobre el importante tema de: “USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS.”

Esta es una serie de podcasts sobre como comenzar su primer negocio en Texas y este es el segundo episodio.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Procesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes abogado, gracias por estar aquí conmigo en este segundo episodio de nuestra serie de podcast “Comenzando su primer negocio en Texas” para hablar al respecto de el “USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS.”

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

Abogado Jackson, en nuestro primer episodio de comenzando su primer negocio en Texas hablamos acerca de estructuras de negocios y algunos problemas operacionales relacionados con comenzar un negocio. Ahora, una de las primeras etapas cuando uno está comenzando un negocio en Texas es elegir un nombre apropiado para el negocio.
Que significa hacer negocios con un nombre comercial en Texas?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

Buenas tardes Johana.

Esta en lo cierto, mencione en nuestro primer episodio de esta serie “Comenzando su primer negocio en Texas, que nuevas empresas deben considerar ciertas inquietudes legales como operacionales cuando se está estructurando un negocio en Texas. También dije que dejaríamos este tema respecto de operar un negocio en Texas bajo un nombre comercial para otro podcast, y aquí estamos.

Entonces Johana, en respuesta a su primera pregunta ¿Que significa hacer negocios en Texas bajo un nombre comercial? Déjeme primero aclarar que el nombre comercial no es el nombre legal de un negocio. El nombre comercial es el nombre usado por el negocio para hacer negocios en el Estado de Texas. El nombre comercial es llamado usualmente “DBA” que son las siglas en inglés y significa “haciendo negocios como”. Por ejemplo, digamos que el nombre de cierta compañía es “Agua Helada, LLC” y la compañía conduce negocios en Texas como “Refrigerador móvil de agua para usted”.

La Sección setenta y uno ciento uno del Código de Negocios y Comercio de Texas requiere que una compañía, como el ejemplo mencionado antes, que hace negocios bajo un nombre comercial presente un certificado de nombre comercial con la secretaria de Estado, comúnmente referido como “SOS” por sus siglas en inglés, si conducen actividades regularmente o conducen servicios profesionales en el Estado de Texas con un nombre que no es el nombre legal. La sección setenta y uno ciento uno requiere la presentación del certificado de nombre comercial con la SOS de corporaciones domésticas y extranjeras, compañías de responsabilidad limitada, sociedades limitadas, y otros tipos de estructuras comerciales conduciendo negocios en Texas.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 2:
Abogado, ¿en qué momento los dueños de negocios deben presentar el certificado de nombre comercial y cuál es el efecto de presentarlo?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Johana, para evitar perjudicar otros negocios y confusiones, los propietarios deben presentar los documentos por el nombre comercial antes de empezar a conducir sus negocios en este estado.
Las consecuencias de presentar el certificado de nombre comercial es hacer público el registro de que el negocio está conduciendo negocios bajo ese nombre especifico. Sin embargo, la presentación del nombre comercial no constituye el uso actual para determinar prioridad, y tampoco le da el derecho al propietario de la compañía de usar el nombre si es contrario al derecho común, derechos estatutarios de otros, si viola las normas de justa competencia, prácticas comerciales desleales, violación de marcas, derechos de autor, y leyes similares de conformidad con el Código de Comercio y Negocios en la Sección 71.157.

Todos debemos respetar los derechos de otros. La violación de los derechos de otros puede resultar en una demanda, sanciones de ética profesional y enormes pérdidas financieras. Los dueños de negocios deben ser diligentes a la hora de determinar la disponibilidad del nombre comercial antes de empezar a usarlo, independientemente si es el nombre comercial o el nombre legal. Actuar de otro modo puede ser una violación de leyes civiles y criminales.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Comentario: Abogado, eso es muy acertado, debemos respetar los derechos de otros cuando estamos lidiando con asuntos comerciales y en realidad en cualquier momento.

PREGUNTA 3:
Abogado, tengo curiosidad respecto de este punto, entonces si yo presento mi certificado de nombre comercial con la secretaria de estado, ¿eso significa que nadie puede usarlo?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

Johana, generalmente todos los negocios deben proteger su propiedad intelectual y buen nombre.

Cuando se presenta un certificado por nombre comercial esto solo previene que la secretaria de estado acepte otro certificado de formación para una entidad con un nombre que la secretaria de estado determina que no es distinguible en los registros. La presentación del certificado de nombre comercial con la secretaria de estados es una notificación, lo que significa que ellos no tienen ninguna autoridad bajo las leyes de Texas para revisar el certificado de nombre comercial y determinar si existen conflictos con algún otro nombre en los registros.

Johana, cualquier disputa o violación que implica la adquisición de un nombre comercial en Texas es probablemente sujeto al litigio entre las partes por infracción de marcas, derechos de autor, prácticas comerciales engañosas, interferencia ilícita de contratos o alguna causa de acción como estas en la Corte Distrital del Estado.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 4: Abogado, ¿cuáles son los pasos para presentar un certificado de nombre comercial exitoso?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

Primero, se debe determinar si el nombre que usted quiere registrar está disponible. El código Administrativo de Texas en el Titulo 1, Parte 4, Capitulo 79 C, establece una serie de reglas para determinar si los nombres son distinguibles, el mismo, o disponible con consentimiento.

El código de organización de negocios en la Sección 5.053, indica en parte que “el nombre de una entidad de registro o una serie registrada de una LLC de Texas o el nombre bajo el cual una entidad de registro extranjera se registra para realizar transacciones comerciales en este estado debe distinguirse en los registros del secretario de Estado de cualquier registro existente entidad, reservas de nombre o registros de nombre presentados ante ellos”.

Johana, para presentar el certificado de un nombre comercial con la secretaria de estado, el nombre legal de la compañía ya debe estar registrado con ellos.

Solo luego usted puede presentar el certificado de nombre comercial con el formulario 503 de la secretaria de estado, y debe ser notarizado.

 

CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Abogado, muchas gracias por estar aquí con nosotros el día de hoy respondiendo estas preguntas acerca de cómo prepararse en el camino de ser propietario de su primer negocio en Texas. Hoy en nuestro Segundo episodio discutimos como hacer negocios en Texas bajo un nombre comercial.

PARA CONCLUIR: Para finalizar tenemos 3 conclusiones:

  1. usted primero debe presentar los documentos de estructuración de su negocio con la secretaria de estado para obtener su nombre legal, y
  2. Usted puede escoger si hacer negocios con un nombre comercial y presentar un certificado del mismo con la secretaria de estado, y
  3. Usted debe hacer un debido proceso con respecto a la disponibilidad antes de empezar a hacer negocios con un nombre comercial en Texas para respetar los derechos de otros dueños de negocio y evitar devastadores y costosos problemas legales.

Con esto concluimos nuestro Segundo episodio de Pensamientos legales en esta serie llamada “Comenzando su primer negocio en Texas”. Este episodio recordemos, fue acerca del USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, suite 620.

Para inglés:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de “USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS.” Recuerde que este es el Segundo episodio de esta serie de podcast de “Comenzando su primer negocio en Texas”. Seguiremos publicando episodios acerca de este tema en los próximos meses.

Si desea escuchar más información acerca de impuestos, litigio de contratos, e inmigración de Coleman Jackson corporación profesional suscríbase a nuestro podcast de PENSAMIENTOS legales en Apple Podcast, Google Podcast, o Spotify.

  • ¡Sintonícenos! Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informar, educar e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Nos vemos a la próxima, Cuídense!

 

Cuentas bancarias en el exterior: requerimientos y penalidades – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

PENSAMIENTOS LEGALES

CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTERIOR: REQUERIMIENTOS Y PENALIDADES

Publicado: Octubre 05, 2022

Escúchenos: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/CUENTAS-BANCARIAS-EN-EL-EXTERIOR-REQUERIMIENTOS-Y-PENALIDADES-e1no1u9

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTERIOR: REQUERIMIENTOS Y PENALIDADES”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/CUENTAS-BANCARIAS-EN-EL-EXTERIOR-REQUERIMIENTOS-Y-PENALIDADES-e1no1u9

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TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ABOGADO:  Coleman Jackson

Bienvenido a Pensamientos Legales

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Otros miembros de nuestra firma son Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, asistente legal de litigio, y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

En el podcast de hoy de pensamientos legales, nuestra asistente legal de impuestos Johana Powell estará entrevistándome acerca de un importante tema “CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTERIOR: REQUERIMIENTOS Y PENALIDADES”.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy Asistente legal de impuestos, litigio e inmigración en la oficina de abogados de Coleman Jackson Corporación Profesional. Nuestra firma está ubicada en la dirección 6060 North Central Expressway, Oficina 620 aquí en Dallas, Tx.

Buenas tardes abogado, gracias por estar aquí el día de hoy para esta entrevista acerca de este tema tan importante sobre Requerimientos y penalidades para FBAR (Reportes de cuentas bancarias extranjeras). 

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

¿QUE SIGNIFICAN LAS SIGLAS FBAR Y POR QUE SE CREARON?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

Bajo la ley de secreto bancario, al departamento de tesorería se le dio la autoridad de recolectar información de las personas estadounidenses que tienen intereses financieros o autoridad para firmar cuentas bancarias y financieras en el extranjero. FBAR son las siglas en ingles “Foreign Bank Account Report” que en español significa Reporte de cuentas bancarias extranjeras.

El FBAR o FinCEN Formulario 114, es un reporte anual que los estadounidenses deben presentar si ellos tienen cuentas en el extranjero en las cuales exceden un balance de $10,000 en cualquier momento durante el año en una sola cuenta o cuentas combinadas.

El reporte de cuentas bancarias extranjeras es requerido porque las instituciones financieras extranjeras no están sujetas a los mismos reportes que las domesticas. También, el reporte de cuentas bancarias extranjeras es una herramienta que usa el gobierno de los Estados Unidos para identificar personas que pueden estar usando cuentas bancarias extranjeras para evitar cumplir las leyes de este país. La información que contienen los reportes de cuentas bancarias extranjeras pueden ser usadas para identificar y rastrear fondos utilizados para fines ilícitos o identificar ingresos no declarados mantenidos o generados en el extranjero.

En abril del 2003. La red de delitos financieros y ejecución (FinCEN) delego la autoridad de ejecución con respecto a la FBAR al Servicio de Rentas Internas (IRS). Ahora el servicio de rentas internas es responsable por:

  • Investigar posibles violaciones civiles;
  • Valoración y cobro de sanciones civiles; y
  • Emisión de resoluciones administrativas.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 2:

¿CUALES SON LOS REQUERIMIENTOS PARA PRESENTAR UN REPORTE DE CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTRANJERO “FBAR”?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Bajo la ley de secreto bancario, los estadounidenses con intereses financieros en una cuenta bancaria en el exterior están obligados a mantener registro de las mismas y reportarlas al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

“personas estadounidenses en este caso incluye: ciudadanos, residentes, corporaciones, sociedades generales, sociedades de responsabilidad limitada, fideicomisos y herencias.

Un individuo es tratado como si tuviera interés financiero en cualquier cuenta en el exterior cuando la persona es el propietario de la cuenta o que el propietario de la cuenta es una corporación en la que la persona tiene un interés más alto que el cincuenta y uno por ciento.

La presentación del reporte de cuentas bancarias del exterior es requerido para cuentas que excedan un valor de diez mil dólares

  • El monto límite de diez mil dólares es un monto agregado, lo cual significa que es el valor total de las cuentas en el exterior combinadas.
  • Si en cualquier momento durante el año el monto acumulado de una cuenta bancaria en el exterior es más de diez mil dólares, esta persona debe hacer el reporte.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 3:

¿QUE CONSTITUYE UNA VIOLACION EN EL REPORTE DE CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTERIOR?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

Esta ha sido una gran pregunta en los tribunales, pero el Servicio de Rentas Internas y la Corte de apelaciones del quinto circuito (la corte federal que gobierna Texas) están de acuerdo.

Una violación a la obligación de reportar las cuentas bancarias en el exterior es no hacerlo con el formulario adecuado, o no hacer el reporte en general.

Esto significa que usted puede incurrir en varias violaciones en un solo año por cada cuenta bancaria que no reporte o por reportarla de manera inapropiada. Por ejemplo, si un estadounidense tiene veinticinco cuentas separadas en el exterior que exceden el límite de diez mil dólares en el 2022 y no presenta el formulario ciento catorce para este periodo, el servicio de rentas internas y la corte de apelaciones del quinto circuito creen que usted tiene 25 violaciones al reporte de cuentas en el exterior, no solo una. Las violaciones por no reportar las cuentas bancarias en el exterior están basadas en cuenta por cuenta y no en los formularios. Algunas otras cortes del circuito han tomado la posición de basarse en formulario por formulario cuando imponen las penalidades. La corte suprema de los Estados Unidos no ha reglamentado este tema, pero como las cortes del circuito han resuelto estos problemas jurídicos de diferente manera, el Servicio de rentas internas puede evaluar las sanciones dependiendo del lugar de residencia del deudor.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 4:

¿CUALES SON LAS PENALIDADES POR NO REPORTAR LAS CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTERIOR?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

  • Quienes están requeridos para presentar los reportes por cuentas bancarias en el exterior y no lo hacen de manera completa y correcta pueden ser sujetos a penalidades monetarias civiles y/o criminales. Las sanciones civiles se ajustan a la inflación cada año; por lo tanto, voy a omitir dar los montos exactos de las multas, ya que cambiarían de un año a otro. Las sanciones penales por presentar informes FBAR falsos a sabiendas y deliberadamente pueden ser una multa de hasta diez mil dólares o cinco años de prisión en ambos casos. Las sanciones penales se basan en los hechos y circunstancias de cada caso y pueden ser incluso mayores.
  • Las penalidades por el no reporte de cuentas bancarias en el exterior están autorizadas por la Ley del secreto bancario en el titulo treinta y uno subtitulo cuarto capítulo 53 parte 2 sección 5321 del Código de los Estados Unidos. Adicionalmente las sanciones criminales autorizadas por la ley, hay cuatro tipos de penalidades monetarias por no reportar o por no mantener registros adecuados durante el período de mantenimiento de registros requerido de cinco años, los cuales están establecidos en el Código de la Regulación Federal título 31 Sección 1010.821, de la siguiente manera:
    • Sanciones por negligencia hasta la cantidad máxima;
    • Multas por Patrón de Actividad Negligente hasta el monto máximo;
    • Violación no intencional hasta la cantidad máxima;
    • Y Sanciones por Infracción Intencional hasta el monto mayor, o el 50% del monto en la cuenta al momento de la infracción

Los que deben reportar sus cuentas en el exterior pueden también ser juzgados por estas sanciones criminales y monetarias por no mantener los registros de sus cuentas por un periodo de cinco años desde la fecha de vencimiento para la presentación del reporte, la cual es el quince de abril del siguiente año calendario. Los tipos de información que deben ser guardados por los cinco años son los siguientes:

  • Nombre en que se lleva cada cuenta extranjera;
  • Número de cuenta bancaria extranjera o número de identificación;
  • Nombre y dirección de la institución financiera extranjera;
  • Tipo de cuenta extranjera, como, ahorros o cheques;
  • y valor máximo de cada cuenta durante el período del informe.

Estos registros deben ser presentados al Servicio de Rentas Internas si ellos lo requieren.

PREGUNTA 5:

¿QUE SIGNIFICA VIOLAR VOLUNTARIAMENTE LA REGLA SOBRE EL REPORTE DE CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTRANJERO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 5:

El test para definir si la falta fue voluntaria es objetivo. Lo que quiero decir es que no es subjetivo o que el contribuyente sabia o pensaba, sino que el contribuyente objetivo en circunstancias similares lo sabría o lo pensaría.

Las cortes consideraran en este caso si la persona sabia o debería saber que existía un “alto riesgo de daño injustificado”

  • En otras palabras, los tribunales consideran si el contribuyente sabía o debería haber sabido que existía un alto riesgo al no reportar sus cuentas bancarias internacionales con precisión y si estaba en condiciones de averiguarlo ciertamente con poco esfuerzo o ninguno.

PREGUNTA 6:
EN RESUMEN, PARA NUESTROS OYENTES, ¿QUE ES LO QUE SE DEBERIA SABER RESPECTO DE LOS REQUERIMIENTOS PARA PRESENTAR EL REPORTE SOBRE CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTERIOR?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 6:

Johana, nuestros oyentes deben recordar los siguientes puntos claves:

Lo primero es que, si usted tiene algún tipo de cuenta bancarias en el exterior o varias, con balances que son mayores a los diez mil dólares o más en cualquier momento durante el año calendario, es necesario que revise si está sujeto a reportar dichas cuentas al departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Las Cuentas Extranjeras son reportadas a la Red de Delitos Financieros el quince de abril del siguiente período fiscal y existe una prórroga automática al quince de octubre. Los registros utilizados para presentar este reporte deben ser conservados durante cinco años y estar disponibles para su inspección si el IRS los solicita.

En Segundo lugar, si usted no informa sus cuentas extranjeras y está obligado a hacerlo, estará sujeto a sanciones civiles y posiblemente penales dependiendo si fue intencional o no y de las circunstancias en las que los hechos se presentaron.

Recuerde que las cortes usan una definición bastante amplia para la palabra “intencional” lo cual incluye a los contribuyentes que sabían acerca del reporte de cuentas en el extranjero, que deberían saber acerca de este requerimiento o que lo podrían averiguar fácilmente.

Por último, recuerde que las infracciones por no presentar este reporte por cuenta, son para los residentes de Texas, Mississippi y Louisiana que están dentro de la jurisdicción de las cortes de apelaciones del quinto circuito. Esto significa que los contribuyentes estarán sujetos a multas por cada cuenta no declarada o declarada incorrectamente. Algunas otras jurisdicciones dentro de los Estados Unidos son infracciones por formulario.

CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Abogado gracias por estar hoy con nosotros para explicarnos respecto al reporte de cuentas bancarias extranjeras, quienes están obligados a reportar y cuáles son las diferentes penalidades por las violaciones.

En conclusión: los contribuyentes necesitan estar alerta de sus cuentas bancarias en el exterior y de los balances para evitar penalidades por no hacer los reportes debidos.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, oficina 620.

Para inglés:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de “CUENTAS BANCARIAS EN EL EXTERIOR: REQUERIMIENTOS Y PENALIDADES”

Si desea escuchar más información acerca de impuestos, litigio de contratos, e inmigración de Coleman Jackson corporación profesional suscríbase a nuestro podcast de pensamientos legales en Apple Podcast, Google Podcast, o Spotify.

¡Sintonícenos! Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informar, educar e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Nos vemos a la próxima, Cuídense!

 

La fecha limite para el impuesto sobre el uso de vehiculos pesados en carreteras es el 31 de agosto de 2022 – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales Podcast
Publicado el 1 de agosto de 2022

 

Texas Form 2290 | Heavy Highway Vehicle Use Tax Return

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “Comenzando su primer negocio en Texas”. Puede escuchar este episodio dando click en el siguiente link:

https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/LA-FECHA-LMITE-PARA-EL-IMPUESTO-SOBRE-EL-USO-DE-VEHCULOS-PESADOS-EN-CARRETERAS-ES-EL-31-DE-AGOSTO-DE-2022-e1md56p

Si usted ha disfrutado este podcast, asegúrese de estar sintonizado para escuchar más episodios de impuestos, litigio, e inmigración de la Firma de Abogados Coleman Jackson P.C. Suscríbase, déjenos sus comentarios y califique nuestro podcast «Pensamientos Legales» en Apple, Spotify y Google podcast. Visite nuestra página web para más información de impuestos, litigio e inmigración en www.cjacksonlaw.com.

TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

 

ATTORNEY: Coleman Jackson

Bienvenido a Pensamientos Legales

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Sumado a mí, tenemos a Alexis Brewer y Johana Powell Asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro Asistente legal de litigio, y Gladys Marcos Asistente legal de inmigración.

Hoy en el podcast de «Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell estará entrevistándome acerca de un importante tema: “LA FECHA LÍMITE PARA EL IMPUESTO SOBRE EL USO DE VEHÍCULOS PESADOS EN CARRETERAS ES EL 31 DE AGOSTO DE 2022”, lo que significa un trabajador independiente e informal.

INTERVIEWER: Johana Powell, Tax Legal Assistant

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Procesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes abogado, gracias por estar aquí conmigo en esta entrevista a hablar respecto a este interesante tema: LA FECHA LÍMITE PARA EL IMPUESTO SOBRE EL USO DE VEHÍCULOS PESADOS EN CARRETERAS ES EL 31 DE AGOSTO DE 2022

  • Comencemos

PREGUNTA 1:
¿Abogado, en Estados Unidos quienes son requeridos para pagar el impuesto por el uso de autopistas con vehículos pesados? Y como un conductor puede determinar si ellos deben pagar este impuesto, es decir, muchos de nosotros conducimos diariamente al trabajo.

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

  • Buenas tardes Johana, primero que todo déjeme abordar sus inquietudes con respecto al viaje diario al trabajo. El impuesto por uso de pesados en autopistas no aplica al viajero promedio. Con esto aclaro, abordemos la cuestión más importante.
  • Johana, el uso de la autopista por vehículos pesados aplica para los conductores que manejan en las autopistas de los Estados Unidos con vehículos autopropulsados diseñados para cargar independientemente si el motor está diseñado para llevar a cabo otras funciones. El punto clave aquí es que el congreso no está enfocado en el uso pesado o frecuente de las autopistas, generalmente, sino que se enfocan en el uso y el deterioro de nuestras carreteras inter estatales por el uso de vehículos pesados como tractores, camiones de remolque y similares que transportan carga a granel por las carreteras. Entonces, en resumen, el enfoque es en el uso de vehículos pesados como grandes camiones de carga, tractores y buses comerciales. Generalmente, vans, camionetas pick up, furgonetas y vehículos similares no son sujetos a este impuesto porque el peso es de menos de cincuenta y cinco mil libras.
  • Respecto de la segunda parte de la pregunta de que necesitan saber los conductores para determinar si este impuesto aplica para ellos es lo siguiente:
  • Primero: ¿Que es el peso bruto sujeto a impuestos de su vehículo? ¿Es cincuenta y cinco mil libras o no? y,
  • Segundo: en que mes el vehículo se usó por primera vez durante el periodo sujeto a impuestos. El año fiscal empieza el primero de julio y termina el treinta de junio del siguiente año.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 2: Abogado, que significa el termino peso bruto sujeto a impuestos?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:
Johana, el código de rentas internas aborda dos conceptos cuando define el termino peso bruto sujeto a impuestos.
El primero es el peso real cuando el vehículo esta descargado, ya sea furgón, camioneta, tractor o bus, es decir, el peso del vehículo vacío pero equipado completamente para el servicio.
Ahora, ¿qué significa que el vehículo está completamente equipado para servicio?
Con respecto a camionetas y tractores, completamente equipado para servicio incluye el cuerpo del vehículo, los accesorios, los equipos atados o cargados por la camioneta o el tractor para el uso en conexión con el movimiento del vehículo, por medio del propio motor o para el uso del mantenimiento del vehículo: y el conjunto completo de los lubricantes, el combustible y el agua. Completamente equipado para servicio no incluye el conductor, o ningún equipo (que no esté incluido en el cuerpo del vehículo) atado al vehículo para el manejo y protección de la carga, o ningún equipo especial (como compresores, grúa, maquinaria especializada en yacimientos petrolíferos, etcétera) montados en el vehículo para el uso de trabajos de construcción operaciones en yacimientos de aceite, etcétera.
Por otro lado, en cuanto a los buses, completamente equipado para servicio incluye el cuerpo, accesorios, equipos atados o cargados por el bus para el uso en conexión con el movimiento del vehículo por el mismo motor, para el uso del mantenimiento del vehículo, o para la acomodación de pasajeros y otros, y el complemento completo de lubricantes, combustible y agua. Al igual que el anterior no incluye el conductor.

El Segundo concepto sobre el peso bruto sujeto a impuestos de un vehículo pesado se determina usando la siguiente fórmula matemática:
La suma del peso real sin carga del vehículo completamente equipado para servicio, mas
2.  el peso real sin carga de cualquier remolque o semi remolque completamente equipado para servicio usado normalmente en combinación con el vehículo, mas
3. el peso máximo de la carga que se transporta habitualmente en el vehículo y en el remolque que se utilice en combinación con el mismo.
En resumen: el peso bruto de un vehículo sujeto a impuestos es la suma de: el peso del vehículo descargado y completamente equipado para servicio, el peso del remolque atado al vehículo, pero descargado, y el peso máximo que usualmente se carga en el vehículo o el remolque.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 3:

¿Cuáles son las categorías en cuanto al peso y el valor que el propietario debe pagar?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

  • Los vehículos que pesan de cincuenta y cinco mil libras en adelante deben pagar este impuesto por el uso de autopistas.
  • El monto a pagar por el uso de autopistas con vehículos pesados esta entre cien dólares y quinientos cincuenta dólares usando la fórmula matemática que explique anteriormente.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos
PREGUNTA 4:

¿Abogado, hay excepciones al pago de este impuesto por el uso de vehículos pesados en las autopistas?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

  • Johana, si hay excepciones al pago de este impuesto, los vehículos pesados que usan las autopistas pero que son operados por:
  • El gobierno Federal
  • El Distrito de Columbia
  • El gobierno estatal o local
  • La Cruz roja nacional americana
  • Un departamento de bomberos sin ánimo de lucro, asociación de ambulancias, o equipos de rescate
  • Un gobierno tribal indígena, pero solo si el uso del vehículo implica el ejercicio de una función gubernamental tribal esencial, o
  • El transporte masivo de alguna autoridad si es creada bajo un estatuto que le da ciertos poderes que usualmente son ejercidos por el Estado.

También están exentos de presentar la Forma 2290:

  • Los vehículos que están calificados para recolectar sangre o usados por compañías de recolección de sangre.
  • Y la maquinaria móvil que cumple con las especificaciones del chasis que esta descrito en maquinaria móvil especial diseñada para funciones de no transporte.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 5:

Y Abogado tengo un set de preguntas finales sobre este tema de pensamientos legales:
¿La primera es cuando es la fecha límite para presentar la forma 2290 para los propietarios de vehículos pesados que usan autopistas?, y
la segunda, que pasa si los propietarios no presentan los impuestos a tiempo?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 5:

Johana,

La sección cuarenta y uno punto sesenta once (a) de las Regulaciones sobre impuestos sobre los ingresos requiere que cada persona que es sujeta a los impuestos que impone el código de rentas internas sección cuarenta y cuatro ochenta y uno presente sus impuestos por cada periodo que empieza en julio primero y se extiende hasta el treinta de junio del siguiente año con la forma 2290 por el uso de vehículos pesados el 31 de agosto de cada año. Para los conductores que usan los vehículos después del primero de julio, la fecha límite para presentar los impuestos es el último día del mes siguiente al mes del primer uso. Es decir, la fecha de presentación y la fecha de pago es la misma, el treinta y uno de agosto. Para este año sería el treinta y uno de Agosto del 2022.

La forma 2290 debe ser presentada ante el IRS, Servicio de rentas internas.

Hay penalidades por no presentar los impuestos en la forma 2290 por el uso de vehículos pesados o por presentarlos de manera errónea y con cálculos equivocados.

En estos casos las penalidades impuestas por el Servicio de Rentas Internas son el veinte por ciento adicional a los impuestos que se deben en primer lugar. Los conductores de vehículos pesados probablemente recibirán avisos por el no cumplimiento del IRS.

Ahora, déjeme agregar la siguiente advertencia, como consecuencia del incumplimiento al presentar los impuestos, las áreas que supervisan estos impuestos especiales como el impuesto a vehículos pesados, resultan en auditorias de la forma once veinte que es la forma para presentar los impuestos corporativos, la diez sesenta y cinco que son para las sociedades y la diez cuarenta que es para presentar los impuestos individuales. De acuerdo a la sección cuarenta y cuatro ochenta y uno del Código de Rentas internas.

CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Abogado, gracias por estar aquí hoy para respondernos estas preguntas respecto de LA FECHA LÍMITE PARA EL IMPUESTO SOBRE EL USO DE VEHÍCULOS PESADOS EN CARRETERAS ES EL 31 DE AGOSTO DE 2022

Para concluir: parece que lo mejor es que presente sus impuestos a tiempo para evitar penalidades o multas que le pueden traer malas consecuencias para su hogar y su negocio.

Abogado, gracias por brindar esta información para todos nuestros oyentes, estoy segura de que este tema es de gran utilidad para los propietarios y conductores que deben organizarse y preparar sus impuestos antes de las fechas límite, recuerden es el 31 de agosto de 2022.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas  en la dirección 6060 North Central Expressway, suite 620.

Para Ingles:  214-599-0431 | Para Español:  214-599-0432 |Para Portugués: 214-272-3100

Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de LA FECHA LÍMITE PARA EL IMPUESTO SOBRE EL USO DE VEHÍCULOS PESADOS EN CARRETERAS ES EL 31 DE AGOSTO DE 2022

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify.

¡Sintonícenos!  Estamos aquí en Dallas, Tx y queremos informarlos, educarlos e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Hasta la próxima, cuídense!

 

Comenzando su primer negocio en Texas – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales Podcast
Publicado el 10 de agosto de 2022

Comenzando su primer negocio en Texas

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “Comenzando su primer negocio en Texas”. Puede escuchar este episodio dando click en el siguiente link:

https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/Comenzando-su-primer-negocio-en-Texas-e1m402o

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TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson
PENSAMIENTOS LEGALES
COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ATTORNEY: Coleman Jackson

Bienvenido a Pensamientos Legales

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Sumado a mí, tenemos a Alexis Brewer y Johana Powell Asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro Asistente legal de litigio, y Gladys Marcos Asistente legal de inmigración.

Hoy en el podcast de «Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell estará entrevistándome acerca de un importante tema: “Comenzando su primer negocio en Texas”, lo que significa un trabajador independiente e informal.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes abogado, gracias por estar aquí conmigo en esta entrevista a hablar respecto a este interesante tema: “Comenzando su primer negocio en Texas.”

Bueno, vamos a comenzar.

PREGUNTA 1:
Abogado, hay empresarios que tienen recursos para invertir, y quieren iniciar su primer negocio en Texas, pero tienen muchas preguntas de como empezar, ¿Qué opina acerca de esto abogado?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

Buenas tardes Johana.

Negocios en Texas pueden operar en diferentes clases de estructuras, como, Empresa Unipersonal, Sociedad General, Sociedad Limitada, Sociedad de Responsabilidad Limitada, y Corporación.

La elección del tipo de entidad implica un sinnúmero de incógnitas legales y operaciones que deben ser consultadas con un abogado, un contador, posiblemente un agente de seguros y un banquero dependiendo del tipo de actividad que intenta conducir en el estado de Texas.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 2: Abogado, ¿de qué tipo de incógnitas legales y operacionales está usted hablando?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Johana, esa es una excelente pregunta porque me permite expandir mi respuesta y explicar porque la asesoría profesional es tan importante cuando usted comienza un negocio en Texas.
Los empresarios que están intentando comenzar un negocio en Texas deben considerar los siguientes factores legales y operacionales:

  1. La estructura de los impuestos federales, estatales y locales en el Estado de Texas (Texas no tiene impuestos sobre los ingresos, pero tiene impuestos sobre las ventas, sobre la propiedad y sobre las franquicias);
  2. La facilidad de formación y el costo de iniciar un negocio en el Estado;
  3. Los requisitos contables y operativos para operar un negocio en el Estado (El Código Tributario de Texas requiere que todos los negocios que operen en el estado mantengan libros y registros contemporáneos, por un periodo de 4 años y ponerlos a disposición para inspección y examen de auditoría a pedido del Contralor de Cuentas Públicas de Texas);
  4. Las normas y reglamentos que rigen el plazo de las operaciones y las normas que rigen la liquidación de operaciones dentro del Estado (El Código de Organización Comercial de Texas rige los asuntos de estructuración comercial dentro del Estado);
  5. La responsabilidad personal por operar un negocio dentro del Estado;
  6. Los requerimientos específicos, como licencias para operar ciertos tipos de negocios dentro del Estado;
  7. Los requerimientos únicos que pueden aplicar para los contratistas con el gobierno si el negocio pretende vender bienes y servicios al gobierno o agencias federales, estatales o locales.

 Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Abogado, mi siguiente pregunta es qué pasa si un empresario ya ha comenzado su negocio, pero no ha diligenciado ni registrado ningún documento con el Estado?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

Johana, esta es una pregunta bastante compleja porque esto depende de si el negocio está estructurado fuera del estado y está llegando a Texas a hacer negocios, o de si el negocio empezó en Texas, pero simplemente no registro ninguna documentación con la secretaria del Estado. Déjeme primero señalar que un negocio de fuera del estado haciendo negocios en Texas debe registrar sus actividades con la secretaria del Estado. También, la forma de negocio por defecto es una empresa unipersonal, lo que quiere decir que solo tiene un propietario, y, cuando hay dos o más propietarios, la forma de negocio por defecto es una sociedad general. No abordaremos en este momento el tema las diversas elecciones de impuestos federales que podrían estar disponibles para las empresas. Dejaremos eso para otro episodio de esta serie “Comenzando su primer negocio en Texas”. Los que están pensando en comenzar un negocio en Texas deben asesorarse legalmente para evitar errores desde el principio. Estructurar un negocio en Texas no es una tarea fácil y no seguir las reglas para operar su negocio en Texas puede exponerlo a serias consecuencias civiles e incluso criminales.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Ya veo, suena como que está en juego varias leyes de impuestos y hay bastante complejidad a la hora de formar un negocio en Texas. Mi siguiente pregunta es:

PREGUNTA 4:

¿Cuál es la diferencia y las ventajas entre las formas de estructurar un negocio que menciono previamente?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

Las principales diferencias entre las varias formas de estructurar un negocio mencionadas anteriormente en este episodio de “Comenzando su primer negocio en Texas” son responsabilidad e impuestos. Respecto de la responsabilidad, en una empresa unipersonal y una Sociedad general, que son estructuras que no han sido incorporadas, los dueños no tienen ninguna protección sobre su capital personal por los actos del negocio. Lo que significa que su capital personal está expuesto por las responsabilidades de su negocio. A diferencia de las corporaciones y las compañías de responsabilidad limitada, los propietarios gozan de una responsabilidad limitada, como su nombre lo indica. Esto significa que la responsabilidad de los propietarios de este tipo de negocio es limitada y no son responsables por las deudas de su negocio, a menos de que ellos personalmente garanticen esas deudas. Sin embargo, un socio general en una empresa de responsabilidad limitada es personalmente responsable por las deudas de la compañía, así garanticen las deudas o no. En las compañías de responsabilidad limitada los únicos que gozan de responsabilidad limitada son socios limitados.

Ahora, en cuanto a las diferencias en los impuestos entre las diferentes formas de estructurar un negocio que estamos discutiendo hoy, generalmente es más favorable estructurar un negocio como una compañía de responsabilidad limitada o una corporación.

Es de señalar que un negocio sin ánimo de lucro debe registrarse con el Estado y con el Tesoro de los Estados Unidos y contar con los requerimientos estatales y federales para ser reconocido como compañía sin ánimo de lucro para propósitos de impuestos, de otro modo no podrían operar como entidades sin ánimo de lucro en el Estado de Texas.

Johana, esta es una pregunta bastante compleja, acerca de que constituye una ventaja o desventaja en estas diferentes formas de estructurar un negocio. Determinar qué tipo de estructura de negocio le conviene más depende de las metas del empresario, lo cual requiere una conversación con un abogado. Existen muchas leyes respecto de derecho de corporaciones, contratos, impuestos que necesitan ser discutidas para determinar que le conviene más a estos empresarios de acuerdo a sus propósitos específicos de su compañía.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 5:

¿Cuándo un empresario está listo para hacer la documentación, que es lo primero que deben hacer?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 5:

Esto depende de que tipo ellos deciden formar. Recuerde que una empresa unipersonal y una Sociedad general pueden ser formadas en Texas sin necesidad de registrar documentación con la oficina de la secretaria de Estado. Por ahora Johana, vamos a dejar el tema de como operar un negocio en Texas bajo un nombre asumido para otro episodio de esta serie.

El organizador de un negocio en Texas debe primero revisar la disponibilidad del nombre con la oficina de la secretaria de Estado (esta es una etapa obligatoria para todos los negocios que hemos hablado hoy porque usted no puede infringir las marcas o derechos de otros negocios in Texas por usar un nombre que crea confusión en el mercado). Para esos tipos de negocios que deben registrar su negocio con la secretaria de Estado, por ejemplo, las sociedades de responsabilidad limitada, y corporaciones, para nombrar un par; los documentos deben cumplir con las normas del Código de organización comercial de Texas.

Los negocios deben solicitar un número de identificación para el empleador con el Tesoro de los Estados Unidos si ellos pretenden contratar empleados y registrarlo con la Comisión de Trabajo de Texas, y obtener un permiso de impuesto sobre las ventas de Texas si el Código de Impuestos de Texas lo requiere. El contralor es notificado cuando sea que un negocio registra documentos organizacionales con la secretaria de Estado. Reportes de impuestos de franquicias deben ser registrados con la secretaria de Estado.

Johana, no queremos alargar este episodio por más de 20 minutos, pero podemos discutir todos estos temas individualmente en diferentes episodios, así nuestra audiencia puede entender mejor estos temas.

Quiero aclarar que hay diferentes requerimientos para cada estructura de negocio y nuestros oyentes deben suscribirse en nuestro podcast de Pensamientos Legales si están interesados en este tema o lo que sea relacionado con impuestos internacionales, federales y estatales, contratos, litigio e inmigración. Nuestro podcast de Pensamientos legales es publicado cada dos semanas en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify o donde sea que usted escuche podcasts.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Abogado, gracias por estar acá conmigo explicándonos como prepararse en el trayecto de como comenzar su primer negocio en Texas.

Para concluir: la idea general aquí es que al momento de seleccionar la mejor forma para estructurar su negocio en Texas es bastante complejo y trae consigo muchas preguntas respecto de los impuestos, operaciones y leyes que cuando los empresarios quieren empezar un negocio en Texas deben considerar y discutir con sus abogados antes de invertir un dólar. Es como, planee su viaje antes de empezar a conducir, de otro modo usted puede demorarse en llegar a su destino o posiblemente nunca llegar.

Me encanta la idea de que este tema de “comenzando en negocio en Texas” será una serie de podcasts en donde vamos a discutir varios aspectos sobre como empezar. Excelente Abogado!

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, suite 620.

English callers: 214-599-0431 | Spanish callers:  214-599-0432 |Portuguese callers: 214-272-3100

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de “Comenzando su primer negocio en Texas”. Recuerde que este es solo el primer episodio.

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