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Episodio 3: Sanciones de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) e Intersección con la Ley Federal de Impuestos

Pensamientos legales: Episodio 3 de sanciones de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) e Intersección con la Ley Federal de Impuestos

Coleman Jackson, PC | Transcripción de Pensamientos Legales
Publicado el 27 de septiembre de 2023

Introducción del abogado

Bienvenidos a Pensamientos Legales! Mi nombre es Coleman Jackson soy un abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, un buffete de abogados de impuestos, litigos, e inmigracion en Dallas, Texas.

Ademas de mi, tenemos a Leiliane Godeiro – Asistente Legal de Litigo, Empleados de la ley, Ayesha Jain y Mlaah Singh, y Asistente Administrativa, Michelle Gutiérrez.

En este podcast de «Pensamientos legales» hoy, nuestra Asistente Administrativa Michelle Gutiérrez, me entrevistará sobre el tema importante de: “Sanciones de la Ley de Transparencia Empresarial (CTA) e Intersección con la Ley Federal de Impuestos”.

Para el episodio de hoy, nos enfocaremos en las Disposiciones Sancionadoras de la Ley de Transparencia Empresarial y los tipos de actores que pueden ser sancionados. También hablaremos sobre la intersección del IRS y FinCEN en la persecución del Departamento del Tesoro de los EE. UU. de evasores de impuestos, defraudadores de impuestos y actores involucrados en otros delitos financieros.

Introducción de la Entrevistadora

Hola todos, mi nombre es Michelle Gutierrez, soy Asistente Administrativa en la oficina de impuestos, litigo, e inmigración de Coleman Jackson Corporación Profesional. Nuestra oficina de ley esta ubicada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí mismo en Dallas, Texas.

Buenas tardes, abogado. Gracias por aceptar sentarse conmigo una vez más mientras comenzamos a profundizar un poco más en la nueva aplicación a nivel nacional de FinCEN de los requisitos de informes de información beneficiarios reales de la Ley de Transparencia Corporativa con respecto a las pequeñas y medianas empresas de Estados Unidos. Al final del episodio 2 de nuestra serie de podcasts de pensamientos legales de la CTA, usted advirtió que la CTA tenía dientes. Hoy, mis preguntas se centrarán en qué tan afilados son realmente esos dientes y la intersección entre el trabajo del Servicio de Impuestos Internos y CONTROL DE DELITOS FINANCIEROS en la lucha contra las infracciones fiscales y otros delitos financieros. Es posible que nuestra audiencia de podcast haya estado sentada sobre bolígrafos y ortigas muriéndose por escuchar más sobre todo esto con cómo los dejó colgando en nuestro Episodio 2 sobre los dientes de penalización de CTA y todo.

Entonces, de todos modos, abogado, hoy le preguntaré sobre las posibles consecuencias que una pequeña y mediana empresa deben que cumplir, pero no cumple, con los nuevos requisitos de informes de información de propiedad de los beneficiarios de la CTA.

Audiencia, permítanme comenzar mi interrogatorio del abogado Jackson de esta manera: primero y principal, antes de comenzar, permítanme dar un resumen de los tipos de preguntas que intentaré obtener respuestas esta tarde. Con suerte, estas áreas responderán algunas de sus preguntas; no abordamos inquietudes específicas en nuestro podcast de pensamientos legales, blogs o videos de Law Watch en nuestro canal U-Tube. Nuestras publicaciones, como estas, son generales. Si alguien de nuestra audiencia tiene preguntas específicas, puede llamarnos, escribirnos o comunicarse con nosotros de otra manera.

¿Quién deben preocuparsen de la Disposición Sancionadora de la Ley de Transparencia Empresarial?

¿Qué sanciones están permitidas en virtud de las Disposiciones sobre sanciones de la Ley de Transparencia Corporativa? y
Cómo la Disposición de Sanciones de la Ley de Transparencia Corporativa se relaciona con las sanciones permitidas por violaciones de otras leyes en los Estados Unidos, dice el Código de Rentas Internas; ¿Por ejemplo?

Ahora que nuestro escenario está listo: seamos más inteligentes con nuestro tercer y último podcast de nuestra serie de podcasts Pensamientos Legales que trata sobre esta nueva ley federal llamada “Ley de Transparencia Corporativa”.

Comentarios de entrevistadora: Sr. Jackson, comencemos episodio # 3 de nuestra serie de podcasts Pensamientos Legales de CTA, ahora mismo. Abogado, sé que usted habló mucho sobre los informes de información de beneficiarios reales y el 25% de interés de propiedad y mas en el Episodio 2 hace un par de semanas. Quiero dar la vuelta y profundizar en la CTA; esta es mi primera pregunta de hoy

Pregunta 1: ¿Quién debe preocuparse por las Disposiciones Sancionadoras de la Ley de Transparencia Empresarial?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado- Pregunta 1

Michelle, aprecio cómo preparaste el escenario para nuestra audiencia y para mí. Así pues, comenzaré puntando los actores que deben preocuparse por las Disposiciones Sancionadoras de la Ley de Transparencia Empresarial. Así que permítanme comenzar con los actores en el escenario.

Primer actor: Las compañías de informes nacionales y extranjeras se definen en la CTA como cualquier entidad comercial estructurada bajo cualquier ley de organización comercial estatal o tribal.

Segundo Actor: Los Beneficiarios Efectivos se definen en la CTA como cualquier persona con una participación accionaria del 25 percentaje o más en una empresa informante nacional o extranjera.

Tercer Actor: Personas con Control Sustancial de la empresa informante. Este término se define en la CTA para incluir literalmente a cualquier persona que tenga control sustancial sobre la dirección y quien toma decisiones en una empresa informante. Esto incluye a los miembros del equipo directivo de la empresa que informa; tales como director financiero, director ejecutivo, director de operaciones, tesorero, consejero general y presidente. El término incluye a cualquier persona de la empresa informante que dirija, administre y controle a la empresa informante. Todos están cubiertos por la definición de control sustancial de la CTA y todos deben presentar informes de información de beneficiarios reales individuales con FinCEN en el cronograma que expliqué en el episodio 2 de nuestro podcast Pensamientos Legales hace unas semanas.

Cuarto Actor: Conspiradores y Co-Conspiradores podría ser cualquier persona que conspira con otros para contravenir a la CTA.

Quinto actor: cualquier persona que haga un uso indebido o acceda a la base de datos nacional de pequeñas y medianas empresas de la FinCEN sin autorización o hagan un uso indebido de los informes de información sobre beneficiarios reales en violación de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA).

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario del entrevistora

Wow todos los actores están en el escenario. Entonces, ahora Abogado, ¡que se abran las cortinas!

Sr. Jackson, responda mi segunda pregunta en lo que se refiere a:

(a) actor número uno (esta es la empresa informante),

(b) actor número dos (estos son los beneficiarios reales,

(c) actor número tres (se trata de personas con un control sustancial, como el director ejecutivo de la empresa informante),

(d) actor número cuatro (estos son conspiradores y co-conspiradores); y finalmente,

(e) actor número cinco (son aquellos que violan los protocolos de acceso y autorización de FinCEN y los términos de uso de la base de datos nacional de FinCEN que contiene los informes seguros de información sobre beneficiarios reales de las pequeñas y medianas empresas de Estados Unidos.

Bien Abogado Jackson, ahora que ha identificado todos los actores en el escenario; Por favor responda mi segunda pregunta, que dice así.

Pregunta 2: ¿Qué sanciones están permitidas en virtud de las Disposiciones sobre sanciones de la Ley de Transparencia Corporativa? Explique lo más claramente posible la exposición de la penalización de CTA de los diversos actores en el escenario. Ayude a nuestra audiencia de Pensamientos legales a comprender cómo funcionan las Disposiciones sobre sanciones de la CTA en su aplicación a las pequeñas y medianas empresas estadounidenses y a quienes les poseen y les operan.

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado- Pregunta 2

Esa es una excelente manera de organizar mi respuesta porque la ley es complicada y la Ley de Transparencia Empresarial no es diferente. Es un ley en expansión diseñada para atrapar a todo tipo de actores involucrados en diversos tipos de delitos y engaños financieros, como el abuso de alivio de Covid-19, el lavado de dinero, el fraude fiscal, la evasión de impuestos y una serie de otros delitos financieros mediante el uso de compañías ficticias, entidades comerciales estructuradas de todos los tamaños, que hacen negocios en acuerdos engañosos, como DBA engañosos y una serie de otras entidades ficticias que se extienden a través de las fronteras interestatales e incluso las fronteras internacionales.

Michelle, digo todo esto para que nuestra audiencia entienda que las sanciones permitidas bajo la Ley de Transparencia Corporativa dependen de los actores, su culpabilidad y la intersección de la CTA con otras leyes internacionales, federales, estatales y locales. Los infractores de la CTA también podrían estar infringiendo otras leyes federales, como el Código de Rentas Internas en particular; pero también las leyes estatales y locales podrían ser violadas por actores que violen la CTA. Voy a limitar mi discusión en este podcast a las sanciones bajo la CTA y posiblemente el Código de Rentas Internas. Pero nuestra audiencia debe entender que esta no es una lista exhaustiva de las posibles sanciones que pueden enfrentar los infractores de la CTA, ni pretende ser una lista exhaustiva de las posibles sanciones civiles y penales que podrían ser posibles bajo otras leyes internacionales, federales, estatales. leyes locales para delitos descubiertos por investigadores y fiscales utilizando los datos recopilados y almacenados por FINCEN bajo la CTA. Cualquier persona sujeta a los requisitos obligatorios de presentación de informes en la CTA debe consultar a sus asesores y asesores legales cuando cumpla e incluso contemple y planee cumplir con los requisitos de presentación de información sobre beneficiarios finales de la CTA. Existen graves consecuencias civiles y penales por la violación de la CTA.

Michelle, ya que ahora he preparado más el escenario con la seriedad de todo esto; Permítame ahora responder brevemente a su pregunta sobre los actores identificados en el escenario.

Primer actor #1: empresa que informa: la empresa que informa que deliberadamente impide la presentación de un informe de beneficiario real, hace que se presente un informe inexacto o de otra manera conspira para engañar al presentar un informe de información de beneficiario final para ser presentado ante FinCEN será responsable de los Estados Unidos por una sanción civil de no más de $10,000 y puede ser multado bajo el título 18, Código de los Estados Unidos, encarcelado por no más de 3 años, o ambos al ser condenado. Estas sanciones de la CTA se aplican a los informes de información inicial sobre el beneficiario real, los informes correctivos y el informe anual de información sobre el beneficiario final. Una vez más, todo tipo de otras leyes internacionales, estatales y locales podrían estar implicadas en el comportamiento fraudulento y engañoso relacionado con los informes de información sobre beneficiarios reales.

Voy a tomar a los actores números 2, 3 y 4 juntos porque la disposición de penalización de la CTA establece, en parte, que, en general, será ilegal que cualquier persona afecte el comercio interestatal o extranjero al proporcionar o intentar proporcionar información falsa a sabiendas. o información titularidad real fraudulenta, incluida una fotografía de identificación falsa o fraudulenta, a la FinCEN.

También es una violación de la disposición de penalización de la CTA si alguien intencionalmente no proporciona información completa o actualizada sobre el beneficiario real al FinCEN.

Además, es una violación de la disposición de penalización de la CTA si alguien revela a sabiendas la existencia de una citación o otra solicitud de aplicación de la ley en virtud de la CTA.

Aunque hablé del Actor Uno (la empresa que informa), por separado, cada infracción que se aplica a los Actores 2, 3 y 4 también se aplica al Actor número uno, la empresa que informa.

Nota: las disposiciones sobre sanciones de la CTA no permiten una sanción por infracciones negligentes de los requisitos de informes de información sobre el beneficiario real de la CTA. También hay ciertas personas físicas y entidades exentas por ley. Los menores o actores menores de edad y varios otros tipos de actores también son exenciones legales de las disposiciones de denuncia y sanción de la CTA. Sin embargo, aquellos profesionales que asesoran a los actores en el escenario están incluidos en el significado del término Disposición Sancionadora de la CTA, “cualquiera”; tales como contadores, abogados, consultores o cualquier otra persona que asesore a pequeñas y medianas empresas. Los acreedores de las empresas informantes están, en su mayor parte, legalmente exentos de los requisitos de informes de la CTA, pero no siempre.

Disposición de defensa causa razonable: La Disposición de penalización de la CTA establece que el Secretario del Tesoro puede renunciar a las sanciones civiles y penales de la CTA al determinar que la infracción se debió a una causa razonable y no a una negligencia intencional. Esta disposición de exención de la CTA abre la puerta a la defensa de un abogado posiblemente ante la FinCEN e incluso en los foros judiciales apropiados.

Estatuto de limitaciones: la CTA tiene un estatuto de limitaciones de seis años. Es decir, los infractores que presenten un informe defectuoso quedan legalmente expuestos durante seis años. Por lo general, en la ley, un plazo de prescripción por violación o enjuiciamiento no comienza a correr hasta que se presenta un informe adecuado en cumplimiento de las obligaciones de los actores en virtud del estatuto. No parece haber nada en la CTA que altere esta regla general en la ley federal.

Michelle, sé que esta ha sido una respuesta larga; pero estoy tratando de cubrir una gran cantidad de territorio y hacer que las disposiciones sobre sanciones de la Ley de Transparencia Corporativa sean lo más simples posible para nuestra audiencia del podcast Pensamientos Legales. Esta es una nueva ley federal muy complicada. Es una nueva ley promulgada en 2020 y está siendo implementada y aplicada por FinCEN en la línea de tiempo que expliqué en el Episodio 2 de nuestro Podcast de Pensamientos Legales hace unas semanas. Nuestros oyentes que perdieron el Episodio 2 de esta serie de podcasts en CTA deben regresar y escuchar el Episodio uno y el Episodio 2.

Permítanme en este momento pasar al Actor No. 5 en el escenario. El Actor No. 5 son organizaciones y personas que violan la Ley de Transparencia Corporativa porque acceden a la base de datos nacional de FinCEN sin la aprobación de FinCEN o usan el informe de información de beneficiarios reales en violación de la CTA.

La disposición de sanciones de la CTA establece que las sanciones penales previstas en la sección 5322 se aplican al uso indebido y la divulgación no autorizada de información sobre beneficiarios reales. En pocas palabras: esto significa potencialmente años en una prisión federal tras la condena por uso indebido y acceso no autorizado a la base de datos nacional segura de FinCEN de las pequeñas y medianas empresas de Estados Unidos. Cabe señalar aquí que la base de datos nacional de FinCEN no está disponible para el público.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario del entrevistora

Abogado Jackson, no es necesario que se disculpe por analizar con lentitud las disposiciones sobre sanciones de esta nueva y complicada ley. Sospecho que nuestra audiencia del podcast Pensamientos Legales apreció su enfoque profesional para explicar este material difícil.

El Sr. Jackson agradeco la información que proporcionó hoy con respecto a las sanciones permitidas en virtud de la nueva Ley de Transparencia Corporativa.

Mencionó anteriormente en este podcast algo sobre las sanciones en virtud de otras leyes internacionales, federales, estatales y locales que podrían cruzarse con la disposición de sanciones de la CTA. Eso suena extremadamente interesante. Nuestra audiencia podría tener curiosidad acerca de su comentario, lo hizo de pasada. Particularmente, creo que sería útil si explicara cómo se relaciona la Ley de Transparencia Corporativa con el Servicio de Impuestos Internos porque probablemente sea muy claro para nuestra audiencia de podcasts que el Tesoro de los Estados Unidos ha estado haciendo cumplir enérgicamente las leyes fiscales federales desde siempre. La mayoría de las personas y empresas que nos escuchan en este momento, muy probablemente, han estado presentando declaraciones de impuestos federales ante el IRS durante años. ¿Existen infracciones fiscales muy graves correlacionadas con infracciones a la Ley de Transparencia Corporativa?

A lo largo de esta serie de Podcasts de Pensamientos Legales que trata sobre la Ley de Transparencia Corporativa, ha enfatizado lo importante que es que todos los propietarios de pequeñas y medianas empresas en los Estados Unidos conozcan la Ley de Transparencia Corporativa. Usted dijo en el Episodio 2 de nuestro podcast que la CTA entrará en vigencia a partir del 1 de enero de 2024 para ciertos negocios nuevos y el 1 de enero de 2025 para aquellos negocios que ya existen el 1 de enero de 2024. Nuestros oyentes que no escucharon los dos primeros podcast en esta serie pueden visitar nuestro Podcast de Pensamientos Legales donde sea que escuchen sus podcasts.

Gracias por su tiempo esta tarde; Sr. Jackson. Si pudiera aclarar lo que estaba diciendo sobre la intersección entre los impuestos federales y la Ley de Transparencia Corporativa, creo que la audiencia de nuestro podcast estaría agradecida. Entonces, seamos todos más inteligentes, esta es mi última pregunta en esta serie de llamadas a la acción.

Pregunta 3: Abogado Jackson, ¿el cumplimiento de la Ley de Transparencia Corporativa tiene algún efecto sobre el cumplimiento de las leyes fiscales federales?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado- Pregunta 3

Michelle, gracias por esa pregunta final tan astuta. Recuerde lo que dije en el episodio uno de nuestro Podcast de Pensamientos Legales. La intención del Congreso de aprobar la CTA y la implementación por parte de FinCEN de la Sección 6403 de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), promulgada como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional para el año fiscal 2021 (NDAA), que describe quién debe presentar una solicitud beneficiosa informe de información de propiedad con FinCEN; Las políticas públicas detrás de la promulgación e implementación de estas nuevas leyes son para ayudar a prevenir y combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo, la corrupción, el fraude fiscal y otras actividades ilícitas cometidas por actores que utilizan estructuras corporativas como empresas ficticias y de fachada para ofuscar sus identidades y lavar sus ganancias mal habidas mediante el uso del sistema financiero estadounidense. En su regla de implementación final emitida el 30 de septiembre de 2022, FinCEN brinda un análisis detallado del problema que se le ha encargado resolver. FinCEN habla sobre la evasión de impuestos, el fraude fiscal y las infracciones de alivio de Covid-19 y las infracciones por parte de empresas ficticias grandes y pequeñas. Incluso utilizan algunas condenas recientes del Departamento de Justicia para explicar el problema que enfrenta la nación. Es probable que las redes y las bases de datos habilitadas con inteligencia artificial expongan el engaño financiero, la corrupción y las actividades ilícitas de empresas de todos los tamaños y estructuras que han estado ocultas durante mucho tiempo a los examinadores de auditoría, investigadores y fiscales. La Ley de Transparencia Corporativa fue aprobada por el Congreso para exponer los delitos financieros. La CTA no dice qué tan atrás en el pasado pueden ir los investigadores investigando delitos bajo otros estatutos y leyes.

Como note en Episodio uno, las empresas que informan no se limitan a las corporaciones; empresa informante se define en la CTA como cualquier entidad estructurada bajo cualquier código de organización empresarial de cualquier estado y de cualquier ley tribal. Eso incluye la más pequeña de las compañías de responsabilidad limitada más pequeñas y cualquier otra entidad comercial estructurada bajo las leyes comerciales estatales y tribales. Además, podría decirse que la definición de empresa que informa también incluye empresas que «hacen negocios como» y, a menudo, se las denomina DBA. En la medida en que los DBA hayan presentado documentos organizativos o de formación ante, digamos, el Secretario de Estado, o los funcionarios locales, de la ciudad y del condado, se les podría exigir que presenten informes de información sobre beneficiarios reales ante la FinCEN. Históricamente, los DBA han sido utilizados por pequeñas y medianas empresas; y, a veces, se utiliza para engañar al público, participar en engaños financieros y evasión de impuestos. Por lo tanto, el alcance y el alcance de las actividades de FinCEN y su base de datos nacional pueden exponer violaciones de muchas leyes jurisdiccionales, violaciones de códigos de ética profesional y descubrir engaños ocultos durante mucho tiempo. Por ahora, permítanme referirme a su pregunta sobre la intersección de la Ley de Transparencia Corporativa con las leyes fiscales federales de nuestra nación.

■Es probable que la mayoría de nuestra audiencia haya oído hablar del Servicio de Impuestos Internos. El Servicio de Impuestos Internos es una agencia federal del Tesoro de los Estados Unidos. El IRS tiene la responsabilidad de hacer cumplir las leyes fiscales federales de los Estados Unidos. Las leyes fiscales de los Estados Unidos están codificadas en el Capítulo 26 del Código de los Estados Unidos; comúnmente nos referimos a eso como el Código de Rentas Internas. El Servicio de Impuestos Internos consta, en líneas generales, de dos divisiones. Existe la División Civil donde se procesan las declaraciones de impuestos de todo tipo de contribuyentes de todo el mundo que deben cumplir con el Código de Rentas Internas. Existe la División de Investigación Criminal (CI) que realiza investigaciones criminales sobre presuntas violaciones del Código de Rentas Internas. El Departamento de Justicia sigue las referencias de enjuiciamiento del CID.

Entonces, en respuesta a su pregunta; el IRS puede evaluar una gran cantidad de multas civiles que van desde multas por negligencia, multas por no presentar multas, multas por no pagar, multas relacionadas con la precisión, multas por subestimación de los ingresos y muchas, muchas, más multas que llegan hasta el 75% multa por fraude civil por ciertas violaciones del Código de Rentas Internas. Es probable que el trabajo de la División Civil toque el trabajo de FinCEN porque las declaraciones de impuestos, si las hubiere, presentadas ante el IRS por los actores que FinCEN descubre que participan en actividades ilícitas a través de su base de datos nacional podrían ayudar a la División Civil del IRS a descubrir impuestos. fraude, evasión de impuestos y otras violaciones de impuestos federales.

En cuanto la Sala Penal, como ya he mencionado; esta división del IRS tiene la tarea de investigar delitos fiscales y remitirlos al Departamento de Justicia para un posible enjuiciamiento. Cualquier persona que intencionalmente de cualquier manera intente derrotar, realmente derrotar, no pagar o evadir cualquier impuesto bajo el Código de Rentas Internas podría recibir una multa de no más de $100,000 (infractores individuales) y $500,000 (infractores corporativos). Los infractores del Código de Rentas Internas también podrían ser encarcelados por hasta cinco años además de las multas civiles.

Nuestra audiencia necesita saber que las violaciones del Código de Rentas Internas son extremadamente graves y que el IRS ha estado persiguiendo a los infractores de impuestos a través de su División Civil y su División Penal durante años. Tendrán acceso a la base de datos nacional de FinCEN de pequeñas y medianas empresas que probablemente les brindará un tesoro de información para perseguir a los defraudadores fiscales, los evasores de impuestos y los que engañan al sistema fiscal federal. FinCEN y el IRS han estado trabajando juntos en ciertos asuntos durante años; Tomemos, por ejemplo, las infracciones de informes de cuentas bancarias extranjeras. El IRS es la agencia que persigue a los infractores de FBAR, aunque los FBAR se presentan anualmente ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros el 15 de abril. FinCEN es una agencia federal de aplicación de la ley del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. ¡Nuestra audiencia necesita saber eso! FinCEN investiga todo tipo de delitos financieros.

Permítanme terminar el episodio 3 con esto—- Todas las pequeñas y medianas empresas estructuradas y que operan en cualquier lugar de los Estados Unidos deben tomar muy en serio los requisitos de informes de información de beneficiarios reales.

Resumen de la Entrevista: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Abogado, gracias por sentarse conmigo hoy en nuestro tercer y último episodio de nuestra serie de podcasts Pensamientos Legales sobre la Ley de Transparencia Corporativa; Requisitos de informes de beneficiarios reales de FinCEN; y las Disposiciones Penales de la CTA con respecto a varios actores diferentes. Espero que nuestra audiencia ahora entienden lo que usted quiso decir en pensamientos Legales Podcast, Episodio 2; hace unas semanas, que la Ley de Transparencia Empresarial tiene dientes. Hoy, también ha demostrado claramente cómo la aplicación de impuestos federales por parte del Servicio de Impuestos Internos se cruza con las investigaciones de CONTROL DE DELITOS FINANCIEROS y los informes de información sobre beneficiarios reales que ciertas pequeñas y medianas empresas deberán comenzar a presentar declaraciones después del 1 de enero de 2024. ¡Eso es solo dentro de unos meses, abogado!

Nuestros oyentes que quieren escuchar más podcasts como este deben suscríbase a nuestro Podcast de Pensamientos Legales en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify o donde quieran escuchar su podcast. ¡Todos cuídense! Y vuelvan en unas dos semanas, para más pensamientos legales de impuestos, contratos, litigios e inmigración de Coleman Jackson, Corporación Profesional, ubicada aquí mismo en Dallas, Texas en 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206.

Llamadas para ingles: 214-599-0431 | Llamadas para Español 214-599-0432 | Llamadas para Portugués: 214-272-3100

Observaciones finales del abogado: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Este es el final de «PENSAMIENTOS LEGALES» por ahora

Gracias por escuchar hoy mientras explicamos la Disposición de Sanciones de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y la intersección entre el Servicio de Impuestos Internos y los esfuerzos de Control Del Delito Financiero. Para combatir las actividades ilegales, la corrupción, el fraude fiscal y la evasión fiscal. A Nuestros oyentes quien les gustaría leer nuestros blogs de impuestos (hemos publicado muchos blogs de impuestos sobre varios temas durante los anos), visiten el sitio web de nuestro bufete de abogados en www.cjacksonlaw.com para acceder a nuestros blogs de forma gratuita. Nuestros oyentes deben estar atentos a futuros podcasts de Pensamientos Legales sobre diversos temas en nuestras áreas de práctica.

Si desea ver o escuchar más Pensamientos Legales sobre impuestos, litigios de contratos, e inmigración de Coleman Jackson, Corporación Profesional. Suscríbase a nuestro Podcast de Pensamientos Legales en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify o donde sea que escuches su podcast.

¡Manténganse al tanto! Estamos aquí en Dallas, Texas, y queremos informar, educar y alentar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, contratos, litigios y asuntos legales de inmigración. Hasta la próxima, cuídate.

Episodio 2: Informes de información sobre beneficiarios reales | Obligaciones de las pequeñas y medianas empresas estadounidenses en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa

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Pensamientos Legales: Episodio 2 de Informes de información sobre beneficiarios reales | Obligaciones de las pequeñas y medianas empresas estadounidenses en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa

Coleman Jackson, PC | Transcripción de Pensamientos Legales
Publicado el 13 de septiembre de 2023

Introducción del abogado

Bienvenido’s a Pensamientos Legales! Mi nombre es Coleman Jackson soy un abogado en Coleman Jackson, corporación profesional, un bufete de abogados de impuestos, contratos, litigios e inmigración en Dallas, Texas.

Además de mí, contamos con la asistente legal, Leiliane Godeiro, asistentes legales, Ayesha Jain y Mlaah Singh, y asistentes administrativos, Ernesto Muñoz y Michelle Gutiérrez.

En el podcast » Pensamientos legales» de hoy, nuestra Asistente Administrativa, Michelle Gutierrez, me entrevistará sobre el tema importante de: «Informes de información de beneficiarios reales y obligaciones de las pequeñas y medianas empresas estadounidenses bajo la Ley de Transparencia Corporativa». Este es Episodio No 2, una continuación de nuestra Serie de Podcasts de Pensamientos Legales sobre la Ley de Transparencia Corporativa.

El episodio de hoy, nos centraremos en los informes de información sobre beneficiarios reales; y, qué propietarios de pequeñas y medianas empresas deben cumplir con los requisitos de informes obligatorios.

Introducción de la Entrevistadora

Hola todos, mi nombre es Michelle Gutierrez soy Asistente Administrativa en el bufete de abogados de impuestos, contratos, litigios e inmigración de Coleman Jackson, corporación professional. Nuestro bufete de abogados está ubicado en 6060 North Central Expressway, Suite 620, justo aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes abogado. Sr. Jackson, ¡gracias por aceptar sentarse conmigo mientras continuamos nuestra discusión sobre este tema candente de derecho comercial!

Ahora, comencemos nuestro segundo podcast de nuestra serie que trata sobre la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa por parte de la Red de Ejecución de Delitos Financieros en lo que se refiere a ciertas pequeñas y medianas empresas estadounidenses, como usted explicó con detalles insoportables hace unas semanas en nuestro primer episodio de esta serie de podcasts de pensamientos legales de nuestro bufete de abogados. Nuestros oyentes que se perdieron el Episodio Uno deben escuchar el primer episodio publicado hace unas semanas para comprender completamente este Segundo Episodio; ya que este segundo episodio es una continuación y se basa en lo que el Sr. Jackson explicó en el episodio uno sobre la Ley de Transparencia Corporativa y la Ley contra el lavado de dinero de 2020.

Comentarios de entrevistadora: Abogado Jackson durante nuestra última conversación sobre la Ley de Transparencia Corporativa, su presentación fue ciertamente esclarecedora y extremadamente interesante. Creo que los propietarios de pequeñas y medianas empresas que escuchan nuestro podcast de pensamientos legales pueden tener numerosas preguntas sin respuesta. Sr. Jackson, usted dejó muy claro en sus comentarios en el Episodio Uno que se espera que muchas pequeñas y medianas empresas se vean afectadas por la Ley de Transparencia Corporativa. Una gran pregunta con la que tengo que comenzar hoy es esta:

Pregunta 1: Abogado, ¿exactamente cómo informarán los propietarios afectados de pequeñas y medianas empresas su interés en la propiedad?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado- Pregunta 1

Esa es ciertamente una buena pregunta Michelle para comenzar nuestro Episodio 2; y es uno que ayudará a los oyentes a descifrar si son parte de la demografía de esta jurisdicción obligada a cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa. La respuesta corta es que los propietarios de pequeñas y medianas empresas afectados por los requisitos de presentación de informes de la Ley de Transparencia Corporativa se identificarán presentando oportunamente Informes de Información de Beneficiarios Reales ante la Red de Control de Delitos Financieros, que es una agencia dentro del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. FinCEN no es el IRS, que también es una agencia del Departamento del Tesoro que nuestra audiencia probablemente esté más familiarizada al cumplir con las leyes fiscales federales de los Estados Unidos.

Permítanme tratar de explicar esto con más detalle en términos simples. Michelle, si el interés de propiedad de un individuo en una compañía de informes requeridos es inferior al 25%, ese individuo estaría exento de la obligación de presentar un Informe de Información de Beneficiarios Reales ante la Red de Control de Delitos Financieros. Por otro lado, si el interés de propiedad de un individuo en una compañía de informes requeridos es del 25% o más, ese individuo tendría la obligación de presentar un Informe de Información de Propiedad Beneficiaria ante la Red de Control de Delitos Financieros. Beneficiario efectivo; Por lo tanto, significa un individuo que posee el 25% o más de participación accionaria en una compañía que informa.

El término «empresa informante» bajo la CTA significa una entidad comercial estructurada bajo cualquier ley estatal o tribal de estructuración de negocios. Tales como, artículos de organización de presentación de negocios bajo el Código de Organización Empresarial en Texas y presentados ante la Oficina del Secretario de Estado de Texas; o en otros Estados, las empresas que presentan documentos organizativos en virtud de un conjunto similar de leyes de estructuración. Es extremadamente importante que nuestra audiencia de podcast entienda que cada individuo dentro de una compañía de informes en particular debe presentar individualmente un Informe de información de beneficiarios reales con FinCEN si cumple con el umbral de informes del 25%. Los BOIR no son presentados por la entidad o a nivel de entidad informante. La CTA coloca la obligación de informar obligatoriamente directamente sobre los propietarios individuales que cumplen con los umbrales de interés de propiedad que mencioné hace un momento. Repito, usted, la persona que posee el 25% o más de participación accionaria en la compañía que informa debe cumplir con sus obligaciones de información bajo la Ley de Transparencia Corporativa. Este es un requisito de informe micro-individual de interés; y convierte la base de datos nacional de la Red de Control de Delitos Financieros en una red concentrada que mapea todo «control sustancial» de las pequeñas y medianas empresas en todo Estados Unidos.

Como dije en el Episodio Uno, y de nuevo ahora; el término compañías informantes, incluye cualquier entidad comercial estructurada bajo cualquier ley estatal o tribal de estructuración de negocios, tales como, corporaciones, compañías de pasivos limitados y otro tipo de entidades. Mi querido oyente de podcast; La transparencia corporativa no se limita a las empresas estructuradas como corporaciones. Estos requisitos de presentación de informes se aplican a las empresas familiares de responsabilidad limitada, por ejemplo. No fueron eximidos por el Congreso o FinCEN en la promulgación de las reglas para hacer cumplir la Ley de Transparencia Corporativa. Los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales de la CTA se aplican a las entidades informantes más pequeñas. Estas entidades de un miembro y dos miembros no están exentas.

Michelle, como señalé en el Episodio Uno, el objetivo fundamental de FinCEN es clasificar e identificar a todos los propietarios sustanciales de pequeñas y medianas empresas en Estados Unidos para promulgar plenamente la intención del Congreso al promulgar la Ley contra el lavado de dinero de 2020 para combatir el lavado de dinero, la evasión fiscal, el fraude fiscal, el financiamiento del terrorismo, la corrupción y otros delitos financieros nefastos cometidos por pequeñas y medianas empresas estadounidenses. En la Norma Final de FinCEN que implementa la Ley de Transparencia Corporativa, se menciona a los actores criminales nacionales que utilizan entidades corporativas para ofuscar sus actividades ilícitas; algunos conspirando para defraudar a los Estados Unidos con millones de dinero de ayuda COVID-19 mediante el uso de identidades sintéticas y compañías ficticias, y otros individuos y co-conspiradores que usan identidades sintéticas y compañías ficticias asociadas para solicitar fraudulentamente asistencia financiera bajo el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP). La Ley de Transparencia Corporativa es parte de la Ley contra el lavado de dinero de 2020. FinCEN se encarga de hacer cumplir la CTA. Brillar la luz del sol en las pequeñas y medianas empresas estadounidenses es de lo que se trata la CTA. Este FinCEN basado en datos nacionales está diseñado para mostrar FinCEN, el IRS y otros que controlan sustancialmente las empresas comerciales estadounidenses. Es probable que los investigadores utilicen la base de datos nacional de FinCen para intentar recuperar millones, si no miles de millones, de dólares defraudados del PPP y otros programas de ayuda COVID-19.

Hay discusiones en curso con respecto a los controles de acceso y las cuestiones constitucionales y de privacidad asociadas con la base de datos nacional de FinCEN. Como señalé en el Episodio Uno de nuestro Podcast de Pensamientos Legales hace unas semanas, las políticas fundamentales en el Congreso que promulgan estas leyes y otorgan al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos poderes de aplicación tan amplios y extensos es exponer a aquellos que poseen y controlan sustancialmente las pequeñas y medianas empresas estadounidenses a FinCEN, el IRS y otras agencias de aplicación de la ley (nacionales y extranjeras) por el bien de la economía de los Estados Unidos. donde los ciudadanos estadounidenses han perdido oportunidades de trabajo, secretos comerciales y conocimientos técnicos e incluso muchos estadounidenses han sido excluidos de los mercados inmobiliarios por compradores ocultos en todo el país. La Ley de Transparencia Corporativa fue creada por el bien de nuestra seguridad nacional al detectar y prevenir actividades financieras ilícitas donde las empresas y los propietarios han ocultado sus identidades reales y ocultado su actividad criminal mediante el uso de entidades comerciales ficticias para solicitar y obtener fondos de ayuda COVID-19, y para exponer e investigar a las empresas estadounidenses que han utilizado el engaño durante años en actividades anónimas. tales como, esquemas de estructuración de propiedad oculta y comportamiento similar en muchas industrias en todo el país.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario del entrevistora

Gracias abogado. Esta idea que compartió con nuestra audiencia del podcast Legal Thoughts definitivamente ayudará a los propietarios de negocios a tomar decisiones oportunas para proteger a su empresa bajo las nuevas regulaciones de FinCEN. Tener estos datos en todas las empresas dentro del espectro que acaba de mencionar probablemente protegerá a este país de las pequeñas y medianas empresas involucradas en el fraude fiscal, el engaño de alivio de COVID-19, el financiamiento del terrorismo, la corrupción y otros tipos de actividades que disminuyen las oportunidades económicas y dañan nuestra economía y nuestro país de manera más expansiva. Las identidades de aquellos que poseen pequeñas y medianas empresas estadounidenses ahora se mantendrán de forma segura dentro de la base de datos nacional del Tesoro de los Estados Unidos. Ahora que nuestra audiencia entiende quién se ve afectado por esta regulación y por qué esta Ley está diseñada para arrojar luz sobre la propiedad de negocios en nuestro país; Mis siguientes preguntas son estas.

Pregunta 2: Sr. Jackson, ¿podría explicar en detalle qué información exactamente debe divulgarse en un Informe de Información de Beneficiarios Reales? ¿Qué información sobre estos propietarios de pequeñas y medianas empresas se almacenará en la base de datos nacional de FinCEN?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado- Pregunta 2

Esa es una pregunta muy bien porque los tipos de información que deben divulgar los propietarios de pequeñas y medianas empresas estadounidenses y la información almacenada en la base de datos nacional de FinCEN es fundamental para determinar si FinCEN puede cumplir con su mandato en virtud de la Ley contra el lavado de dinero de 2020 para descubrir a los abusadores de fondos de ayuda de Covid-19, lavadores de dinero, artistas de fraude fiscal, evasores de impuestos y otros presuntamente involucrados en delitos financieros.

Es importante que nuestra audiencia de podcast comprenda que realmente no se requiere demasiada información para ser divulgada en un Informe de información de beneficiario real; pero el valor de esa información para fines de investigación por parte de FinCEN, el Servicio de Impuestos Internos y otros podría ser invaluable en la investigación del fraude fiscal, la evasión de impuestos y todos los demás delitos que las fuerzas del orden público están tratando de exponer y descubrir. Los investigadores federales y estatales equipados con herramientas de inteligencia artificial actuales y emergentes capaces de procesos de alto volumen pueden mejorar el uso de los investigadores de la base de datos nacional de FinCEN en sus esfuerzos por descubrir a los artistas del fraude de Covid-19, lavadores de dinero, artistas del fraude fiscal y aquellos involucrados en otro tipo de delitos financieros. La inteligencia artificial ya es capaz de ayudar en el análisis financiero y las investigaciones forenses. La IA puede ver patrones y conexiones previamente desconocidos para los humanos en medicina y otras áreas, incluido el análisis financiero.

En respecto a la información requerida en los reportes de información de beneficiarios reales:

Esta lista es la información requerida que los beneficiarios reales de las pequeñas y medianas empresas estadounidenses afectadas por la Ley de divulgación corporativa deben informar:

1.El nombre legal del beneficiario final;

2.la fecha de nacimiento del beneficiario final;

3.la dirección residencial del beneficiario final;

4.la dirección comercial de la empresa que informa; y

Tarjeta de identificación con foto emitida por el gobierno, como una licencia de conducir estatal, pasaporte u otro documento de identificación válido emitido por el gobierno. Este documento debe cargarse en FinCEN junto con el Informe de información sobre beneficiarios reales.

Repito: este tipo de información, aunque no extensa, está siendo recopilada por FinCEN para cumplir con sus obligaciones de aplicación de la ley en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa en relación con sus esfuerzos para descubrir el fraude de COVID-19, prevenir el lavado de dinero, el fraude fiscal, la evasión fiscal, financiación del terrorismo y otros delitos financieros. La información requerida sobre la propiedad sustancial de pequeñas y medianas empresas se almacenará en la base de datos nacional de la Red de Ejecución de Delitos Financieros. Una vez que el propietario de la pequeña y mediana empresa afectada cumpla con proporcionar a FinCEN toda la información que acabo de mencionar enviándola directamente a FinCEN, el propietario de la pequeña y mediana empresa afectada habrá cumplido con éxito sus obligaciones en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa. Sin embargo, creo que debería mencionar aquí que FinCEN podría tener preguntas sobre las presentaciones y solicitar información adicional o investigar de otra manera en función de las presentaciones.

Estos requisitos de informes de la CTA entran en vigencia para las empresas estructuradas después del 1 de enero de 2024 el 1 de enero de 2024 y los propietarios de las empresas afectadas deben presentar sus Informes de información de titularidad real dentro de los 30 días posteriores a la aprobación de su Artículo de organización por parte de la agencia gubernamental estatal o tribal correspondiente. . Estos requisitos de informes de la CTA entran en vigencia para todas las demás empresas afectadas el 1 de enero de 2025. En otras palabras, las empresas existentes o estructuradas antes del 1 de enero de 2024 tienen otro año para cumplir. Cualquier entidad informante requerida y sus beneficiarios reales deben hacer los planes apropiados para comenzar a cumplir con los requisitos de informes de información de propiedad real de inmediato, ya que la fecha límite para todas las empresas afectadas es el 1 de enero de 2025. Esto les da a los beneficiarios reales en las empresas iniciadas antes del 1 de enero de 2024 exactamente un año calendario para consultar con sus asesores legales y defensores para preparar y cumplir con sus obligaciones bajo la Ley de Transparencia Empresarial. Cualquiera que esté pensando en estructurar cualquier tipo de negocio bajo un Código de Organización Empresarial Estatal o Tribal después del 1 de enero de 2024 debe consultar con su asesor legal antes de tomar la decisión de selección de la entidad.

Finalmente Michelle, respondiendo a tu pregunta; Creo que es muy importante para mí señalar a nuestra audiencia del podcast pensamientos legales que; Si bien estos Informes de información sobre el beneficiario real deben mantenerse dentro de la base de datos nacional segura de FinCEN, es extremadamente importante que todos comprendan quién tendrá acceso a esta información y los procedimientos o salvaguardas establecidos para proteger esta información. Ahora bien, estos protocolos de acceso no están del todo claros en este momento. Pero parece que hay un número limitado de corporaciones gubernamentales a las que se les puede otorgar acceso a información específica mediante el envío de una solicitud de acceso a la Red de Ejecución de Delitos Financieros explicando la justificación de su solicitud para buscar en la base de datos nacional de FinCEN de propietarios de pequeñas y medianas empresas. negocios De acuerdo con las reglas finales de FinCEN que implementan la CTA; FinCEN rechazará y aceptará solicitudes manualmente a través de su sistema de TI de beneficiario final. Las reglas continúan diciendo que la información de los propietarios de negocios se mantendrá de forma segura y solo se distribuirá con el consentimiento tanto del solicitante como de la empresa para que sus BOI se compartan externamente.

La regla final que implementa la CTA dice que las corporaciones y las agencias gubernamentales que pueden acceder a los informes de información de beneficiarios reales con el consentimiento son las siguientes.

Agencias gubernamentales federales, estatales, locales y tribales de EE. UU. (por ejemplo, el Contralor de Cuentas Públicas de Texas y el Fiscal General de Texas).
Organismos encargados de hacer cumplir la ley, jueces, fiscales y autoridades centrales extranjeros
Instituciones financieras que soliciten BOI con la justificación de cumplir con sus obligaciones bajo la Ley de Secreto Bancario y otros estatutos y leyes con respecto a las leyes bancarias de “conozca a su cliente” y los requisitos de diligencia debida del consumidor del banco. Esto incluye las acciones requeridas de estas instituciones financieras bajo la ley.
Los reguladores funcionales federales y las agencias reguladoras apropiadas que actúan en capacidad de supervisión y acceden a la condición financiera de las instituciones financieras (por ejemplo, los reguladores bancarios).
Finalmente, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos; específicamente FinCEN, que es la Red de Ejecución de Delitos Financieros y el IRS, que es el Servicio de Impuestos Internos (la agencia encargada de la responsabilidad de hacer cumplir las leyes fiscales federales de Estados Unidos).

Finalmente, la regla final de FinCEN que implementa la Ley de Transparencia Corporativa establece que la información puede extraerse de la base de datos nacional de FinCEN solo con fines de investigación y dentro de los límites de la aplicación de la ley. La regla final de la FinCEN continúa diciendo que los beneficiarios reales aún pueden confiar en la seguridad de este sistema, ya que la información debe ser aprobada formal y oficialmente por la Red de Ejecución de Delitos Financieros antes de ser entregada a las organizaciones, agencias y otros.

Es probable que la inteligencia artificial mejore el procesamiento y las capacidades analíticas de las fuerzas del orden y mejore las conclusiones extraídas del uso de la base de datos nacional de FinCEN de propietarios de pequeñas y medianas empresas; y su capacidad para discernir patrones, relaciones y sacar conclusiones utilizando datos almacenados en la base de datos nacional de FinCEN y datos almacenados en todo tipo de bases de datos en todo el mundo.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario del entrevistora: Gracias por la informacion Sr. Jackson. La implementación de la Ley de Transparencia Empresarial parece ser extremadamente completa y con la ayuda de la Inteligencia Artificial; esta base de datos de propietarios de pequeñas y medianas empresas debería mejorar la capacidad del gobierno de los Estados Unidos para descubrir el fraude de alivio de Covid-19; detectar el fraude fiscal; descubrir la evasión de impuestos; y exponer otros delitos financieros en todo Estados Unidos. Nuestros oyentes de podcast; Abogado, podría preguntarse qué tipo de poderes de castigo se otorgan a FinCEN en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa. Quiero decir: todos podrían preguntarse qué tipo de sanciones se pueden imponer a los propietarios de negocios que se nieguen a cumplir o no presenten estos informes de información sobre beneficiarios reales de manera oportuna o inexacta.

Pregunta 3: En el tercer podcast de nuestra serie, ¿planea hablar sobre el castigo bajo la CTA? ¿Puede decirle a nuestra audiencia del Podcast de Pensamientos Legales qué pueden esperar de nuestro próximo par de podcasts en esta serie de podcasts de CTA (diga podcast tres y cuatro; sobre qué temas hablará en relación con la implementación de la CTA por parte de FinCEN)?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado- Pregunta 3

De acuerdo, Michelle, gracias por preparar nuestro próximo podcast de Pensamientos legales de esta serie, que es el Episodio 3, donde tengo la intención de centrarme en las sanciones civiles y penales que se pueden evaluar contra los infractores de los requisitos de informes de información sobre beneficiarios reales de la Ley de Transparencia Corporativa. Entonces, tu pregunta final es excelente.

Michelle, dado el hecho de que hay muchos aspectos de esta jurisdicción que afectarán a un gran grupo demográfico en Estados Unidos, intentaré responder los siguientes tipos de preguntas en el Episodio 3 de nuestra serie CTA de pensamiento legales Podcast:

1.¿Cuáles son las sanciones por infracciones no dolosas a la Ley de Transparencia Empresarial?

2.¿Cuáles son las sanciones por infracciones dolosas a la Ley de Transparencia Empresarial?

3.¿Cuál es el rango de sanciones monetarias permitidas bajo la Ley de Transparencia Empresarial?

4.¿Cuál es el rango de sanciones penales que podrían conducir a tiempo en la cárcel federal para los infractores de la CTA al ser condenados?

Por ahora, permítanme aclararle a nuestra audiencia que la Ley de Transparencia Empresarial tiene fuerza. Las pequeñas y medianas empresas afectadas por la CTA podrían incurrir en sanciones civiles graves y varios años en una prisión federal por no presentar los Informes de información sobre beneficiarios reales a tiempo ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros.

Nuestra audiencia debe estar atenta a futuras publicaciones del Podcast de Pensamientos Legales de nuestro bufete de abogados.

Resumen de la Entrevista: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Abogado, gracias por sentarse conmigo hoy en nuestro segundo podcast sobre la Ley de Transparencia Corporativa y los requisitos de informes de información sobre el beneficiario real de la FinCEN Planeamos grabar y publicar en unas pocas semanas uno o dos podcasts más en esta serie sobre la Ley de Transparencia Corporativa donde El Sr. Jackson tiene la intención de arrojar más luz sobre los impactos de la CTA en ciertos propietarios de pequeñas y medianas empresas.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más podcasts como este deben suscríbase a nuestro Podcast de Pensamientos Legales en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify o donde quiera que escuches su podcast. ¡Todos cuídense! Y vuelvan en unas dos semanas, para más pensamientos legales de impuestos, contratos, litigios e inmigración de Coleman Jackson, Corporación Profesional, ubicada aquí mismo en Dallas, Texas en 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206.

Llamadas para ingles: 214-599-0431 | Llamadas para Español 214-599-0432 | Llamadas para Portugués: 214-272-3100

Observaciones finales del abogado: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Este es el final de «PENSAMIENTOS LEGALES» por ahora

Quiero agradecer Asistente Administrativa de nuestro bufete de abogados, Michelle Gutierrez, por hacer preguntas tan excelentes hoy. Y agradezco a nuestra audiencia del Podcast de Pensamientos Legales por brindarnos su atención hoy cuando nuestra Asistente Administrativa de nuestro Bufete de Abogados, Michelle Gutierrez, me entrevistó con respecto a los Requisitos de Reporte de Información de Beneficiarios de la Red de Ejecución de Delitos Financieros y su impacto en ciertos propietarios de pequeñas y medianas empresas. obligaciones bajo la Ley de Transparencia Empresarial. Tenemos la intención de hablar más sobre la implementación de FinCEN de la CTA en un par de podcasts más en las próximas semanas más o menos. Nuestros oyentes deben estar atentos a futuros podcasts de esta serie; definitivamente, nuestros oyentes que manejan sus propios negocios deben sintonizar el Episodio 3, donde analizo las posibles sanciones civiles y penales impuestas a los infractores de los requisitos de Informe de Información de Beneficiarios Efectivos de la Ley de Transparencia Corporativa.

Si desea ver o escuchar más información sobre impuestos, estructuración de negocios y litigios de contratos e inmigración, PENSAMIENTOS LEGALES de Coleman Jackson, P.C. Suscríbase a nuestro Podcast de Pensamientos Legales en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify o donde sea que escuche su podcast.

¡Manténganse al tanto! Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informar, educar y alentar a nuestras comunidades sobre temas relacionados con impuestos, litigios e inmigración. Hasta la próxima, cuídate.