Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales
PENSAMIENTOS LEGALES: COMENZANDO SU PRIMER NEGOCIO EN TEXAS
EPISODIO 3: Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros | Publicado: diciembre 28, 2022
Escúchenos:
Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.
Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-3-OBLIGACIONES-TRIBUTARIAS-FEDERALES-Y-DE-IMPUESTOS-DE-TEXAS-Y-LOS-PROXIMOS-INFORMES-FINANCIEROS-SOBRE-BENEFICIARIOS-REALES-DE-LA-RED-DE-EJECUCION-DE-DELITOS-FINANCIEROS-e1p7ir2
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TRANSCRIPCION:
ABOGADO: Coleman Jackson
PENSAMIENTOS LEGALES
COLEMAN JACKSON, ABOGADO
ABOGADO: Coleman Jackson
Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.
Otros miembros de nuestra firma son: Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.
Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara en continuación a la serie de Comenzando su primer negocio en Texas, sobre las Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros.
Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos
Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Oficina 620, aquí en Dallas, Texas.
Buenas tardes Abogado, gracias por estar aquí con nosotros para hablar de este tema en el que continuamos con nuestra serie de podcast “Comenzando su primer negocio en Texas” sobre las Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros
¡Comencemos!
PREGUNTA 1:
¿Abogado, podría usted darnos una descripción rápida de tipo de impuestos en el Estado de Texas?
RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:
En primer lugar, todos deben comprender que el estado de Texas impone una serie de impuestos a las personas y empresas, pero no hay impuestos sobre los ingresos. Además, las personas y las empresas deben comprender que los impuestos a la propiedad son recaudados por los gobiernos locales, como la ciudad, el condado, los distritos escolares, etc. en todo el estado de Texas. La ley de impuestos locales a la propiedad es bastante sencilla y nuestra firma de abogados no practica esta área de la ley.
Entonces, permítanme nombrar varios de los impuestos significativos impuestos a individuos y empresas. Texas impuso los siguientes impuestos, entre otros:
- Los impuestos limitados sobre las ventas, el uso y el consumo se imponen a individuos y empresas;
- Los impuestos de franquicia de Texas se imponen a ciertos tipos de negocios;
- Los impuestos sucesorios y de salto generacional se imponen a las herencias;
- Los impuestos de compensación por desempleo se imponen a los empleadores en Texas con empleados;
- Bebidas Alcohólicas Se gravan los establecimientos con dichas licencias para vender o distribuir productos alcohólicos;
- Impuestos de seguros;
- Las tasas hoteleras gravan los alojamientos de hoteles, moteles y establecimientos similares;
- Impuestos sobre el combustible para motores
Esta es solo una lista de ocho tipos de impuestos que el estado de Texas ha impuesto que generan la mayor cantidad de ingresos para el estado. Hay una serie de otros tipos de impuestos que Texas impone a las personas y empresas que operan dentro del Estado de Texas. Cualquiera que desee hablar sobre estos impuestos puede contactarnos con cualquier detalle o seguir nuestros blogs en www.cjacksonlaw.com, nuestros Podcasts de Pensamientos Legales, o siga nuestros videos de Law Watch en nuestro canal de YouTube, donde con frecuencia discutimos varios temas relacionados con impuestos, contratos, litigios y asuntos de inmigración que la gente debe conocer.
Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos
PREGUNTA 2: Abogado, ¿cuál es el tipo de impuesto número uno en el Estado de Texas que todos en Texas deben conocer?
RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:
Bueno, Johana, los impuestos a la propiedad que imponen los gobiernos locales son claramente un impuesto que todos en Texas deben tener en cuenta, ya que Texas es uno de los estados con impuestos a la propiedad más altos de la nación. Los impuestos sobre la propiedad son impuestos por los gobiernos locales en todo el estado de Texas. Todas las personas que residen en Texas deben conocer el sistema de impuestos a la propiedad en Texas porque así es como se financian las escuelas públicas, así como los hospitales públicos, los servicios de salud y una serie de otros servicios locales y municipales importantes. Johana, dicho esto, el tipo de impuesto número uno que todos deben tener en cuenta es el impuesto limitado de ventas, uso e impuestos especiales de Texas, que se aplica a la mayoría de las compras de bienes y algunos servicios. Recuerde, como dije anteriormente; Texas no tiene un impuesto estatal sobre la renta.
Así que nuestros oyentes deberían preguntarse a sí mismos; Entonces, ¿cómo paga el estado de Texas sus cuentas? El impuesto limitado a las ventas, uso e impuestos especiales es; por mucho, el mayor generador de ingresos fiscales para el Estado de Texas. El impuesto limitado sobre ventas, uso e impuestos especiales genera aproximadamente el 58% de los ingresos fiscales de Texas anualmente. Este es el impuesto más importante en el Estado de Texas que todos en Texas deben conocer. Y cualquier persona que opere un negocio o esté pensando en iniciar un negocio en Texas debe hacer su debida diligencia con respecto a si sus productos, bienes y servicios están sujetos al impuesto limitado sobre ventas, uso e impuestos especiales. Si sus productos y servicios están sujetos a este impuesto; el propietario de la empresa es un fideicomisario del Estado de Texas y debe obtener un permiso de impuestos sobre las ventas, recaudar los impuestos sobre las ventas apropiados de cada transacción e informar y enviar el dinero al Contralor de Cuentas Públicas de Texas, quien es el principal recaudador de impuestos del Estado de Texas. Los dueños de negocios y otras partes responsables pueden volverse personalmente responsables por meterse con Texas con respecto a estos asuntos de impuestos sobre las ventas, el uso y los impuestos especiales. Texas impone un impuesto sobre las ventas y el uso del 6,25 % sobre las ventas, los arrendamientos y los alquileres de bienes muebles tangibles y sobre ciertos servicios especificados en la Sección 151 del Código Tributario de Texas. Las localidades también pueden imponer hasta un máximo del 2% de impuestos sobre las ventas y el uso con respecto a las transacciones dentro de sus jurisdicciones. El impuesto limitado máximo sobre las ventas, el consumo y el uso permitido en el Código Fiscal de Texas es del 8,25 % del monto bruto de las ventas sujetas a impuestos.
Los impuestos sobre las ventas y el uso son complementarios, lo que significa que Texas solo puede recaudar el impuesto como un impuesto sobre las ventas pagado por el comprador en el momento de la venta, o como un impuesto sobre el uso pagado por el comerciante en caso de que no se haya pagado el impuesto sobre las ventas. por el comprador en el momento de la venta. En pocas palabras, el impuesto solo debe pagarse una vez, ya sea como impuesto sobre las ventas o como impuesto sobre el uso. Los comerciantes en Texas están obligados según el Código Fiscal de Texas a recaudar el impuesto como fideicomisario del estado de Texas. Desde la decisión de Wayfair de la Corte Suprema de los Estados Unidos hace un par de años, los comerciantes fuera del estado que venden a clientes en el estado de Texas podrían estar sujetos a las mismas obligaciones del Código de Impuestos de Texas que los comerciantes tradicionales que operan con instalaciones y agentes físicamente dentro del estado. El Contralor de Texas ha emitido una guía para los proveedores de servicios y bienes sujetos a impuestos que se venden fuera del estado a clientes dentro de Texas, que se puede encontrar en el sitio web del Contralor.
Cualquier comerciante dentro o fuera del estado que lleve a cabo un negocio sujeto al Impuesto Limitado sobre Ventas, uso e Impuestos Especiales de Texas, debe obtener un permiso de impuestos sobre las ventas del Contralor de Cuentas Públicas de Texas. Una vez más, el Contralor de Cuentas Públicas de Texas es el principal recaudador de impuestos del Estado de Texas que administra el Código Fiscal de Texas. En la página web de la Contraloría se puede encontrar todo tipo de información útil e informativa.
Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos
PREGUNTA 3: ¿ABOGADO, hay algún otro impuesto importante en el Estado de Texas que puede impactar a los dueños de negocios?
RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:
Johana, otro impuesto importante que impone el estado de Texas es el impuesto a las franquicias, que también es conocido como “Margin’s Tax” que traduce como Impuesto de margen. Este impuesto a algunos negocios se impone por el privilegio de hacer negocios en Texas. Los que estén interesados en este tema pueden encontrarlo en el Código Fiscal de Texas.
Varias entidades sujetas al Impuesto de Franquicia de Texas son:
- Corporaciones;
- Sociedades de responsabilidad limitada (LLC, incluidas las LLC de un solo miembro y/o propiedad de marido y mujer);
- Bancos;
- Asociaciones bancarias estatales limitadas;
- Asociaciones de ahorro y préstamo;
- Corporaciones S;
- Corporaciones Profesionales;
- Sociedades (general, limitada y de responsabilidad limitada);
- fideicomisos;
- Asociaciones profesionales;
- empresas conjuntas;
- y Otras entidades comerciales no exentas por estatuto
Las entidades no sujetas al impuesto de Franquicia son:
- Empresas unipersonales;
- Sociedades generales (cuando la propiedad consiste únicamente en personas naturales o individuales. La sociedad no puede tener propietarios de personas jurídicas);
- Ciertos fideicomisos otorgantes, sucesiones de personas físicas y depósitos en garantía;
- Entidades exentas bajo el Código Tributario Sección 171, Subcapítulo B;
- Varias otras entidades pasivas no incorporadas, fideicomisos de inversión en bienes raíces y entidades clasificadas bajo el Capítulo 2212 del Código de Seguros;
- Ciertos fideicomisos sujetos a la Sección 401(a) o 501(c)(9) del Código de Rentas Internas.
Johana, el cálculo real del impuesto de franquicia de Texas puede ser un cálculo contable extremadamente complicado; y cualquier negocio sujeto a este impuesto debe contratar a un Contador Público Certificado muy competente que trabaje con dueños de negocios que deben pagar impuestos de franquicia regularmente. Muchos negocios; quizás la mayoría de las empresas de Texas, que están sujetas al impuesto de franquicia de Texas, solo tienen que presentar un informe de impuestos no adeudados cada año. Los informes de impuestos de franquicia se presentan anualmente en línea ante el Contralor de Cuentas Públicas de Texas y existen multas por no presentar y/o no pagar a tiempo los impuestos de franquicia adeudados para el período.
Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos
COMENTARIO:
Abogado, hasta ahora hemos discutido algunos de los impuestos de los gobiernos locales (impuestos a la propiedad en particular impuestos localmente) y algunos de los impuestos importantes en el Estado de Texas. Por ejemplo, el impuesto sobre las ventas, el uso, el consumo y el impuesto de franquicia. Hay algunos cambios próximos en el horizonte de la ley federal que se han mencionado recientemente. ¿Podríamos terminar este podcast explicando eso?
PREGUNTA 4:
Abogado, ¿puede explicar brevemente la Ley de Transparencia Empresarial y sus disposiciones fundamentales?
RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:
¡Esta es una gran pregunta y es muy importante!
El año pasado, el Congreso aprobó la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) como parte de la Ley contra el Lavado de Dinero de 2020 (AMLA). El objetivo declarado de AMLA era ayudar al gobierno federal a detectar y prevenir el lavado de dinero, el fraude fiscal y otras actividades ilícitas.
La Ley de Transparencia Empresarial, en consecuencia, impone nuevas obligaciones de información obligatoria con la intención declarada de detectar y detener este comportamiento ilícito. Los informes de la Red de Ejecución de Delitos (FinCEN) creados bajo estas reglas obligatorias se denominan «Informes de información de titularidad real» o (informes BOI).
La Ley de Transparencia Corporativa requerirá que la mayoría de las corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades creadas o registradas para hacer negocios en los Estados Unidos informen información sobre sus beneficiarios reales, las personas que en última instancia poseen o controlan la empresa a la Red de Ejecución de Delitos financieros del Tesoro de los Estados Unidos (FinCEN).
La Ley de Transparencia Corporativa y sus nuevos requisitos de presentación de informes es un gran cambio que se avecina para todas las empresas estructuradas bajo cualquier ley de estructuración de organizaciones estatales o e impone nuevas obligaciones de divulgación significativas a los organizadores comerciales y propietarios de empresas de entidades estructuradas bajo leyes de organización empresarial estatales y tribales. La Red de Delitos Financieros (FinCEN) es la agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos autorizada para hacer cumplir la Ley de Transparencia Corporativa.
Las reglas finales que implementan la Ley de Transparencia Corporativa fueron publicadas por la Red de Delitos Financieros (FinCEN) el 30 de septiembre de 2022 en el Registro Federal y se aplican a las «empresas informantes de todos los tamaños, incluidas las empresas más pequeñas» nacionales y extranjeras.
Una compañía que informa es una corporación, una compañía de responsabilidad limitada o cualquier otra entidad creada mediante la presentación de instrumentos de estructuración de entidades ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado.
Por ejemplo, en Texas, el término “compañías que reportan” incluiría a la mayoría de las entidades comerciales estructuradas bajo el Código de Organización Comercial, con la excepción de empresas unipersonales y sociedades generales. Si la empresa presentó documentos organizacionales ante la Secretaría de Estado de Texas, se les aplican las reglas finales de FinCEN que implementan la Ley de Transparencia Corporativa.
Un «beneficiario final» bajo la regla final de FinCEN incluye a cualquier persona que, directa o indirectamente:
(1) ejerce un control sustancial sobre una empresa que informa, o
(2) posee o controla al menos el 25 por ciento de los intereses de propiedad en una empresa que informa.
Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos
COMENTARIO: Abogado, son cambios enormes para los dueños de negocio en Estados Unidos en general. Esto significa que estas reglas aplican para cualquier negocio que opera como compañía de responsabilidad limitada. Entonces…
PREGUNTA 5: Que clase de información estas compañías y otros negocios estructurados bajo las leyes estatales tienen que presentar y dónde?
RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 5:
Sí, Johana, eso es exactamente lo que estoy diciendo. Las reglas finales de FinCEN no eximen a las pequeñas empresas de las obligaciones impuestas a las organizaciones comerciales afectadas. Las reglas se aplican a la compañía de responsabilidad limitada, así como a otras empresas estructuradas bajo las leyes estatales y tribales. Todos ellos cumplen con la definición de ‘empresa informante’ y deben cumplir con las reglas de informes.
Cuando una empresa informante presenta un «Informe de información sobre el beneficiario real» o (informe BOI) ante la Red de delitos financieros (FinCEN), debe identificarse y proporcionar cuatro tipos de información sobre cada uno de sus beneficiarios finales:
- Nombre
- Fecha de nacimiento
- Dirección, y
- Un número de identificación único emitido por una jurisdicción en un documento aceptable. Se debe enviar una copia de este documento de identificación aceptable a FinCEN para su inspección. El documento debe ser válido y actual.
Las reglas finales de FinCEN que implementan la Ley de Transparencia Corporativa y las nuevas obligaciones de informes relacionadas entran en vigencia el 1 de enero de 2024.
Las empresas informantes creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán un año (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar sus informes BOI iniciales.
Las empresas informantes creadas o registradas después del 1 de enero de 2024 tendrán 30 días después de recibir la notificación de su creación o registro para presentar sus informes BOI iniciales.
Johana, nuestro bufete de abogados continuará monitoreando los desarrollos con respecto a la Ley de Transparencia Corporativa y los anuncios de FinCEN que implementan las reglas de BOI. Nuestra oficina ha estado presentando informes FBAR con la Red de Delitos Financieros en nombre de los contribuyentes durante años; y FinCEN es donde también se archivarán los nuevos informes BOI. Cualquiera de nuestros oyentes debe seguir nuestros blogs y Podcasts de Pensamientos Legales donde discutimos este tipo de temas.
CONCLUSION DE LA ENTREVISTA
Abogado, gracias por estar hoy con nosotros para explicarnos las obligaciones fiscales de iniciar un nuevo negocio en Texas. Hoy, los puntos clave de esta discusión de podcast son:
- impuesto sobre las ventas y el uso en Texas es un impuesto importante en el estado de Texas que afecta a todos los que compran o venden bienes y algunos servicios,
- impuesto de franquicia de Texas; también es un impuesto importante impuesto por el Estado de Texas sobre ciertos negocios estructurados bajo el Código de Organización Comercial de Texas y presentado ante el secretario de Estado de Texas, y potencialmente la gran regla federal que se implementará en 2024. –
- Las nuevas reglas finales obligatorias emitidas por la Red de Delitos Financieros (FinCEN) el 30 de septiembre de 2022, que implementan la Ley de Transparencia Corporativa que requiere que las empresas estructuradas bajo las leyes organizacionales de entidades estatales o tribales presenten «Informes de Información de Beneficiarios Efectivos» con la Red de Delitos Financieros a partir del 1 de enero de 2024. Nuestra oficina necesita ver los desarrollos del informe de BOI y tal vez producir futuros blogs, transmisiones de video y podcasts de Pensamientos Legales sobre este tema.
Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, suite 620.
Para inglés: 214-599-0431 | Para español: 214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100
Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:
CIERRE DEL ABOGADO:
Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de: “Inicio de su primer negocio en Texas — Impuestos de Texas y obligaciones tributarias federales y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la FinCEN.”
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¡Sintonícenos! Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informarlos, educarlos e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Hasta la próxima, cuídense!
