COLEMAN JACKSON, ADVOGADO E CONSELHEIRO JURÍDICO | Transcrição de Pensamentos Legais

Publicado em 02 de setembro de 2023
Tópico: “REDE DE EXECUÇÃO DE CRIMES FINANCEIROS (FINCen), Requisitos de relatórios de informações de propriedade beneficiária do Tesouro dos EUA

Introdução do advogado :

Apresentação do entrevistador ao público:

Meu nome é Leiliane Godeiro e sou a assistente jurídica de litígio da Coleman Jackson, PC, um escritório de advocacia tributário, contencioso e de imigração com sede em Dallas, Texas, Estados Unidos da América. Eu cresci no Brasil e sou fluente em português. Estarei traduzindo do inglês para o português uma entrevista recente do advogado conduzida por Mlaah Singh, assistente legal do escritório.

Nosso tópico de hoje é:  “REDE DE EXECUÇÃO DE CRIMES FINANCEIROS (FINCen), Requisitos de relatórios de informações de propriedade beneficiária do Tesouro dos EUA

Introdução do Entrevistador:
Boa tarde Advogado; obrigado por concordar em sentar-se comigo enquanto eu o entrevisto a respeito deste tópico importante de direito empresarial: “Relatórios de informações de propriedade benéfica do FinCEN” Vamos começar com nosso primeiro podcast desta série: Uma breve visão geral da Lei de Transparência Corporativa! Advogado, este tópico parece ser oportuno e muito importante para o público do podcast Legal Thoughts. Estou ansioso para entrevistá-lo sobre a Lei de Transparência Corporativa.
Pergunta número um:
Parece que esta lei afetará praticamente todas as pequenas e médias empresas da América. Isso está certo? Você poderia explicar quais objetivos de política pública estão por trás da promulgação da Lei de Transparência Corporativa?

Entrevistado: Coleman Jackson, advogado

RESPOSTA DO ADVOGADO – PERGUNTA 1

Mlaah, você está absolutamente certo no que diz respeito ao escopo e impacto potencial da Lei de Transparência Corporativa. Ninguém deve ser enganado pela palavra “corporativo” no título da lei. Esta lei terá impacto sobre as pequenas e médias empresas estruturadas e que fazem negócios nos Estados Unidos de acordo com as leis estaduais de estruturação de negócios, sejam elas uma corporação ou não. Sua pergunta é uma pergunta muito astuta. Então, deixe-me começar explicando por que o Congresso promulgou a Lei de Transparência Corporativa. Em 2020, a Lei Antilavagem de Dinheiro foi promulgada pelo Congresso com a intenção de detectar, expor e prevenir a lavagem de dinheiro e outros crimes financeiros nefastos. A Lei esperava aumentar a partilha de informações financeiras entre empresas e os seus respetivos parceiros, subsidiárias e com as suas localizações ou operações internacionais. Nos termos deste estatuto, a Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN) foi incumbida da autoridade e responsabilidade de concluir um estudo de três anos para garantir que os impactos desta Lei nas empresas americanas fossem positivos. O objetivo do Congresso ao promulgar o estatuto era combater a lavagem de dinheiro, detectar a corrupção financeira e outras atividades comerciais nefastas nas empresas americanas. A Lei de Transparência Corporativa, ou CTA, é a Seção 6.403 da Lei de Combate à Lavagem de Dinheiro de 2020. A CTA foi promulgada em 2021 e sua data de vigência é 1º de janeiro de 2024. Estima-se que as implicações nacionais da promulgação da Lei de Transparência Corporativa nas empresas americanas será enorme. Espera-se que mais de 32 milhões de pequenas e médias empresas em todos os estados dos Estados Unidos sejam afetadas.
Resumindo, é por isso que nosso escritório de advocacia está gravando esta nova série de podcasts de reflexões legais da Lei de Transparência Corporativa. Achamos que é muito importante que o nosso público de podcast saiba o que o CTA faz, quem ele impacta, o que é exigido deles e as potenciais consequências civis e criminais se as pequenas e médias empresas não cumprirem tempestivamente a Lei de Transparência Corporativa.

As empresas na América afetadas pelo CTA terão que apresentar Relatórios de Informações sobre Propriedade Beneficiária à Rede de Execução de Crimes Financeiros, que estarão acessíveis em um banco de dados nacional seguro que contém informações vitais, a fim de melhorar a capacidade do Departamento do Tesouro dos EUA de detectar, supervisionar e prevenir crimes financeiros. É provável que o Internal Revenue Service (IRS) melhore a sua capacidade de descobrir a fraude fiscal, a evasão fiscal e outros crimes fiscais expostos quando os verdadeiros proprietários (beneficiários beneficiários) de empresas dos EUA forem obrigados a fornecer os seus nomes legais, endereços e informações de contacto em Beneficiário. Relatórios de informações de propriedade arquivados no FinCEN a partir de 1º de janeiro de 2024. Explicarei os requisitos para relatórios do proprietário beneficiário com mais detalhes em um futuro podcast de reflexões legais nesta série de CTA. Nosso público,

De acordo com o registro do Congresso e a Regra Final 31 CFR Parte 1010 do Registro Federal publicada pela Rede de Execução de Crimes Financeiros; algumas razões para promulgar a CTA são “ajudar a prevenir e combater o branqueamento de capitais, o financiamento do terrorismo, a corrupção, a fraude fiscal e outras actividades ilícitas”. A integridade nas empresas americanas é vital para a vitalidade e a saúde da economia dos Estados Unidos e, francamente, para a saúde da economia global. Penso que a política pública por detrás do Congresso dos EUA na promulgação da CTA se baseia neste objectivo fundamental. A corrupção é um contaminante que destrói a concorrência leal e, portanto, prejudica o potencial de todos.

Como mencionei no início do podcast, a Rede de Repressão a Crimes Financeiros (FinCEN); que é uma agência do Departamento do Tesouro dos Estados Unidos, é a agência federal com autoridade e responsabilidade para fazer cumprir a Lei de Transparência Corporativa. Esta organização é comumente referida simplesmente como “FinCEN”. FinCEN é a mesma agência onde os bancos relatam certas atividades bancárias suspeitas há anos. FinCEN é a mesma agência onde auxiliamos clientes a registrar FBARs informando suas contas bancárias estrangeiras e outros ativos e participações estrangeiras. Atualmente, os FBARs são arquivados todos os anos no FinCEN até 15 de abril. O FinCEN tem autoridade e poder para trabalhar obstinadamente para coletar e analisar informações vitais sobre assuntos financeiros nacionais e estrangeiros. Para combater a lavagem de dinheiro, financiamento do terrorismo, fraude e uma infinidade de outros crimes financeiros. A missão do FinCEN é proteger a integridade das empresas americanas e seu relacionamento com o governo. A desonestidade, a corrupção e a fraude desenfreada desgastam a confiança e, portanto, destroem relacionamentos.

ENTREVISTADOR: Mlaah Singh, escriturária de direito tributário

Comentário do entrevistador: 

Obrigado advogado. Acho que nosso público pode entender agora por que o CTA foi promulgado. Todos nós devemos ter a oportunidade de nos destacarmos, contribuirmos e servirmos o nosso país e contribuirmos para o bem global. A desonestidade desenfreada e desenfreada, a fraude e a corrupção impedem-nos, individual e colectivamente, como país, de alcançar o nosso verdadeiro potencial. Advogado, acho bom que você pretenda esclarecer mais esse assunto, fazendo mais podcasts sobre o impacto da Lei de Transparência Corporativa nas pequenas e médias empresas em todo o nosso país.
Pergunta número dois:
Entrevistador: Minha segunda pergunta para você hoje, advogado, é minha última pergunta do dia sobre esse assunto; e é esta: Que outras áreas você planeja discutir em nosso futuro podcast sobre a Lei de Transparência Corporativa?

Entrevistado: Coleman Jackson, advogado

RESPOSTA DO ADVOGADO – PERGUNTA 2

Mlaah, seu comentário é um bom resumo do que eu disse sobre a política pública por trás do Congresso dos Estados Unidos que promulgou a Lei de Transparência Corporativa de 2021. Quanto à sua segunda pergunta; em futuro podcast sobre o CTA pretendo explicar o seguinte:
1. O que a Lei de Transparência Corporativa exige;
2. Quem deve cumprir a Lei de Transparência Corporativa;
3. O que as pequenas e médias empresas devem fazer para cumprir o FinCEN;
4. Onde, quando e como os indivíduos podem apresentar seu Relatório de Informações sobre Propriedade Beneficiária
5. Quais são as penalidades civis e criminais que podem ser aplicadas pelo descumprimento da Lei de Transparência Corporativa

CONCLUSÃO DO ENTREVISTADOR: Mlaah Singh, Escriturária de Direito Tributário

Advogado, obrigado por sentar comigo hoje em nosso primeiro podcast sobre a Lei de Transparência Corporativa e os Requisitos de Relatórios de Proprietários Beneficiários do FinCEN. O podcast de hoje foi apenas uma visão geral das políticas públicas por trás da promulgação da Lei de Transparência Corporativa pelo Congresso. Temos cerca de mais três a quatro podcasts programados nesta série onde nosso escritório de advocacia pretende lançar mais luz sobre os impactos do CTA.

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COMENTÁRIOS FINAIS DO ADVOGADO:

Obrigado a todos por nos ouvirem hoje sobre a Visão Geral da Lei de Transparência Corporativa (CTA).

Pretendemos falar mais sobre a implementação do CTA no FinCEN em vários outros podcasts nas próximas semanas. Nossos ouvintes devem ficar atentos aos futuros podcasts desta série; definitivamente, nossos ouvintes que dirigem seus próprios negócios!
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