Pensamentos Legais – Episódio 3 da Lei de Transparência Corporativa

COLEMAN JACKSON, ADVOGADO E CONSELHEIRO ADVOGADO | Transcrição de Pensamentos Legais

Publicado em 29 de setembro de 2023
Tópico: “Penalidades da Lei de Transparência Corporativa (CTA) e intersecção com a legislação tributária federal”

INTRODUÇÃO DO ADVOGADO:

Meu nome é Leiliane Godeiro e sou a assistente jurídica de litígio da Coleman Jackson, PC, um escritório de advocacia tributário, contencioso e de imigração com sede em Dallas, Texas, Estados Unidos da América. Eu cresci no Brasil e sou fluente em português. Estarei traduzindo do inglês para o português uma entrevista recente do advogado conduzida por Mlaah Singh, assistente legal do escritório.

Além de mim, temos o Advogado e CPA, Coleman Jackson, as Law Clerk, Ayesha Jain e Mlaah Singh, e a Assistente Administrativa, Michelle Gutierrez.

No podcast “Pensamentos Legais” de hoje, nosso Escriturário Jurídico, Mlaah Singh, irá me entrevistar sobre o importante tema: “Penalidades da Lei de Transparência Corporativa (CTA) e Interseção com a Lei Tributária Federal”.

No episódio de hoje, vamos nos concentrar nas disposições sobre penalidades da Lei de Transparência Corporativa e nos tipos de atores que podem ser avaliados pelas penalidades. Falaremos também sobre a intersecção do IRS e do FinCEN na perseguição do Departamento do Tesouro dos EUA a evasores fiscais, fraudadores fiscais e atores envolvidos em outros crimes financeiros.

INTRODUÇÃO DO ENTREVISTADOR: 

Boa tarde, Sr. Jackson. Obrigado por concordar em sentar-se comigo mais uma vez enquanto começamos a nos aprofundar um pouco mais na nova aplicação do FinCEN em todo o país dos Requisitos de Relatório de Informações de Propriedade Beneficiária da Lei de Transparência Corporativa em relação às pequenas e médias empresas da América. No final do episódio 2 da nossa série CTA Legal Thoughts Podcast, você avisou que o CTA tinha força. Hoje, as minhas perguntas centrar-se-ão no quão afiados são realmente esses dentes e na intersecção entre o trabalho do Internal Revenue Service e da Rede de Repressão aos Crimes Financeiros no combate às violações fiscais e outros crimes financeiros. Nosso público de podcast, com certeza, pode estar sentado sobre canetas e urtigas morrendo de vontade de ouvir mais sobre tudo isso, sobre como você os deixou pendurados em nosso episódio 2 sobre dentes penalizados do CTA e tudo mais.

De qualquer forma, advogado, hoje irei perguntar-lhe sobre as possíveis consequências se uma pequena e média empresa for obrigada a cumprir, mas não cumprir, os novos requisitos de comunicação de informações de propriedade do beneficiário do CTA.

Audiência, deixe-me começar meu questionamento ao advogado Jackson assim: em primeiro lugar, antes de começarmos, deixe-me apenas dar um resumo dos tipos de perguntas para as quais tentarei obter respostas esta tarde. Esperamos que essas áreas respondam a algumas de suas perguntas; não abordamos questões específicas em nosso podcast de reflexões jurídicas, blogs ou vídeos jurídicos em nosso canal U-Tube. Nossas publicações, como estas, são gerais. Se alguém em nosso público tiver dúvidas específicas, pode nos ligar, escrever ou entrar em contato conosco de outra forma.

(1) quem deve se preocupar com as disposições sobre penalidades da Lei de Transparência Corporativa?

(2) quais penalidades são permitidas pelas disposições sobre penalidades da Lei de Transparência Corporativa? e

(3) como a Disposição sobre Penalidades da Lei de Transparência Corporativa se relaciona com penalidades permitidas por violações de outras leis nos Estados Unidos, como o Código da Receita Federal; por exemplo?

Agora que nosso cenário está montado: vamos ficar mais espertos com nosso terceiro e último podcast em nossa série de podcasts Legal Thoughts que trata dessa nova lei federal chamada – “Lei de Transparência Corporativa”.

Comentários do entrevistador:

Sr. Jackson, vamos começar o episódio nº 3 de nossa série CTA de podcast de reflexões jurídicas, agora mesmo.

Advogado, sei que você falou muito sobre os relatórios de informações sobre propriedade beneficiária e 25% de participação acionária e coisas assim no episódio 2, algumas semanas atrás. Quero voltar e me aprofundar no CTA; então esta é minha primeira pergunta de hoje:

PERGUNTA UM

Quem deve se preocupar com as disposições sobre penalidades da Lei de Transparência Corporativa?

RESPOSTA DO ADVOGADO – PERGUNTA 1

Mlaah, agradeço como você preparou o cenário para nosso público e para mim. Portanto, começarei apontando os atores que deveriam se preocupar com as disposições sobre penalidades da Lei de Transparência Corporativa. Então, deixe-me começar com os atores no palco.

Primeiro Ator: As empresas declarantes nacionais e estrangeiras são definidas no CTA como qualquer entidade empresarial estruturada sob quaisquer leis organizacionais de negócios estaduais ou tribais.

Segundo Ator:  Os Proprietários Beneficiários são definidos no CTA como qualquer pessoa com 25% ou mais de participação acionária em uma empresa nacional ou estrangeira.

Terceiro Ator: Indivíduos com Controle Substancial da empresa relatora. Este termo é definido no CTA para incluir literalmente qualquer pessoa que tenha controle substancial sobre a direção e a tomada de decisões em uma empresa relatora. Isto inclui membros da equipa de gestão da empresa relatora; como Diretor Financeiro, Diretor Executivo, Diretor de Operações, Tesoureiro, Conselheiro Geral e Presidente. O termo inclui qualquer pessoa na empresa relatora que dirija, gerencie e controle a empresa relatora. Todos eles são cobertos pela definição de Controle Substancial do CTA e todos devem apresentar relatórios individuais de informações de propriedade beneficiária ao FinCEN de acordo com o cronograma que expliquei no Episódio 2 do nosso podcast Legal Thoughts, algumas semanas atrás.

Quarto Ator: Conspiradores e Co-conspiradores podem ser qualquer pessoa que conspire com outras pessoas para violar o CTA.

Quinto Ator: Qualquer pessoa que faça uso indevido ou acesse o banco de dados nacional de pequenas e médias empresas do FinCEN sem autorização ou faça uso indevido de relatórios de informações sobre propriedade beneficiária, violando a Lei de Transparência Corporativa (CTA).

ENTREVISTADOR:  Mlaah Singh, escriturária de direito tributário

Uau, todos os vários atores estão no palco. Então, agora advogado, deixe as cortinas abertas!

Sr. Jackson, por favor, responda à minha segunda pergunta no que se refere a—

(a) ator número um (esta é a empresa relatora),

(b) ator número dois (estes são os beneficiários efetivos,

(c) ator número três (são indivíduos com controle substancial, como o CEO da empresa relatora),

(d) ator número quatro (são conspiradores e co-conspiradores); e finalmente,

(e) ator número cinco (estes são aqueles que violam os protocolos de acesso e autorização do FinCEN e os termos de uso da base de dados nacional do FinCEN que contém os relatórios seguros de informações sobre propriedade efetiva das pequenas e médias empresas da América.

Ok, advogado Jackson, agora que você identificou todos os atores no palco; por favor responda minha segunda pergunta, que é assim.

PERGUNTA DOIS 

Quais penalidades são permitidas pelas disposições sobre penalidades da Lei de Transparência Corporativa? Por favor, explique da forma mais clara possível a potencial exposição à penalidade do CTA dos vários atores no palco. Por favor, ajude nosso público de Pensamentos Legais a entender como as Disposições de Penalidades do CTA funcionam e se aplicam às pequenas e médias empresas da América e àqueles que as possuem e operam.

RESPOSTA DO ADVOGADO – PERGUNTA 2

Essa é uma excelente forma de organizar a minha resposta porque a lei é complicada e a Lei de Transparência Corporativa não é diferente. É uma lei abrangente concebida para capturar todos os tipos de intervenientes envolvidos em vários tipos de crimes financeiros e enganos, tais como abuso de ajuda humanitária devido à Covid-19, branqueamento de capitais, fraude fiscal, evasão fiscal e uma série de outros delitos financeiros através do uso de empresas de fachada, entidades empresariais estruturadas de todos os tamanhos, fazendo negócios em acordos enganosos, como DBAs enganosos e uma série de outras ficções de entidades que abrangem fronteiras interestaduais e até mesmo fronteiras internacionais.

Mlaah, estou dizendo tudo isso para que nosso público entenda que as penalidades permitidas pela Lei de Transparência Corporativa dependem dos atores, de sua culpabilidade e da interseção do CTA com outras leis internacionais, federais, estaduais e locais. Os infratores do CTA também podem estar violando outras leis federais, como o Código da Receita Federal em particular; mas também as leis estaduais e locais podem ser violadas por intervenientes que violem a CTA. Vou limitar minha discussão neste podcast às penalidades do CTA e possivelmente do Código da Receita Federal. Mas o nosso público deve compreender que esta não é uma lista exaustiva de possíveis sanções que os infratores da CTA podem enfrentar, nem pretende ser uma lista exaustiva de possíveis sanções civis e criminais que possam ser possíveis ao abrigo de outras sanções internacionais, federais, leis estaduais e locais para crimes descobertos por investigadores e promotores usando os dados coletados e armazenados pela FINCEN sob o CTA. Qualquer pessoa sujeita aos requisitos de comunicação obrigatória da CTA deve consultar os seus consultores jurídicos e conselheiros ao cumprir e até mesmo contemplar e planear cumprir os requisitos de comunicação de informações sobre propriedade beneficiária da CTA. Existem graves consequências civis e criminais pela violação da CTA.

Mlaah, já que agora preparei ainda mais o cenário para a seriedade de tudo isso; deixe-me agora responder brevemente à sua pergunta sobre os atores identificados no palco.

Primeiro Ator Nº 1: Empresa Informante – a empresa relatora que deliberadamente impedir o preenchimento de um relatório de propriedade beneficiária, fizer com que um relatório impreciso seja arquivado ou de outra forma conspirar com engano ao preencher um relatório de informações de propriedade beneficiária a ser arquivado no FinCEN será responsável por nos Estados Unidos por uma pena civil não superior a US$ 10.000 e pode ser multado de acordo com o título 18 do Código dos Estados Unidos, preso por não mais de 3 anos, ou ambos, mediante condenação. Estas penalidades do CTA aplicam-se aos relatórios iniciais de informações sobre os beneficiários efetivos, aos relatórios corretivos e ao relatório anual de informações sobre os beneficiários efetivos. Mais uma vez, todos os tipos de outras leis internacionais, estatais e locais podem estar implicadas em comportamentos fraudulentos e enganosos relacionados com relatórios de informações sobre beneficiários efetivos.

Vou reunir os atores números 2, 3 e 4 porque a disposição de penalidade do CTA afirma, em parte, que, em geral, será ilegal para qualquer pessoa afetar o comércio interestadual ou estrangeiro, fornecendo conscientemente ou tentando fornecer informações falsas. ou informações fraudulentas de propriedade beneficiária, incluindo uma fotografia de identificação falsa ou fraudulenta, para o FinCEN.

Também é uma violação da disposição de penalidade do CTA se alguém deixar deliberadamente de fornecer informações completas ou atualizadas sobre propriedade beneficiária ao FinCEN.

Além disso, é uma violação da disposição de penalidades do CTA se alguém divulgar conscientemente a existência de uma intimação ou outro pedido de aplicação da lei nos termos do CTA.

Embora eu tenha discutido o Ator Um (a empresa relatora), separadamente, cada violação que se aplica aos Atores 2, 3 e 4 também se aplica ao Ator número um – a empresa relatora.

Observação: as disposições sobre penalidades do CTA não permitem penalidades por violações negligentes dos requisitos de Relatório de Informações sobre Propriedade Beneficiária do CTA. Existem também certos indivíduos e entidades estatutárias isentos. Atores menores ou menores de idade e vários outros tipos de atores também são isenções legais das disposições de denúncia e penalidades do CTA. No entanto, os profissionais que aconselham os actores em palco estão incluídos no significado do termo da Disposição de Penalidades do CTA, ‘qualquer um’; tais como contadores, advogados, consultores ou qualquer outra pessoa que assessore pequenas e médias empresas. Os credores das empresas declarantes estão, na sua maioria, estatutariamente isentos dos requisitos de prestação de informações da CTA, mas nem sempre.

Disposição de Defesa de Causa Razoável: A Disposição de Penalidades do CTA afirma que o Secretário do Tesouro pode renunciar às penalidades civis e criminais do CTA mediante determinação de que a violação foi devida a causa razoável e não devido a negligência intencional. Esta disposição de isenção do CTA abre a porta para a defesa de advogados, possivelmente perante o FinCEN e até mesmo em fóruns judiciais apropriados.

Prazo de prescrição: o CTA tem prazo de prescrição de seis anos. Isso significa que os infratores que apresentarem um relatório defeituoso ficam legalmente expostos por seis anos. Normalmente, por lei, um prazo prescricional para violação ou processo não começa a vigorar até que um relatório adequado seja apresentado em conformidade com as obrigações do ator nos termos do estatuto. Parece não haver nada no CTA que altere esta regra geral da lei federal.

Mlaah, eu sei que esta foi uma resposta longa; mas estou tentando cobrir uma grande área e tornar as disposições sobre penalidades da Lei de Transparência Corporativa o mais simples possível para o nosso público do podcast Legal Thoughts. Esta é uma nova lei federal muito complicada. É uma nova lei promulgada em 2020 e está sendo implementada e aplicada pelo FinCEN no cronograma que expliquei no Episódio 2 do nosso Podcast de Pensamentos Legais, algumas semanas atrás. Nossos ouvintes que perderam o Episódio 2 desta série de podcasts no CTA deveriam voltar e ouvir o Episódio Um e o Episódio 2.

Deixe-me neste momento passar para o Ator nº 5 no palco. O ator nº 5 são organizações e pessoas que violam a Lei de Transparência Corporativa porque acessam a base de dados nacional do FinCEN sem a aprovação do FinCEN ou usam o relatório de informações sobre propriedade beneficiária em violação do CTA.

A disposição sobre penalidades do CTA estabelece que as penalidades criminais previstas na seção 5322 se aplicam ao uso indevido e à divulgação não autorizada de informações sobre propriedade beneficiária. Resumindo: isso significa potencialmente anos de prisão federal após condenação por uso indevido e acesso não autorizado à base de dados nacional segura do FinCEN sobre pequenas e médias empresas americanas. Devo observar aqui que a base de dados nacional do FinCEN não está disponível ao público.

ENTREVISTADOR:  Mlaah Singh, escriturária de direito tributário

Advogado Jackson, não há necessidade de se desculpar por avançar lentamente nas disposições penais desta nova e complicada lei. Suspeito que o público do podcast Legal Thoughts apreciou sua abordagem professoral ao explicar este material difícil.

Sr. Jackson agradece os insights que você forneceu hoje com relação às penalidades permitidas pela nova Lei de Transparência Corporativa.

Você mencionou anteriormente neste podcast algo sobre penalidades sob outras leis internacionais, federais, estaduais e locais que poderiam cruzar com a disposição de penalidades do CTA. Isso parece extremamente interessante. Nosso público pode estar curioso sobre o seu comentário – que você fez de passagem. Particularmente, acho que ajudaria se você explicasse como a Lei de Transparência Corporativa se relaciona com a Receita Federal, porque provavelmente está muito claro para o público do nosso podcast que o Tesouro dos Estados Unidos tem aplicado vigorosamente as leis tributárias federais desde sempre. A maioria dos indivíduos e empresas que nos ouvem agora, provavelmente, vêm apresentando declarações de impostos federais ao IRS há anos. Existem infrações fiscais gravíssimas correlacionadas com violações da Lei de Transparência Corporativa?

Ao longo desta série de Podcasts de Pensamentos Legais que trata da Lei de Transparência Corporativa, você enfatizou como é importante que todos os proprietários de pequenas e médias empresas na América conheçam a Lei de Transparência Corporativa. Você disse no episódio 2 do nosso podcast que o CTA entrará em vigor a partir de 1º de janeiro de 2024 para alguns novos negócios e até 1º de janeiro de 2025 para os negócios já existentes em 1º de janeiro de 2024. Nossos ouvintes que não ouviram os dois primeiros podcasts nesta série, você pode querer visitar nosso Podcast de Pensamentos Jurídicos, onde quer que ouçam seus podcasts.

Obrigado pelo seu tempo esta tarde; Sr. Se você pudesse esclarecer o que está dizendo sobre a interseção entre os impostos federais e a Lei de Transparência Corporativa, acho que o público do nosso podcast ficaria grato. Então, vamos todos ficar mais espertos. Esta é minha última pergunta nesta série de CTA.

PERGUNTA TRÊS 

Advogado Jackson, o cumprimento da Lei de Transparência Corporativa tem algum efeito no cumprimento das leis tributárias federais?

RESPOSTA DO ADVOGADO – PERGUNTA 3

Mlaah, obrigado por essa pergunta final muito astuta. Lembre-se do que eu disse no primeiro episódio do nosso Podcast de Pensamentos Legais. A intenção do Congresso ao aprovar o CTA e a implementação do FinCEN da Seção 6403 da Lei de Transparência Corporativa (CTA), transformada em lei como parte da Lei de Autorização de Defesa Nacional para o Ano Fiscal de 2021 (NDAA), que descreve quem deve registrar uma ação benéfica relatório de informações de propriedade com FinCEN; as políticas públicas por detrás da promulgação e implementação destas novas leis visam ajudar a prevenir e combater o branqueamento de capitais, o financiamento do terrorismo, a corrupção, a fraude fiscal e outras atividades ilícitas cometidas por atores que utilizam estruturas corporativas, como empresas de fachada e de fachada, para ofuscar as suas identidades e branquear os seus ganhos ilícitos através da utilização do sistema financeiro dos EUA. Na sua regra de implementação final emitida em 30 de setembro de 2022, o FinCEN apresenta uma análise detalhada do problema que foi encarregado de resolver. FinCEN fala sobre evasão fiscal, fraude fiscal e violações de alívio da Covid-19 e violações por empresas de fachada, grandes e pequenas. Eles até usam algumas condenações recentes do Departamento de Justiça para explicar o problema que a nação enfrenta. As bases de dados e redes habilitadas para inteligência artificial são susceptíveis de resultar na exposição de fraudes financeiras, corrupção e actividades ilícitas de empresas de todas as dimensões e estruturas, que têm sido há muito escondidas dos examinadores de auditoria, investigadores e procuradores. A Lei de Transparência Corporativa foi aprovada pelo Congresso para expor crimes financeiros. A CTA não diz até onde os investigadores podem retroceder no passado para investigar crimes ao abrigo de outros estatutos e leis. O FinCEN fornece uma análise detalhada do problema que foi encarregado de resolver. FinCEN fala sobre evasão fiscal, fraude fiscal e violações de alívio da Covid-19 e violações por empresas de fachada, grandes e pequenas. Eles até usam algumas condenações recentes do Departamento de Justiça para explicar o problema que a nação enfrenta. As bases de dados e redes habilitadas para inteligência artificial são susceptíveis de resultar na exposição de fraudes financeiras, corrupção e actividades ilícitas de empresas de todas as dimensões e estruturas, que têm sido há muito escondidas dos examinadores de auditoria, investigadores e procuradores. A Lei de Transparência Corporativa foi aprovada pelo Congresso para expor crimes financeiros. A CTA não diz até onde os investigadores podem retroceder no passado para investigar crimes ao abrigo de outros estatutos e leis. O FinCEN fornece uma análise detalhada do problema que foi encarregado de resolver. FinCEN fala sobre evasão fiscal, fraude fiscal e violações de alívio da Covid-19 e violações por empresas de fachada, grandes e pequenas. Eles até usam algumas condenações recentes do Departamento de Justiça para explicar o problema que a nação enfrenta. As bases de dados e redes habilitadas para inteligência artificial são susceptíveis de resultar na exposição de fraudes financeiras, corrupção e actividades ilícitas de empresas de todas as dimensões e estruturas, que têm sido há muito escondidas dos examinadores de auditoria, investigadores e procuradores. A Lei de Transparência Corporativa foi aprovada pelo Congresso para expor crimes financeiros. A CTA não diz até onde os investigadores podem retroceder no passado para investigar crimes ao abrigo de outros estatutos e leis.

Como salientei no Episódio Um, as empresas relatoras não se limitam às corporações; empresa relatora é definida no CTA como qualquer entidade estruturada sob qualquer código de organização empresarial de qualquer Estado e de quaisquer leis tribais. Isso inclui a menor das menores sociedades de responsabilidade limitada e qualquer outra entidade empresarial estruturada sob leis comerciais estaduais e tribais. Além disso, sem dúvida, a definição de empresa relatora também inclui empresas que “fazem negócios como” e são frequentemente chamadas de DBAs. Na medida em que os DBAs tenham apresentado documentos organizacionais ou de formação, digamos, ao Secretário de Estado, ou a funcionários locais, municipais e distritais, eles poderiam ser obrigados a apresentar relatórios de informações sobre propriedade beneficiária ao FinCEN. Historicamente, os DBAs têm sido usados ​​por pequenas e médias empresas; e às vezes usado para enganar o público, envolver-se em fraude financeira e evasão fiscal. Assim, o alcance e o âmbito das actividades do FinCEN e da sua base de dados nacional podem expor violações de muitas leis jurisdicionais, violações de códigos de ética profissional e revelar enganos há muito escondidos. Por enquanto, deixe-me abordar sua pergunta sobre a interseção da Lei de Transparência Corporativa com as leis tributárias federais de nosso país.

A maior parte do nosso público provavelmente já ouviu falar da Receita Federal. O Internal Revenue Service é uma agência federal do Tesouro dos Estados Unidos. O IRS tem a responsabilidade de fazer cumprir as leis fiscais federais dos Estados Unidos. As leis tributárias dos Estados Unidos estão codificadas no Capítulo 26 do Código dos Estados Unidos; comumente nos referimos a isso como Código da Receita Federal. O Internal Revenue Service consiste basicamente em duas divisões. Existe a Divisão Civil onde são processadas as declarações fiscais de todos os tipos de contribuintes de todo o mundo que devem cumprir o Código da Receita Federal. Existe a Divisão de Investigação Criminal (CI) que conduz investigações criminais sobre supostas violações do Código da Receita Federal. O Departamento de Justiça busca encaminhamentos de acusação do CID.

Então, em resposta à sua pergunta; o IRS pode avaliar uma série de penalidades civis, desde penalidades por negligência, falta de apresentação de penalidades, falta de pagamento de penalidades, penalidades relacionadas à precisão, subavaliação de penalidades de renda e muitas, muitas mais penalidades, indo até 75% penalidade por fraude civil para certas violações do Código da Receita Federal. O trabalho da Divisão Civil provavelmente afetará o trabalho do FinCEN porque as declarações fiscais, se houver, apresentadas ao IRS pelos atores que o FinCEN descobre o envolvimento em atividades ilícitas por meio de sua base de dados nacional poderiam ajudar a Divisão Civil do IRS a descobrir impostos fraude, evasão fiscal e outras infrações fiscais federais.

Quanto à Divisão Criminal, como já mencionei; esta divisão do IRS tem a tarefa de investigar crimes fiscais e encaminhar o Departamento de Justiça para possível processo. Qualquer pessoa que intencionalmente, de qualquer maneira, tente derrotar, realmente derrotar, deixar de pagar, evadir qualquer imposto sob o Código da Receita Federal poderá ser multada em não mais de US$ 100.000 (infratores individuais) e US$ 500.000 (infratores corporativos). Os infratores do Código da Receita Federal também podem ser presos por até cinco anos, além das multas civis.

Nosso público precisa saber que as violações do Código da Receita Federal são extremamente graves e que o IRS tem perseguido os infratores fiscais por meio de sua Divisão Civil e Divisão Criminal há anos. Terão acesso à base de dados nacional do FinCEN sobre pequenas e médias empresas, o que provavelmente lhes dará um tesouro de informações para perseguir os fraudadores fiscais, os evasores fiscais e aqueles que fraudam o sistema tributário federal. O FinCEN e o IRS têm trabalhado juntos em determinados assuntos há anos; tomemos, por exemplo, violações de relatórios de contas bancárias estrangeiras. O IRS é a agência que persegue os infratores do FBAR, embora os FBAR sejam protocolados anualmente na Rede de Execução de Crimes Financeiros em 15 de abril. FinCEN é uma agência federal de aplicação da lei do Departamento do Tesouro dos EUA. Nosso público precisa saber disso!

Deixe-me encerrar o Episódio 3 com isto: Os requisitos de relatórios de informações sobre propriedade beneficiária devem ser levados extremamente a sério por todas as pequenas e médias empresas estruturadas e operando em qualquer lugar dos Estados Unidos.

CONCLUSÃO DO ENTREVISTADOR: Mlaah Singh, Escriturária de Direito Tributário

Advogado, obrigado por estar comigo hoje em nosso terceiro e último episódio de nossa série de podcasts de Reflexões Jurídicas sobre a Lei de Transparência Corporativa; Requisitos de Relatório de Propriedade Beneficiária do FinCEN; e as Disposições Penalísticas da CTA no que diz respeito a vários intervenientes diferentes. Espero que nosso público agora entenda o que você quis dizer quando disse no Legal Thoughts Podcast, Episódio 2; há algumas semanas, que a Lei de Transparência Corporativa tem força. Hoje, você também mostrou claramente como a aplicação de impostos federais pela Receita Federal se cruza com as investigações da Rede de Execução de Crimes Financeiros e os relatórios de informações sobre propriedade beneficiária que certas pequenas e médias empresas serão obrigadas a começar a registrar após 1º de janeiro de 2024 … Isso será daqui a apenas alguns meses, advogado!

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COMENTÁRIOS FINAIS DO ADVOGADO:

Este é o fim dos “PENSAMENTOS LEGAIS” por enquanto

Obrigado por nos ouvir hoje enquanto explicamos a Disposição sobre Penalidades da Lei de Transparência Corporativa (CTA) e a intersecção entre os esforços da Receita Federal e da Rede de Execução de Crimes Financeiros para combater atividades ilícitas, corrupção, fraude fiscal e evasão fiscal. Nossos ouvintes gostariam de ler nossos blogs fiscais (publicamos muitos blogs fiscais sobre vários tópicos ao longo dos anos), visite o site do nosso escritório de advocacia em www.cjacksonlaw.com para acessar nossos blogs gratuitos. Nossos ouvintes devem ficar atentos aos futuros podcasts do Legal Thoughts sobre diversos temas de nossas áreas de atuação.

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