Capitulo 3: Tratando Con Los Exámenes Del IRS (Clasificación Errónea del Trabajador)

Coleman Jackson, PC | Transcripción de Pensamientos Legales
Publicado el 16 de agosto de 2023

Introducción del abogado

Bienvenidos a Pensamientos Legales! Mi nombre es Coleman Jackson y soy un abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, un buffete de abogados de impuestos, litigos, e inmigracion en Dallas, Texas.

Además de mí, tenemos a Leiliane Godeiro – Asistente Legal de Litigo, y nuestro personal de administración Ernesto Muñoz y Michele Gutierrez.

En el podcast de Pensamientos Legales de hoy, nuestra Asistente Administrativa Michelle Gutierrez me estará entrevistando en nuestra serie continua de impuestos federales titulada “Tratando con el IRS”. En el capitulo de Pensamientos Legales de hoy, el abogado hablará sobre la clasificación errónea de un trabajador como contratista independiente cuando el trabajador debe ser clasificado como un empleado del empleador. Este es capitulo 3 de nuestra serie de podcasts titulado Trato con el IRS. Aquí se trata sobre la división del IRS que hacen los exámenes.

Introducción de la Entrevistadora

Hola todos, mi nombre es Michelle Gutierrez y yo soy Asistente Administrativa en la oficina da impuestos, litigo de contrato, e inmigración de Coleman Jackson Corporación Profesional. Nuestra oficina de ley esta ubicada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí mismo en Dallas, Texas.

Buenas tardes Abogado; gracias por estar aquí conmigo hoy para entrevistarlo en nuestra serie continua de podcasts titulada; “Tratando con el IRS”.

En este tercer episodio de nuestro podcast de Pensamientos Legales, el enfoque de hoy será la clasificación errónea de trabajadores.

Abogado, empecemos

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Pregunta 1: Abogado, para empezar explique por qué la clasificación de un trabajador es de alguna preocupación para el IRS

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado- Pregunta 1

Buenas tardes Michelle;

Definitivamente que el Servicio de Impuestos Internos está muy interesado en cómo se clasifican los trabajadores para el pago de impuestos por todas las razones que voy a explicar en unos minutos. Pero permítanme señalar desde el principio que cómo se clasifica a un trabajador no es simplemente una preocupación del IRS, los trabajadores mismos deberían estar muy preocupados de cómo están clasificados; la Comisión de la Fuerza Laboral de Texas también se preocupa por cómo se clasifican los trabajadores de Texas para fines de derecho laboral y derecho tributario; y el Departamento de Trabajo de los EE. UU. y otros cuerpos federales, estatales y locales. Las agencias gubernamentales también están preocupadas por cómo se clasifican los trabajadores por todas las razones sociales buscadas.

Ahora permítanme pasar a la ley que impone este deber de preocuparse por la clasificación de los trabajadores directamente sobre los hombros del Servicio de Impuestos Internos, que es la agencia federal encargada de la responsabilidad de hacer cumplir las leyes fiscales de las naciones.

En este podcast en particular; estamos limitando nuestra discusión sobre la clasificación de los trabajadores a asuntos de impuestos federales. Entonces deja responderte a su pregunta de: ¿Por qué el IRS debería preocuparse por la clasificación de los trabajadores?

Primero, el Capítulo 26 del Código de los Estados Unidos otorga al Tesoro de los Estados Unidos y al Departamento Interno Servicio de Rentas, que es el organismo ejecutor del Tesoro para supervisar la aplicación de los estatutos fiscales federales de los Estados Unidos. 26 U.S.C. es comúnmente referido como el Código de Rentas Internas.

En segundo lugar, el Servicio de Rentas Internas (IRS) es la agencia encargada de hacer cumplir los Códigos de Rentas Internas.

Tercero, el Código de Rentas Internas, las cortes y el IRS han establecido reglas para determinar si un trabajador está clasificado como empleado, empleado estatutario, no empleado estatutario o contratista independiente.

En cuarto lugar, hay consecuencias fiscales de la clasificación de los trabajadores para aquellos que contrató al trabajador y para el trabajador también.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario de Michelle: Abogado, esto se puede complicar!

Pregunta 2: Abogado, puedes explicar en claro Idioma que estas diferentes clasificaciones del trabajador significan?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del Abogado- Pregunta 2.

Bien, déjame tratar de explicar estos términos:

En primer lugar, el término empleado es la prueba de 20 factores del derecho consuetudinario establecida por la Corte Suprema de los Estados Unidos en un caso decidido alrededor de 1954. Esta es una prueba de derecho consuetudinario que contiene 20 factores de mantenimiento ideados por la Corte que básicamente gira en torno al grado de control que el empleador de ese trabajador en particular tiene sobre los medios, método y resultados de las actividades de los trabajadores. El Código Laboral de Texas usa este mismo tipo de lenguaje cuando define el término ‘empleado’. Trabajadores que trabajan bajo este grado de control (o derecho de control por parte de la persona quien los contrata) se denominan “Empleado de derecho consuetudinario”. La mayoría de la gente se refiere al «empleado de derecho consuetudinario» como simplemente ‘empleado’.

En segundo lugar, el término contratista independiente se aplica a los trabajadores de la primera categoría que no cumplen con la definición de empleado de derecho consuetudinario. Los contratistas independientes e independientes ejercen control no solo sobre sus resultados, sino, sus métodos y medios para llevar a cabo su tarea. Los contratistas independientes pueden experimentar pérdidas monetarias como los resultados de su trabajo; considerando que, los empleados normalmente reciben su mismo salario o compensación ya sea que el proyecto o asignación genera una ganancia o una pérdida.

Tercero, el término Empleado Estatutario es creado y definido en 26 USC (Sección IRC 31201(d(3)) como trabajadores que prestan servicios en cuatro áreas ocupacionales principales: (a) ciertos conductores que distribuyen ciertas bebidas, productos de alimentación y otros bienes o productos, (b) trabajadores de casa que son como fabricantes, (c) vendedores ambulantes que distribuyen mercancía para reventa, y (d) vendedores de seguros de vida.

En cuarto lugar, los no empleados estatutarios se crean y definen en 26 USC (Secciones del IRC 3506 y 3508) como ciertos agentes inmobiliarios, vendedores directos y ciertos servicios de colocación de trabajadores.

Omití algunas de las complejidades de estas Secciones del Código de Rentas Internas. Lo importante que nuestra audiencia debe de saber es que los trabajadores estatutarios son “empleados”. Ellos no son contratistas independientes.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario de Michelle: Eso seguro salió alto y claro. Lo principal es si el trabajador está debidamente clasificado como un contratista independiente o si deben ser clasificado como empleado. ¡Eso lo has dejado claro! ¡ Muy claro! Ahora que ha hecho lo que significan estas clasificaciones de trabajadores claro

Pregunta 3:  ¿Cuales son las consecuencias fiscales sobre todo esto?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado – pregunta 3

Las consecuencias fiscales para las distintas clasificaciones de trabajadores que hemos venido discutiendo son estos—

En primer lugar, aquellos que contratan a un «empleado de derecho consuetudinario» están obligados en virtud de la Ley Interna Código de Ingresos para retener impuestos federales sobre la renta, retener impuestos de la ley de las contribuciones de seguros federales y pagar impuestos federales de desempleo sobre salarios y compensaciones pagadas a un empleado. Los empleadores deben dar a los empleados el formulario W-2, deben enviar la W-2 a la administración del Seguro Social. Los empleadores también son requerido para completar el Formulario I-9 por cada empleado a los pocos días de la nueva contratación y mantener archivos I-9. Los empleadores también están obligados a presentar declaraciones trimestrales al IRS (Formulario 941) y también informes anuales (Formulario 940).

En cuanto a los requisitos de información y los requisitos de presentación, no hay distinción entre un trabajador clasificado como empleado de derecho consuetudinario y los clasificados como estatutarios empleados.

El segundo punto que me gusta hacer es este. Aquellos que contratan a contratistas independientes normalmente no están obligados a hacer ningunas retenciones del cheque de pago de los trabajadores. Pero puede haber casos en las que las leyes federales de retención impongan un deber a el pagador de retener ciertos porcentajes del cheque de pago de los beneficiarios. Pero nunca hay requisito de pago del pagador de un contratista independiente de impuestos fica o futa. La compensación del contratista independiente es típicamente informado en los formularios 1099- Misceláneos y 1099-NEC, según el motivo del pago. No se envían informes a la Administración del Seguro Social sobre pagos a contratistas independientes. El único informe presentado ante el IRS por parte de quienes emplean a un contratista independiente son los formularios 1099 que acabamos de mencionar.

Finalmente, en cuanto a aquellos trabajadores que están excluidos de ser clasificados como empleados bajo el Código de Rentas Internas Apartados que mencioné anteriormente, los reportes para los no empleados estatutarios deben ser manejados de manera muy similar a los de los contratistas independientes, que explicaré en detalle a continuación. No se aplican requisitos de retención en situaciones normales; pero recuerden que, en algunas circunstancias, se aplican reglas de retención obligatoria de hasta el 30 % a los pagos a ciertos tipos de individuos bajo la ley tributaria de los Estados Unidos. Quienes contraten trabajadores no asalariados estatutarios están obligados a darles Formularios 1099- Misceláneos y 1099-NEC según corresponda y presente las copias correspondientes ante el IRS.

Tenga en cuenta que he dejado fuera todos los requisitos impuestos por la Ley Estatal de quienes contratan trabajadores. dejé cualquier discusión de esto porque este tema se limita a los requisitos de impuestos federales y las consecuencias de la clasificación errónea de los trabajadores.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario de Michelle: Absolutamente abogado; esto es sólo sobre la ley fiscal federal; pero, si alguien en nuestra audiencia quiere para escuchar un podcast sobre las leyes fiscales de Texas y cómo aplicar a empleadores, empleados o contratistas independientes, no dude en escribirnos, llamarnos o enviarnos un correo electrónico con su pedido.

Pregunta 4: Abogado para terminar con esto. Mi cuarta pregunta es esta: ¿Qué sucede si el examen del IRS determina que un trabajador está mal clasificado? ¿Alguien esta en un grave problema?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado – pregunta 4

No necesariamente. Solo depende de por qué el trabajador está mal clasificado. Importará si es por error o si los trabajadores están mal clasificado intencionalmente. Hay cosas que el empleador puede hacer para corregir la situación; y, de hecho, hay cosas que un trabajador puede hacer para encontrar para saber si están correctamente clasificados. Permítanme comenzar primero con las cosas que un trabajador puede hacer:

El trabajador puede presentar el formulario SS-8 del IRS ante el Servicio de Impuestos Internos para solicitar una determinación basada en los hechos y circunstancias de su empleo.

Ahora bien, en cuanto a los que contrataron al trabajador; el IRS tiene varios programas de divulgación voluntaria para empleadores que pueden haber clasificado erróneamente sus trabajadores Estos programas se pueden utilizar incluso durante el examen de auditoría:

1.El Programa de Liquidación de Clasificación Voluntaria (Voluntary Classification Settlement Program) (VCSP) permite a los contribuyentes calificados reclasificar a los trabajadores como empleados por razones de impuestos y recibir una sanción reducida. El VCSP tiene pautas estrictas sobre quién puede calificar para usar este tipo de programa de amnistía;

2.La segunda válvula de alivio para los empleadores que clasificaron erróneamente a los trabajadores como contratistas independientes cuando no lo son, se conoce como el Programa de alivio de la Sección 530. Los contribuyentes pueden confiar en este programa creado en virtud de la Ley de Ingresos de 1978 incluso cuando están bajo examinación del IRS.

3.El IRS también tiene otros programas de divulgación de la posición fiscal que podrían funcionar en esta clasificación errónea del espacio del trabajador.

4.Cualquier empleador que no esté seguro de cómo deben clasificarse sus trabajadores puede preguntarle al IRS presentando un formulario SS-8.

Resumen de la Entrevista: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Abogado, gracias por estar aquí hoy con nosotros, esta información sobre cómo tratar con el IRS cuando la clasificación de los trabajadores es un problema. Esperemos que nuestra audiencia lo encuentre informativo y les ayude a conocer sus derechos como contribuyentes; saber cómo proteger sus derechos en el desafortunado caso de que ellos o su negocio tengan un examen del IRS que involucre la clasificación errónea de su fuerza laboral como contratistas independientes cuando deberían ser clasificados como empleados. Así mismo los trabajadores mal clasificados también sufren de esta clasificación errónea, ya sea que se haya hecho intencionalmente o por accidente.

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Observaciones finales del abogado: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Esto es el final de «Pensamientos Legales» por ahora

Gracias por brindarnos su valioso tiempo esta mañana y escuchar nuestro Podcast de Pensamiento Legal de nuestro bufete de abogados. Este ha sido el primer episodio de nuestra nueva serie de podcasts titulada Cómo tratar con el IRS. Espero que hayas disfrutado capítulo tres: “Tartando Con Los Exámenes Del IRS (Clasificación Errónea del Trabajador)”.

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Pensamientos Legales: Episodio 2 de Que hacer con los gravámenes del IRS

Coleman Jackson, PC | Transcripción de Pensamientos Legales
Publicado el 2 de agosto de 2023

Introducción del abogado

Bienvenidos a Pensamientos Legales ! Mi nombre es Coleman Jackson soy un abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, un buffete de abogados de impuestos, litigos, e inmigracion en Dallas, Texas.

Además de mí, tenemos a Leiliane Godeiro – Asistente Legal de Litigo, y nuestro personal de administración Ernesto Muñoz y Michele Gutierrez.

En este podcast de Pensamientos Legales hoy, nuestra Asistente Administrativa Michelle Gutierrez me estará entrevistando en nuestra serie continua de impuestos federales titulada, “Que hacer con los gravámenes del IRS”. En el capitulo de Pensamientos Legales de hoy, el abogado hablara sobre gravámenes del IRS y las opciones de los contribuyentes para lidiar con ellos. Esto es Episodio 2: «Lidiando con los gravámenes del IRS».

Introducción de la Entrevistadora

Hola todos, mi nombre es Michelle Gutierrez soy Asistente Administrativa en la oficina de impuestos, litigo, e inmigración de Coleman Jackson Corporación Profesional. Nuestra oficina de ley esta ubicada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí mismo en Dallas, Texas.

Buenas tardes Abogado; gracias por estar aquí conmigo para entrevistarlo en nuestra serie continua de podcasts titulada; “Tratando con el IRS”. En este segundo episodio de esta serie de Podcast de Pensamientos Legales, nuestro tema hoy es «Cómo lidiar con los gravámenes del IRS».

Abogado, empecemos.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Pregunta 1:  Abogado, por favor explique, ¿qué es un gravamen del IRS?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado- Pregunta 1

Buenas tardes Michelle,

La Ley de línea de impuestos federales ( The Federal Tax Lien Act) de que se promulgó como ley en 1966 creó las Secciones 6321 a 6326 del Código de Rentas Internas. Estas secciones 26 del Código de los Estados Unidos, establece que “si cualquier persona responsable del pago de cualquier impuesto se niega o se niega pagar el mismo después de la demanda, el monto (incluido cualquier interés, monto adicional, adición al impuesto o sanción aplicable, junto con cualquier costo que pueda acumularse además de la misma) será un gravamen favor de los Estados Unidos sobre todos los bienes y derechos de propiedad, ya sea real o personal, perteneciente a tal persona.”

Michelle, lo que todo esto significa en lenguaje sencillo es que se han establecido los siguientes hechos:

1.El IRS ha realizado una evaluación de impuestos contra el contribuyente (la evaluación de impuestos simplemente significa que el IRS ha puesto en su declaración de impuestos). Cuenta que le debe al gobierno de los Estados Unidos debido al impuesto sobre la renta sujeto a impuestos, impuesto sobre donaciones, impuesto sobre sucesiones o algún otro forma de impuestos, multas o intereses lícitos;

2.El IRS ha seguido todos los procedimientos legales y le ha notificado que debe los impuestos pendientes, multas e interés; y

3.Usted, el contribuyente, ha ignorado los avisos del IRS o no ha hecho arreglos para cumplir con los requisitos de la deuda tributaria pendiente.

Tenga en cuenta que el gravamen se crea como una cuestión de ley; si los hechos anteriores del uno al tres son ciertos, existe un gravamen fiscal creado contra usted (el contribuyente) a favor del gobierno de los Estados Unidos. La creación del gravamen no requiere ninguna participación en la corte o cualquier otra acción por parte de usted, el IRS o cualquier otra persona.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario de Michelle: Abogado, entiendo ahora lo que es un gravamen!

Pregunta 2: Ahora que el IRS tiene un gravamen fiscal contra el contribuyente, ¿y ahora qué?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del Abogado- Pregunta #2

Bueno, significa que el gravamen fiscal del IRS se aplica a todos los bienes muebles e inmuebles del contribuyente moroso independientemente de dónde se encuentre. Ahora bien, este gravamen fiscal del IRS se aplica a la propiedad de los contribuyentes morosos que está en existencia en la fecha del gravamen, así como cualquier propiedad en el futuro que el contribuyente tenga un interés legal en directo o indirectamente. Por ejemplo, poner la propiedad en un fideicomiso no es efectivo para derrotar un gravamen del IRS porque el gravamen se aplica a todos los bienes en los que el contribuyente moroso tiene algún interés como beneficiario como cualquier bien mueble e inmueble adquirido durante la existencia del gravamen que el contribuyente tiene título legal. El gravamen fiscal del IRS no se vence a la muerte del contribuyente moroso porque el gravamen se adhiere al los bienes de los difuntos tanto los bienes inmuebles como los bienes muebles propiedad del contribuyente moroso.

El término legal «adjunta» simplemente significa que el gravamen del IRS por ley se conecta a la propiedad de los contribuyentes como pegamento a dos hojas de papel; están pegados y no se pueden separar los dos.

Y Michelle, esas no son todas las ramificaciones para el contribuyente moroso; hay una familia potencialmente amplia y consecuencias financieras como resultado del gravamen fiscal del IRS.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Pregunta 3:  Abogado, ¿cuáles son algunas de esas otras ramificaciones de tener un gravamen fiscal del IRS?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado: Pregunta 3

Bueno; las ramificaciones son muy amplias. Los dos pedazos de papel pegados tienden a indicar el alcance de un gravamen del IRS. Por ejemplo:

Crédito – la mayoría de las personas de vez en cuando desea acceder a un instrumento de crédito para comprar bienes, comprar una tarjeta, invertir en herramientas, y toda otra clase de actividades que requieran dinero y que el contribuyente moroso no pueda pagar en su totalidad con dinero en efectivo;

Empleo – la mayoría de las personas de vez en cuando quieren trabajar o ser empleadas para ganarse la vida para sí mismas y sus familias Es posible que los empleadores no deseen contratar a alguien que, quizás, no pueda manejar sus asuntos financieros de manera responsable;

Relaciones familiares: la mayoría de las personas de vez en cuando quiere estar en una familia estable y solidaria. Miembros de la familia y los miembros potenciales de la familia podrían ser reacios a entablar o mantener relaciones bajo la situación estresante de tratar con los cobradores y la amenaza de ruina financiera;

Posiciones de liderazgo responsable: en su iglesia, en su comunidad, en su gobierno local, estatal y federal. Alguna gente verá al contribuyente moroso como posiblemente irresponsable y deshonesto.

Restricciones de viaje— cuando un contribuyente moroso debe más de $50,000, el IRS tiene la autoridad en la ley fiscal de los EE.UU. el contribuyente moroso al Departamento de Estado de los EE. UU. con el fin de restringir su pasaporte de los EE. UU. o revocarlo por completo juntos. Esto no afectaría los viajes nacionales; pero, sin duda, dificultará los viajes a la mayoría de los destinos internacionales que requieren pasaportes válidos para viajar al país.

ENTREVISTADORA: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario de Michelle: Puedo ver como todas esas consecuencias negativas que se produzcan cuando un contribuyente está bajo un gravamen fiscal del IRS.

Pregunta 4: Abogado, ¿hay alguna manera posible de legalmente deshacerse de un gravamen fiscal del IRS?

ENTREVISTADO: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Respuesta del abogado: Pregunta 4

• Sí, de hecho. Hay varias formas posibles de deshacerse de un gravamen del IRS:
• En primer lugar, debe probar la validez del gravamen para empezar; y
• Suponiendo que el gravamen sea válido, considere deshacerse del gravamen

1.Tomar prestado el dinero o ganar el dinero para pagar la deuda tributaria en su totalidad. Primero debe consultar con el IRS Lien Operaciones para obtener el saldo de liquidación del gravamen. Ahora bien, es probable que este saldo sea más alto que cualquier correspondencia reciente que haya recibido del IRS o cualquier estado de cuenta anual que haya recibido de ellos;

2.En segundo lugar, puede enviar una solicitud oficial al IRS para liberar o cancelar el gravamen sobre ciertas propiedades, es decir, facilitar una transacción de venta de bienes raíces. Este procedimiento de descarga de gravamen generalmente aceptado por el IRS para cobrar parte o la totalidad de la deuda pendiente de la transferencia o venta de bienes inmuebles. El impuesto del IRS generalmente se paga del depósito en garantía de la transacción de bienes inmuebles;

3.En tercer lugar, puede solicitar que el IRS retire el gravamen cuando haya vencido el plazo de cobro de diez años;

4.Cuarto, en algunas circunstancias puede buscar una liberación del gravamen al aceptar un acuerdo a plazos con el IRS para los pagos mensuales de la deuda tributaria pendiente.

Resumen de la Entrevista: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Abogado, gracias por estar aquí hoy con nosotros con esta información sobre el trato con un gravamen del IRS. Esperamos que nuestra audiencia lo encuentre informativo y les ayude a conocer sus derechos como contribuyentes; saber cómo proteger sus derechos en el desafortunado caso de que ustedes o su negocio tengan un gravamen fiscal del IRS; y con suerte nuestra audiencia sabe ahora cómo preservar sus derechos legales bajo el código fiscal federal si desafortunadamente, tienen un gravamen fiscal sobre sus activos reales y propiedades.

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Llamadas para ingles: 214-599-0431 | Llamadas para Español 214-599-0432 | Llamadas para Portugués: 214-272-3100

Observaciones finales del abogado: COLEMAN JACKSON, ABOGADO

Esto es el final de «Pensamientos Legales» por ahora

Gracias por brindarnos su valioso tiempo esta mañana y por escuchar nuestro Podcast de Pensamiento Legales de nuestro bufete de abogados. Este ha sido el primer episodio de nuestra nueva serie de podcasts titulada “Cómo tratar con el IRS”. Espero que hayas disfrutado Capitulo uno: “Que hacer con un gravamen del IRS».

Si desea ver o escuchar más Pensamientos Legales sobre impuestos, litigios de contratos, e inmigración de Coleman Jackson, Corporación Profesional. Suscríbase a nuestro Podcast de Pensamientos Legales en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify o donde sea que escuches su podcast.

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Pensamientos Legales – Episodio 1 de Cómo lidiar con las sanciones del IRS

Coleman Jackson, PC | Transcripción de Pensamientos Legales
Publicado el 19 de julio de 2023

Introducción del abogado: Bienvenidos a Pensamientos Legales! Mi nombre es Coleman Jackson soy un abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, un buffete de abogados de impuestos, litigos, e inmigracion en Dallas, Texas.

Además de mí, tenemos a Leiliane Godeiro – Asistente Legal de Litigo, y nuestro personal de administración Ernesto Muñoz y Michelle Gutierrez.

En este podcast de «Pensamientos Legales» hoy nuestra Asistente Administrativa Michelle Gutierrez me estará entrevistando en nuestra serie de impuestos federal titulada, “Tratando con el IRS”. En el podcast de hoy : el abogado hablará sobre las sanciones del IRS y la opción de los contribuyentes para tratar con ellos. Este es el episodio 1: “Tratamiento de las sanciones del IRS”.

ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Hola todos, mi nombre es Michelle Gutierrez soy Asistente Administrativa en la oficina de impuestos, litigo, e inmigración de Coleman Jackson Corporación Profesional. Nuestra oficina de ley esta ubicada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí mismo en Dallas, Texas.

Buenas tardes Abogado; gracias por estar aquí conmigo hoy para entrevistarlo en nuestra nueva serie de impuestos federales, «Tratar con el IRS».

En este primer episodio de nuestra nueva seria de Podcast en Pensamientos Legales, nuestro tema es «Tratamiento de las sanciones del IRS».

Abogado, empezemos

Pregunta #1: ¿Por qué el IRS cobra multas?

Respuesta del abogado – Pregunta 1:

Buenas tardes, Michelle.

Michelle; el código fiscal federal que está codificado en el Código 26 de los Estados Unidos otorga al Departamento de Tesoro de los Estados Unidos la autoridad y el mandato para administrar y hacer cumplir las leyes federales de los países. La agencia dentro del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos tiene la responsabilidad específica de mantener la integridad del sistema fiscal federal y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales federales y el tratamiento consistente de los contribuyentes bajo el código tributario es el Servicio de Impuestos Internos, Internal Revenue Service en Ingles (el IRS).

Entonces, la respuesta amplia a su pregunta de por qué el IRS impone sanciones por infracciones o incumplimiento del Código de Rentas Internas es que el IRS está llevando a cabo su función de proteger la integridad del sistema fiscal federal y garantizar el cumplimiento voluntario de las leyes fiscales federales. Estas multas el IRS imponen sanciones a los infractores de las leyes fiscales federales.

ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario del entrevista: Ah, ya veo

Pregunta #2:  ¿Qué tipo de sanciones impone el IRS por violación del Reglamento Interno Código de ingresos?

Respuesta de Abogado- Pregunta 2:

Esa pregunta es amplia; con seguridad, porque el IRS impone sanciones por todo tipo de violaciones del Código de Rentas Internas. Permítame mencionar algunas áreas generales y comportamientos que podrían desencadenar sanciones del IRS:

1. Las multas relacionadas con la presentación (pueden ser impuestas por el IRS cuando un contribuyente tiene el deber de presentar una declaración de impuestos y la presenta tarde o no la presenta en absoluto. El IRS puede imponer estas sanciones relacionadas con la presentación a todo tipo de contribuyentes por todo tipo de infracciones de presentación.
2. Las sanciones relacionadas con la precisión van desde los errores y errores negligentes de los contribuyentes hasta sus posiciones impositivas imprudentes y frívolas camino a la subestimación intencional de activos, sobrevaluaciones de activos, declaración de pasivos por encima y por debajo y patrimonio erróneo valoraciones de puestos. Estas sanciones relacionadas con la precisión se pueden aplicar a individuos, empresas, fideicomisos, sucesiones y otras entidades
3. 3. Las multas relacionadas con la responsabilidad del preparador son impuestas por el IRS a los preparadores de declaraciones de impuestos profesionales por no cumplir con varios requisitos de diligencia debida, para asesorar a sus clientes fiscales a tomar posiciones fiscales frívolas, posiciones imprudentes o directamente posiciones impositivas infundadas en la ley en sus declaraciones de impuestos y otras presentaciones con el Servicio de Impuestos Internos

La historia que estoy tratando de contar aquí es que hay todo tipo de razones, personas, empresas, y entidades que se pueden evaluar sanciones del IRS por todo tipo de infracciones fiscales. Además, sus preparadores de impuestos también están sujetos a ciertos tipos de impuestos de sanciones del IRS.  Las sanciones del IRS se evalúan para fomentar el cumplimiento de las leyes fiscales federales. El ser humano es curioso y ingeniosos para idear nuevas formas e incluso esquemas para evitar lo que no quieren hacer. Probablemente no a mucha gente le guste pagar impuestos… por lo que se imponen multas para ayudar a los curiosos, ingeniosos e intrigantes a cumplir con la ley federal.​

ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Pregunta #3: ¿Abogado, ¿cuál es la cantidad de dinero que estamos hablando en términos de las multas del IRS?

Respuesta de Abogado- Pregunta 3:

Las sanciones del IRS pueden variar según el tipo de infracción fiscal. Estas multas pueden ser muy sustanciales y, a menudo, continúan vigentes hasta que el impuesto subordinado se ha resuelto la infracción. Así que esa es la respuesta general a la pregunta que hiciste. Los infractores simplemente necesitan saber que las sanciones fiscales en algunos casos pueden exceder la cantidad de la obligación tributaria adeudada inicialmente.

Pero permítame tratar su pregunta de manera más específica al nombrar algunas tasas de multa del IRS:

1.Las multas relacionadas con la presentación varían según el tipo de declaración de impuestos involucrada; en su declaración típica, como el Formulario 1040, el Formulario 1120 y el Formulario 1065, la multa por no presentar comienza en el 20% de la cantidad neta adeudada en la fecha de vencimiento de la declaración, sin incluir ninguna prórroga de la presentación

2.Las multas de penalización relacionadas con la precisión oscilan entre el 5 % y el 20 % en función del monto del impuesto neto en la fecha de vencimiento de la declaración, sin incluir las prórrogas de la presentación. La cantidad de la sanción está determinada por numerosos factores en los que no voy a entrar ahora. En algunos casos, como la valoración sustancial sobreestimaciones la sanción es del 30% del impuesto que debería haberse pagado si se hubiera utilizado la tasación o base correcta para empezar. Estoy intencionalmente dejando a lado las secciones específicas del Código de Rentas Internas porque realmente sería meterse en la maleza de la ley fiscal federal; y la mayor parte de nuestro podcast audiencia no son profesionales de impuestos. No queremos bombardearlos innecesariamente con leyes fiscales. Sólo sé, la ley fiscal es compleja.

3.Las multas de Informe de Información se imponen a los empleadores por diversas infracciones de los requisitos de informe de información en el código tributario que involucran el formulario W-2, Formulario 1099, etc., y puede quedar entre $50 por declaración si se corrige dentro de los 30 días posteriores a la fecha de vencimiento o $250 por declaración si no se corrige en 30 días. Los empleadores deben saber que las sanciones por devolución de información pueden ser brutales.

4.Las sanciones impuestas a los preparadores de declaraciones de impuestos pueden variar desde $250 por declaración sobre declaraciones que toman posiciones legales insostenibles hasta el régimen de sanciones esta diseñado para alentar a los preparadores de declaraciones de impuestos a realizar la diligencia debida adecuada antes de tomar ciertas posiciones fiscales, como crédito por ingreso del trabajo, cabeza de familia y como puestos fiscales. El Código ha impuesto cada vez más requisitos de diligencia debida a los preparadores de declaraciones a lo largo de los años, diseñados para alentar a los preparadores conocer a los contribuyentes para quienes preparan declaraciones.

Esto es solo la superficie. Como dije antes, no quiero abrumar a nuestra audiencia laica de podcasts profundizando demasiado en las malas hierbas fiscales.

ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Pregunta #4: ¿Cuánto tiempo tiene el IRS para cobrar a un contribuyente estas multas que has estado hablando, abogado?

Respuesta de Abogado- Pregunta 4:

Muy bien, Déjame ver si puedo mantener esto simple y directo:

1.Si un contribuyente tiene la obligación legal conforme al Código de Rentas Internas de presentar una declaración de impuestos para un período fiscal en particular, pero nunca presentó la declaración, el IRS siempre tiene que cobrar cualquier sanción fiscal aplicable, como, por no presentar multas, sanciones de precisión y cualquier otra sanción que pueda cobrarse legalmente en función de los hechos y circunstancias. También el IRS tiene una eternidad para auditar la declaración y hacer ajustes y evaluaciones de impuestos. Esto es así porque los ‘tres años estatuto de evaluación nunca comienza a correr hasta que la declaración de impuestos se presenta ante el IRS.

2. Si un contribuyente tiene el deber según de presentar una declaración de impuestos al Código de Rentas Internas y presenta la declaración en o antes de la fecha de vencimiento de la declaración, el IRS tiene tres años después de que se presentó la declaración o su fecha de vencimiento para evaluar cualquiera de las multas que yo anteriormente mencionada.
3. Ahora digamos que la declaración de impuestos se presentó tarde. Con respecto a las declaraciones tardías, el IRS puede imponer las sanciones a partir de un día siguiente a la presentación efectiva de la planilla.
4. Tenga en cuenta que ciertas cosas que el contribuyente hace y no hace pueden afectar estas fechas de evaluación; tales como, presentación de una declaración enmendada y acordar con un representante del IRS para extender el estatuto de limitaciones para evaluar sanciones, intereses e impuestos adicionales. El examen del IRS de las declaraciones dentro de este período de prescripción también puede afectar el cálculo de sanciones, intereses e impuestos.

ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, Asistente Administrativa

Comentario del entrevista: Abogado, tengo una pregunta final con respecto a este tema de gran interés: hacer frente a las multas del IRS.

Pregunta #5: ¿Qué puede hacer un contribuyente para minimizar o eliminar las sanciones del IRS?

Respuesta de Abogado- Pregunta 5:

Si la sanción es el resultado de un examen de auditoría del IRS, el contribuyente puede solicitar una audiencia con el supervisor del examinador de campo y si eso no resuelve los problemas, el contribuyente puede solicitar otra determinación de auditoría donde la sanción puede abordarse o el contribuyente puede buscar compensación en la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS.

Los contribuyentes pueden solicitar alivio de multas de todas las evaluaciones de multas del IRS presentando una Solicitud de reducción o reembolso de multas con la oficina donde se presentó la declaración y diríjase a la Oficina Independiente de Apelaciones (Independent Office of Appeals en ingles) del IRS en caso de que el contribuyente aún no esté satisfecho con los resultados.

El contribuyente también tiene derecho a presentar una petición ante el Tribunal Fiscal de los Estados Unidos. Es muy importante que el tribunal fiscal la petición se presenta en tiempo y forma. El contribuyente tiene 90 días a partir de la recepción de la evaluación del IRS de impuestos, multas e intereses adicionales para presentar una queja ante el Tribunal Fiscal de EE. UU. sin pagar primero la evaluación fiscal.

He resumido brevemente las opciones de los contribuyentes. Es más complejo y los contribuyentes con este tipo de impuesto adicional, sanción y las evaluaciones de intereses deben comunicarse con un asesor legal inmediatamente después de recibir cualquier correspondencia del IRS o del IRS exámenes. Para proteger y preservar sus derechos bajo el Código de Rentas Internas, los contribuyentes deben conocer sus derechos legales.

En todos los recursos de que pueda disponer el contribuyente en los casos de alivio de la sanción; el contribuyente debe haber actuado razonablemente y tener una defensa de «causa razonable». La evidencia debe ser reunida y organizada para hacer una defensa de causa razonable. La desgravación de los impuestos adicionales del IRS resultantes del examen, la sanción y la tasación de intereses no puede basarse en argumentos en el aire o sin fundamento; pero, con base en la ley y los hechos tributarios federales.

RESUMEN DEL ENTREVISTADOR: Michelle Gutiérrez, asistente administrativa

Abogado, gracias por estar aquí hoy con nosotros, esta información sobre que hacer con las multas del IRS. Esperemos que nuestra audiencia lo encuentre informativo y les ayude. Conocer sus derechos como contribuyentes; saber cómo proteger sus derechos en el caso desafortunado de que estén siendo examinados por el IRS; y ojalá nuestra audiencia sabe ahora cómo preservar sus derechos legales bajo el impuesto federal código si desafortunadamente son golpeados con una sanción fiscal del IRS.

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OBSERVACIONES FINALES DEL ABOGADO:

Este es el final de Pensamientos Legales por ahora

Gracias por brindarnos su valioso tiempo esta mañana y escuchar el podcast de Pensamiento Legales de nuestro bufete de abogados. Este ha sido el primer capitulo de nuestra nueva serie de podcasts titulada Cómo tratar con el IRS. Espero que hayas disfrutado Capitulo uno: «Lidiando con las multa del IRS».

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¡Manténganse al tanto! Estamos aquí en Dallas, Texas, y queremos informar, educar y alentar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, contratos, litigios y asuntos legales de inmigración. Hasta la próxima, cuídate.

Por: Coleman Jackson, Attorney, Contador Público Certificado
Marzo 16, 2023

Hay implicaciones de impuestos federales de matrimonio en un estado de comunidad de bienes. La ley de impuestos federales depende en el estado de matrimonio bajo la ley estatal. El matrimonio, su existencia y disolución  están completamente dentro de la jurisdicción de los estados de los Estados Unidos. Hay nueve estados de la comunidad de bienes de los Estados Unidos. Cuales son:

• Arizona
• California
• Idaho
• Luisiana
• Nevada
• Nuevo México
• Tejas
• Washington
• Wisconsin

En este blog, limitamos nuestra discusión a las parejas casadas en Tejas. Alguien leyendo este blog, que está casado o pensando casarse en algún lugar distinto de Texas, debe  tomar este hecho en consideración al leer este blog.  En Tejas, Texas Family Code, Capitulo 2 establece dos categorías legales que pueden ser entradas a el Estado de Tejas cuales son ceremonia matrimonial, comúnmente conocido como formal o matrimonio licenciado, y matrimonio informal, cual conocido como «matrimonio de ley común.»  Un matrimonio ceremonial es entrado en Tejas cuando una pareja toma un juramento, obtiene una licencia para casarse y sigue con la ceremonia de casarse satisfaciendo todos los requisitos de matrimonio en el Texas Family Code, Capitulo 2.  Mientras que una ley común de matrimonio es presentada en Tejas cuando una pareja omite obtener una licencia y seguir con la ceremonia de matrimonio; pero sin embargo se compromete a casarse, vivir juntos como marido y mujer y se introduce a otros como marido y mujer. En Tejas, una ley común de matrimonio es legal, valido, y solamente puede ser terminada por muerte, divorcio o anulación, exactamente como un matrimonio formal. Mirar el capítulo 2 de Texas Family Code.

Una vez el pacto sea hecho, así sea formal o informal, el Estado de Tejas conocerá la santidad de el matrimonio y la ley de impuestos aplicara a la pareja como una unión matrimonial. Leyes de propiedad de la comunidad de Tejas determinara si la pareja tiene comunidad de bienes, ingresos de la comunidad, o los dos. Como Tejas reconoce su matrimonio y Tejas es un estado de comunidad de bienes, usted puede presentar regresos de impuestos federales o regresos de impuestos separados. Parejas casadas que presentan una declaración conjunta usualmente pagan menos ingresos que una pareja casada que presenta declaraciones de impuestos federales separadas pero casadas. Podría haber, varias razones por la cual una pareja presente regresos de impuestos separados. Algunas parejas se casan por conveniencia, claramente tienen que considerar las implicaciones de impuestos sobre estas decisiones.  Por ejemplo, la Corte de Impuestos resolvió en Churchill v. Comm’r, T.C.  Memo 2001-182 (8/1//11) que aunque John alega que se caso con Sharon por conveniencia (para tener sus beneficios de seguro medico), el Comisario de el IRS tenia razón de ir tras los bienes e ingresos de Sharon considerando que la Oferta de Compromiso de John por el asentimiento de sus impuestos no pagados.  Matrimonios por conveniencia podrían ser ilegal bajo las leyes estatales y federales, por lo cual también tienen consecuencias más allá de leyes de impuestos de los Estados Unidos.

Si la pareja casada presenta declaraciones de impuestos separadas, la pareja debe determinar el ingreso comunitario y los ingresos separados. En un estado de propiedad comunitario como Texas, propiedad adquirido durante matrimonio es propiedad comunitaria de el esposo y esposa. La mitad de todos los ingresos de la comunidad pertenecen a cada uno de los cónyuges durante el matrimonio, independiente de que el cónyuge haya trabajado para él, lo haya ganado o lo haya recibido. Las leyes de propiedad de la comunidad también afectan la base del contribuyente en bienes heredados de una persona casada que vivía en un estado de propiedad comunitaria.

División de propiedad entre condueños en el incidente de divorcio o no reconoce ninguna ganancia o perdida sobre la disposición de la propiedad ( las parejas domiciliadas en Tejas son copropietarias de bienes adquiridos con bienes comunitarios adquiridos con bienes de la comunidad durante el matrimonio; la presunción refutable es que todos los bienes adquiridos en una presunción de matrimonio es que toda propiedad en un matrimonio en Tejas es propiedad de la comunidad) . Así fue dicho por la Corte Suprema de los Estados Unidos en United States v. Davis, 370 U.S. 65 (1962).

Por otra parte, Innocent Spouse and Equitable Tax Relief bajo el código de Rentas Internas podría estar disponible para los cónyuges enredados en las redes de impuestos federales resultantes de las decisiones y acciones de su cónyuge.

Este blog de derecho está escrito por La Firma de Abogados de Impuestos | litigación | Inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; Esto no crea relación de abogado-cliente entre esta firma de abogados y el lector. Usted debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a todas las cuestiones legales que lo afectan a usted, su familia o negocio.

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