Archivo de la categoría: Problemas con el IRS

Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

PENSAMIENTOS LEGALES: COMENZANDO SU PRIMER NEGOCIO EN TEXAS

EPISODIO 3: Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros | Publicado: diciembre 28, 2022

Problema de penalización de cuentas bancarias extranjeras: Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito teniendo una visión por cuenta

Escúchenos:

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-3-OBLIGACIONES-TRIBUTARIAS-FEDERALES-Y-DE-IMPUESTOS-DE-TEXAS-Y-LOS-PROXIMOS-INFORMES-FINANCIEROS-SOBRE-BENEFICIARIOS-REALES-DE-LA-RED-DE-EJECUCION-DE-DELITOS-FINANCIEROS-e1p7ir2

Si usted ha disfrutado este podcast, asegúrese de estar sintonizado para escuchar más episodios de impuestos, litigio, e inmigración de la Firma de Abogados Coleman Jackson P.C. Suscríbase, déjenos sus comentarios y califique nuestro podcast «Pensamientos Legales» en Apple, Spotify y Google podcast. Visite nuestra página web para más información de impuestos, litigio e inmigración en www.cjacksonlaw.com.

TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ABOGADO:  Coleman Jackson

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Otros miembros de nuestra firma son: Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara en continuación a la serie de Comenzando su primer negocio en Texas, sobre las Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Oficina 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes Abogado, gracias por estar aquí con nosotros para hablar de este tema en el que continuamos con nuestra serie de podcast “Comenzando su primer negocio en Texas” sobre las Obligaciones tributarias federales y de impuestos de Texas y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la Red de Ejecución de Delitos Financieros

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

¿Abogado, podría usted darnos una descripción rápida de tipo de impuestos en el Estado de Texas?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

En primer lugar, todos deben comprender que el estado de Texas impone una serie de impuestos a las personas y empresas, pero no hay impuestos sobre los ingresos. Además, las personas y las empresas deben comprender que los impuestos a la propiedad son recaudados por los gobiernos locales, como la ciudad, el condado, los distritos escolares, etc. en todo el estado de Texas. La ley de impuestos locales a la propiedad es bastante sencilla y nuestra firma de abogados no practica esta área de la ley.

Entonces, permítanme nombrar varios de los impuestos significativos impuestos a individuos y empresas. Texas impuso los siguientes impuestos, entre otros:

  1. Los impuestos limitados sobre las ventas, el uso y el consumo se imponen a individuos y empresas;
  2. Los impuestos de franquicia de Texas se imponen a ciertos tipos de negocios;
  3. Los impuestos sucesorios y de salto generacional se imponen a las herencias;
  4. Los impuestos de compensación por desempleo se imponen a los empleadores en Texas con empleados;
  5. Bebidas Alcohólicas Se gravan los establecimientos con dichas licencias para vender o distribuir productos alcohólicos;
  6. Impuestos de seguros;
  7. Las tasas hoteleras gravan los alojamientos de hoteles, moteles y establecimientos similares;
  8. Impuestos sobre el combustible para motores

Esta es solo una lista de ocho tipos de impuestos que el estado de Texas ha impuesto que generan la mayor cantidad de ingresos para el estado. Hay una serie de otros tipos de impuestos que Texas impone a las personas y empresas que operan dentro del Estado de Texas. Cualquiera que desee hablar sobre estos impuestos puede contactarnos con cualquier detalle o seguir nuestros blogs en www.cjacksonlaw.com, nuestros Podcasts de Pensamientos Legales, o siga nuestros videos de Law Watch en nuestro canal de YouTube, donde con frecuencia discutimos varios temas relacionados con impuestos, contratos, litigios y asuntos de inmigración que la gente debe conocer.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 2:
Abogado, ¿cuál es el tipo de impuesto número uno en el Estado de Texas que todos en Texas deben conocer?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Bueno, Johana, los impuestos a la propiedad que imponen los gobiernos locales son claramente un impuesto que todos en Texas deben tener en cuenta, ya que Texas es uno de los estados con impuestos a la propiedad más altos de la nación. Los impuestos sobre la propiedad son impuestos por los gobiernos locales en todo el estado de Texas. Todas las personas que residen en Texas deben conocer el sistema de impuestos a la propiedad en Texas porque así es como se financian las escuelas públicas, así como los hospitales públicos, los servicios de salud y una serie de otros servicios locales y municipales importantes. Johana, dicho esto, el tipo de impuesto número uno que todos deben tener en cuenta es el impuesto limitado de ventas, uso e impuestos especiales de Texas, que se aplica a la mayoría de las compras de bienes y algunos servicios. Recuerde, como dije anteriormente; Texas no tiene un impuesto estatal sobre la renta.

Así que nuestros oyentes deberían preguntarse a sí mismos; Entonces, ¿cómo paga el estado de Texas sus cuentas? El impuesto limitado a las ventas, uso e impuestos especiales es; por mucho, el mayor generador de ingresos fiscales para el Estado de Texas. El impuesto limitado sobre ventas, uso e impuestos especiales genera aproximadamente el 58% de los ingresos fiscales de Texas anualmente. Este es el impuesto más importante en el Estado de Texas que todos en Texas deben conocer. Y cualquier persona que opere un negocio o esté pensando en iniciar un negocio en Texas debe hacer su debida diligencia con respecto a si sus productos, bienes y servicios están sujetos al impuesto limitado sobre ventas, uso e impuestos especiales. Si sus productos y servicios están sujetos a este impuesto; el propietario de la empresa es un fideicomisario del Estado de Texas y debe obtener un permiso de impuestos sobre las ventas, recaudar los impuestos sobre las ventas apropiados de cada transacción e informar y enviar el dinero al Contralor de Cuentas Públicas de Texas, quien es el principal recaudador de impuestos del Estado de Texas. Los dueños de negocios y otras partes responsables pueden volverse personalmente responsables por meterse con Texas con respecto a estos asuntos de impuestos sobre las ventas, el uso y los impuestos especiales. Texas impone un impuesto sobre las ventas y el uso del 6,25 % sobre las ventas, los arrendamientos y los alquileres de bienes muebles tangibles y sobre ciertos servicios especificados en la Sección 151 del Código Tributario de Texas. Las localidades también pueden imponer hasta un máximo del 2% de impuestos sobre las ventas y el uso con respecto a las transacciones dentro de sus jurisdicciones. El impuesto limitado máximo sobre las ventas, el consumo y el uso permitido en el Código Fiscal de Texas es del 8,25 % del monto bruto de las ventas sujetas a impuestos.

Los impuestos sobre las ventas y el uso son complementarios, lo que significa que Texas solo puede recaudar el impuesto como un impuesto sobre las ventas pagado por el comprador en el momento de la venta, o como un impuesto sobre el uso pagado por el comerciante en caso de que no se haya pagado el impuesto sobre las ventas. por el comprador en el momento de la venta. En pocas palabras, el impuesto solo debe pagarse una vez, ya sea como impuesto sobre las ventas o como impuesto sobre el uso. Los comerciantes en Texas están obligados según el Código Fiscal de Texas a recaudar el impuesto como fideicomisario del estado de Texas. Desde la decisión de Wayfair de la Corte Suprema de los Estados Unidos hace un par de años, los comerciantes fuera del estado que venden a clientes en el estado de Texas podrían estar sujetos a las mismas obligaciones del Código de Impuestos de Texas que los comerciantes tradicionales que operan con instalaciones y agentes físicamente dentro del estado. El Contralor de Texas ha emitido una guía para los proveedores de servicios y bienes sujetos a impuestos que se venden fuera del estado a clientes dentro de Texas, que se puede encontrar en el sitio web del Contralor.

Cualquier comerciante dentro o fuera del estado que lleve a cabo un negocio sujeto al Impuesto Limitado sobre Ventas, uso e Impuestos Especiales de Texas, debe obtener un permiso de impuestos sobre las ventas del Contralor de Cuentas Públicas de Texas. Una vez más, el Contralor de Cuentas Públicas de Texas es el principal recaudador de impuestos del Estado de Texas que administra el Código Fiscal de Texas. En la página web de la Contraloría se puede encontrar todo tipo de información útil e informativa.

 

 

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 3:
¿ABOGADO, hay algún otro impuesto importante en el Estado de Texas que puede impactar a los dueños de negocios?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

Johana, otro impuesto importante que impone el estado de Texas es el impuesto a las franquicias, que también es conocido como “Margin’s Tax” que traduce como Impuesto de margen. Este impuesto a algunos negocios se impone por el privilegio de hacer negocios en Texas. Los que estén interesados en este tema pueden encontrarlo en el Código Fiscal de Texas.

Varias entidades sujetas al Impuesto de Franquicia de Texas son:

  • Corporaciones;
  • Sociedades de responsabilidad limitada (LLC, incluidas las LLC de un solo miembro y/o propiedad de marido y mujer);
  • Bancos;
  • Asociaciones bancarias estatales limitadas;
  • Asociaciones de ahorro y préstamo;
  • Corporaciones S;
  • Corporaciones Profesionales;
  • Sociedades (general, limitada y de responsabilidad limitada);
  • fideicomisos;
  • Asociaciones profesionales;
  • empresas conjuntas;
  • y Otras entidades comerciales no exentas por estatuto

 

Las entidades no sujetas al impuesto de Franquicia son:

  • Empresas unipersonales;
  • Sociedades generales (cuando la propiedad consiste únicamente en personas naturales o individuales. La sociedad no puede tener propietarios de personas jurídicas);
  • Ciertos fideicomisos otorgantes, sucesiones de personas físicas y depósitos en garantía;
  • Entidades exentas bajo el Código Tributario Sección 171, Subcapítulo B;
  • Varias otras entidades pasivas no incorporadas, fideicomisos de inversión en bienes raíces y entidades clasificadas bajo el Capítulo 2212 del Código de Seguros;
  • Ciertos fideicomisos sujetos a la Sección 401(a) o 501(c)(9) del Código de Rentas Internas.

Johana, el cálculo real del impuesto de franquicia de Texas puede ser un cálculo contable extremadamente complicado; y cualquier negocio sujeto a este impuesto debe contratar a un Contador Público Certificado muy competente que trabaje con dueños de negocios que deben pagar impuestos de franquicia regularmente. Muchos negocios; quizás la mayoría de las empresas de Texas, que están sujetas al impuesto de franquicia de Texas, solo tienen que presentar un informe de impuestos no adeudados cada año. Los informes de impuestos de franquicia se presentan anualmente en línea ante el Contralor de Cuentas Públicas de Texas y existen multas por no presentar y/o no pagar a tiempo los impuestos de franquicia adeudados para el período.

 

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

COMENTARIO:
Abogado, hasta ahora hemos discutido algunos de los impuestos de los gobiernos locales (impuestos a la propiedad en particular impuestos localmente) y algunos de los impuestos importantes en el Estado de Texas. Por ejemplo, el impuesto sobre las ventas, el uso, el consumo y el impuesto de franquicia. Hay algunos cambios próximos en el horizonte de la ley federal que se han mencionado recientemente. ¿Podríamos terminar este podcast explicando eso?
PREGUNTA 4:
Abogado, ¿puede explicar brevemente la Ley de Transparencia Empresarial y sus disposiciones fundamentales?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

¡Esta es una gran pregunta y es muy importante!

El año pasado, el Congreso aprobó la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) como parte de la Ley contra el Lavado de Dinero de 2020 (AMLA). El objetivo declarado de AMLA era ayudar al gobierno federal a detectar y prevenir el lavado de dinero, el fraude fiscal y otras actividades ilícitas.

La Ley de Transparencia Empresarial, en consecuencia, impone nuevas obligaciones de información obligatoria con la intención declarada de detectar y detener este comportamiento ilícito. Los informes de la Red de Ejecución de Delitos (FinCEN) creados bajo estas reglas obligatorias se denominan «Informes de información de titularidad real» o (informes BOI).

La Ley de Transparencia Corporativa requerirá que la mayoría de las corporaciones, sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades creadas o registradas para hacer negocios en los Estados Unidos informen información sobre sus beneficiarios reales, las personas que en última instancia poseen o controlan la empresa a la Red de Ejecución de Delitos financieros del Tesoro de los Estados Unidos (FinCEN).

La Ley de Transparencia Corporativa y sus nuevos requisitos de presentación de informes es un gran cambio que se avecina para todas las empresas estructuradas bajo cualquier ley de estructuración de organizaciones estatales o e impone nuevas obligaciones de divulgación significativas a los organizadores comerciales y propietarios de empresas de entidades estructuradas bajo leyes de organización empresarial estatales y tribales. La Red de Delitos Financieros (FinCEN) es la agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos autorizada para hacer cumplir la Ley de Transparencia Corporativa.

Las reglas finales que implementan la Ley de Transparencia Corporativa fueron publicadas por la Red de Delitos Financieros (FinCEN) el 30 de septiembre de 2022 en el Registro Federal y se aplican a las «empresas informantes de todos los tamaños, incluidas las empresas más pequeñas» nacionales y extranjeras.

Una compañía que informa es una corporación, una compañía de responsabilidad limitada o cualquier otra entidad creada mediante la presentación de instrumentos de estructuración de entidades ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado.

Por ejemplo, en Texas, el término “compañías que reportan” incluiría a la mayoría de las entidades comerciales estructuradas bajo el Código de Organización Comercial, con la excepción de empresas unipersonales y sociedades generales. Si la empresa presentó documentos organizacionales ante la Secretaría de Estado de Texas, se les aplican las reglas finales de FinCEN que implementan la Ley de Transparencia Corporativa.

Un «beneficiario final» bajo la regla final de FinCEN incluye a cualquier persona que, directa o indirectamente:

(1) ejerce un control sustancial sobre una empresa que informa, o

(2) posee o controla al menos el 25 por ciento de los intereses de propiedad en una empresa que informa.

 

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

COMENTARIO: Abogado, son cambios enormes para los dueños de negocio en Estados Unidos en general. Esto significa que estas reglas aplican para cualquier negocio que opera como compañía de responsabilidad limitada. Entonces…
PREGUNTA 5: Que clase de información estas compañías y otros negocios estructurados bajo las leyes estatales tienen que presentar y dónde?

 

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 5:

Sí, Johana, eso es exactamente lo que estoy diciendo. Las reglas finales de FinCEN no eximen a las pequeñas empresas de las obligaciones impuestas a las organizaciones comerciales afectadas. Las reglas se aplican a la compañía de responsabilidad limitada, así como a otras empresas estructuradas bajo las leyes estatales y tribales. Todos ellos cumplen con la definición de ‘empresa informante’ y deben cumplir con las reglas de informes.

Cuando una empresa informante presenta un «Informe de información sobre el beneficiario real» o (informe BOI) ante la Red de delitos financieros (FinCEN), debe identificarse y proporcionar cuatro tipos de información sobre cada uno de sus beneficiarios finales:

  • Nombre
  • Fecha de nacimiento
  • Dirección, y
  • Un número de identificación único emitido por una jurisdicción en un documento aceptable. Se debe enviar una copia de este documento de identificación aceptable a FinCEN para su inspección. El documento debe ser válido y actual.

Las reglas finales de FinCEN que implementan la Ley de Transparencia Corporativa y las nuevas obligaciones de informes relacionadas entran en vigencia el 1 de enero de 2024.

Las empresas informantes creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán un año (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar sus informes BOI iniciales.

Las empresas informantes creadas o registradas después del 1 de enero de 2024 tendrán 30 días después de recibir la notificación de su creación o registro para presentar sus informes BOI iniciales.

Johana, nuestro bufete de abogados continuará monitoreando los desarrollos con respecto a la Ley de Transparencia Corporativa y los anuncios de FinCEN que implementan las reglas de BOI. Nuestra oficina ha estado presentando informes FBAR con la Red de Delitos Financieros en nombre de los contribuyentes durante años; y FinCEN es donde también se archivarán los nuevos informes BOI. Cualquiera de nuestros oyentes debe seguir nuestros blogs y Podcasts de Pensamientos Legales donde discutimos este tipo de temas.

CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Abogado, gracias por estar hoy con nosotros para explicarnos las obligaciones fiscales de iniciar un nuevo negocio en Texas. Hoy, los puntos clave de esta discusión de podcast son:

  • impuesto sobre las ventas y el uso en Texas es un impuesto importante en el estado de Texas que afecta a todos los que compran o venden bienes y algunos servicios,
  • impuesto de franquicia de Texas; también es un impuesto importante impuesto por el Estado de Texas sobre ciertos negocios estructurados bajo el Código de Organización Comercial de Texas y presentado ante el secretario de Estado de Texas, y potencialmente la gran regla federal que se implementará en 2024. –
  • Las nuevas reglas finales obligatorias emitidas por la Red de Delitos Financieros (FinCEN) el 30 de septiembre de 2022, que implementan la Ley de Transparencia Corporativa que requiere que las empresas estructuradas bajo las leyes organizacionales de entidades estatales o tribales presenten «Informes de Información de Beneficiarios Efectivos» con la Red de Delitos Financieros a partir del 1 de enero de 2024. Nuestra oficina necesita ver los desarrollos del informe de BOI y tal vez producir futuros blogs, transmisiones de video y podcasts de Pensamientos Legales sobre este tema.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, suite 620.

Para inglés:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de: “Inicio de su primer negocio en Texas — Impuestos de Texas y obligaciones tributarias federales y los próximos informes de información sobre beneficiarios reales de la FinCEN.”

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify.

¡Sintonícenos!  Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informarlos, educarlos e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Hasta la próxima, cuídense!

 

El proceso de coleccion del servicio de rentas internas (IRS) y las opciones del contribuyente – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

 

PENSAMIENTOS LEGALES: EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE |

Publicado el 30 de noviembre de 2022

Form 114, Report of Foreign Bank and Financial Accounts

Escúchenos: 

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EL-PROCESO-DE-COLECCIN-DEL-SERVICIO-DE-RENTAS-INTERNAS-Y-LAS-OPCIONES-DEL-CONTRIBUYENTE-e1oofvr

Si usted ha disfrutado este podcast, asegúrese de estar sintonizado para escuchar más episodios de impuestos, litigio, e inmigración de la Firma de Abogados Coleman Jackson P.C. Suscríbase, déjenos sus comentarios y califique nuestro podcast «Pensamientos Legales» en Apple, Spotify y Google podcast. Visite nuestra página web para más información de impuestos, litigio e inmigración en www.cjacksonlaw.com.

TRANSCRIPCION:

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ATTORNEY: Coleman Jackson

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Sumado a mí, tenemos a Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara sobre el importante tema de: “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes abogado, gracias por estar aquí conmigo en este episodio de Pensamientos Legales para hablar al respecto del “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

¿Abogado que es lo que más probable que suceda cuando un contribuyente presenta una declaración de impuestos adeudados ante el Servicio de Rentas Internas IRS?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

Buenas tardes Johana.

Cuando un contribuyente presenta una declaración de impuestos ante el IRS, puede esperar que suceda lo siguiente en poco tiempo: Si se debe un saldo en la declaración;

  1. el IRS: Pondrá el saldo adeudado en sus libros; técnicamente, ese paso se denomina «evaluación fiscal» según la legislación de impuestos;
  2. el IRS: Enviará al contribuyente una factura solicitando el pago completo para una fecha determinada;
  3. En caso de que el contribuyente no pague la primera factura en su totalidad o no se comunique con el IRS para hacer arreglos de pago, el IRS le enviará al contribuyente una segunda factura solicitando el pago completo de todos los impuestos, multas e intereses adeudados en una fecha determinada;
  4. En caso de que el contribuyente no pague la segunda factura en su totalidad o no se comunique con el IRS para hacer arreglos de pago alternativos, el IRS iniciara su proceso de cobranza y aumentará la presión sobre el contribuyente que ha incumplido con sus obligaciones fiscales.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

PREGUNTA 2:

Abogado, si un contribuyente no paga voluntariamente sus deudas fiscales puede esperar algunas conductas agresivas por parte del IRS.

 

¿Cuales son las herramientas de las que dispone el IRS para iniciar su proceso de cobranza a los contribuyentes deudores?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Johana, los contribuyentes que deben al IRS deben entender que la ley le otorga al IRS amplia autoridad y grandes poderes para recaudar impuestos, multas e intereses federales atrasados ​​sin la participación de los tribunales.
De hecho, la medida cautelar no está disponible para el contribuyente. Los contribuyentes no pueden lograr que ningún tribunal ordene al IRS frenar sus esfuerzos de recaudación. Los contribuyentes pueden tener derecho a buscar que los tribunales federales revisen y anulen algunas de estas herramientas de recaudación que estoy a punto de discutir; pero se aplican reglas extremadamente estrictas para anular una acción del IRS.
El IRS está autorizado bajo las disposiciones del Código de Rentas Internas también establecido en el Código de los Estados Unidos capitulo veintiséis, para recaudar impuestos mediante el uso de sus procesos de recaudación:

  1. El IRS está autorizado a aplicar todos los reembolsos adeudados a cualquier deuda tributaria morosa adeudada por el contribuyente hasta que se paguen los impuestos morosos, las multas y los intereses completos;
  2. El IRS está autorizado a presentar un gravamen fiscal federal en los registros de propiedad donde quiera que el contribuyente tenga propiedad. El gravamen fiscal del IRS se aplica a todos los bienes que son propiedad del contribuyente en el momento en que se registra el gravamen en los registros y también se aplica a todos los bienes de cualquier tipo que el contribuyente pueda tener en el futuro hasta que los impuestos, multas e intereses se paguen en su totalidad, o el gravamen se libera legalmente;
  3. El IRS está autorizado a asignar a un Oficial de Ingresos para que se comunique físicamente con el contribuyente en el hogar o en el negocio del contribuyente sin previo aviso en un intento de cobrar los impuestos, multas e intereses adeudados;
  4. El IRS está autorizado a citar al contribuyente o a un tercero para que se presente en las oficinas del IRS para dar testimonio y presentar los documentos pertinentes a un Oficial del IRS;
  5. El IRS está autorizado a servir un gravamen a terceros para cobrar los impuestos, multas e intereses adeudados por el contribuyente. Por ejemplo, el IRS grava y confisca las cuentas bancarias, los salarios y otros dineros que se le deben al contribuyente o que se mantienen en nombre del contribuyente;
  6. La división de cobranzas del IRS está autorizada a hacer referencias penales a la División Criminal del IRS para realizar investigaciones penales y posibles cargos fiscales penales contra el contribuyente y otras personas que ayuden y sean cómplices del contribuyente en la violación de las leyes fiscales de los EE. UU.; y finalmente;
  7. El IRS está autorizado a presentar una declaración ante el Departamento de Estado de los EE. UU. declarando la cuenta del contribuyente en mora grave y, en consecuencia, informar al Departamento de los Estados Unidos para que el pasaporte americano del contribuyente moroso sea revocado o la renovación del pasaporte denegada.

Permítanme señalar claramente aquí; ¡Todas las herramientas de cobro que he discutido aquí pueden ser utilizadas por el IRS sin ninguna participación o supervisión judicial!

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

¿Con todos estos riesgos potenciales que enfrenta el contribuyente, Cuales son las acciones que debe tomar cuando recibe su factura de impuestos del IRS?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

  1. El contribuyente debe abrir inmediatamente la correspondencia del IRS tan pronto como la reciba. Eso es lo primero que debe hacer el contribuyente. El tiempo es esencial porque los plazos críticos para actuar a menudo se encuentran en la correspondencia del IRS. Al no actuar, los contribuyentes pueden renunciar a derechos muy importantes. Por ejemplo, el derecho a buscar alivio en el Tribunal Fiscal de EE. UU. sin pagar primero los impuestos, multas e intereses adeudados viene en una carta de 90 días del IRS. Si no actúa dentro de los 90 días, perderá ese derecho para siempre.
  2. En segundo lugar, el contribuyente debe leer la correspondencia detenidamente; y si no lo entienden, deben comunicarse con el IRS y hacer arreglos para discutirlo con ellos; o comuníquese con un abogado, contador o agente inscrito en el IRS y programe una cita y traiga la correspondencia del IRS con ellos a su reunión inicial.
  3. Lo tercero que debe suceder es que el contribuyente deberá decidir qué acciones adicionales debe tomar; eso va a depender de lo siguiente
    • Qué acciones solicita el IRS que el contribuyente tome en la correspondencia, si corresponde;
    • Si se trata de una factura de impuestos o un aviso de ajuste de impuestos en el que el IRS solicita un pago para una fecha determinada:
      • En caso de que el contribuyente acuerde que debe los impuestos, multas e intereses, el contribuyente debe pagar en su totalidad o negociar algún tipo de acuerdo de pago con el IRS;
      • En caso de que el contribuyente no esté de acuerdo con el saldo adeudado o parte del mismo; el contribuyente debe ejercer sus derechos de debido proceso de cobro, o el derecho del contribuyente de impugnar la evaluación en los tribunales dentro de los plazos establecidos en la correspondencia del IRS, o ejercer cualquier número de otros derechos que el contribuyente pueda tener dependiendo de todos los hechos y circunstancias.
  4. Los contribuyentes que tratan con el IRS deben buscar seriamente representación profesional; especialmente, si no tienen certeza de cuáles son los temas tributarios o se encuentran en gran exposición civil y penal.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

PREGUNTA 4:

Abogado Jackson, ¿qué sucede si el contribuyente no puede pagar los impuestos, multas e intereses en su totalidad?
RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

Nuevamente, las opciones particulares disponibles para un contribuyente dependerán de todos los hechos y circunstancias. Los hechos importan; tales como, el tipo de deuda tributaria; tales como impuestos sobre la renta, impuestos comerciales, impuestos sobre la nómina, impuestos especiales y cosas por el estilo. El monto de la deuda tributaria es muy importante en cuanto a qué opciones estarán disponibles para resolver el asunto. El historial de los contribuyentes con el IRS también puede ser muy importante. De todos modos, todos los hechos y circunstancias importan en cuanto a las opciones disponibles. Algunas de las opciones que pueden estar disponibles son:

  1. Negociar un acuerdo de pago a plazos de pago completo o pago parcial con el IRS. Nuevamente, dependiendo de todos los hechos y circunstancias, el contribuyente puede solicitar un acuerdo de pago a plazos en la página web irs.gov, por teléfono, por correo o visitando una oficina local del IRS. Si esto se puede hacer dependerá de la cantidad de la deuda tributaria, el historial previo del contribuyente, el estado de cumplimiento fiscal actual del contribuyente y muchas otras cosas. Es posible que el contribuyente desee consultar a un abogado cada vez que se enfrente a grandes deudas tributarias, declaraciones de impuestos no presentadas y, ciertamente, cuando tenga exposición criminal debido a sus acciones o inacciones en lo que respecta al cumplimiento de las leyes fiscales federales de los EE. UU.
  2. El IRS puede ofrecerle una oferta de compromiso a algunos contribuyentes. Los contribuyentes deben actuar con prontitud una vez que reciben sus facturas de impuestos del IRS. No ignore el problema; solo va a empeorar. Se busca una oferta de compromiso para liquidar los impuestos no pagados por menos del monto total adeudado, el IRS puede aceptar una oferta de compromiso cuando el IRS cree que la deuda tributaria del contribuyente podría no ser precisa, o cuando el contribuyente ha demostrado a la división del IRS que el contribuyente no tiene suficientes activos e ingresos para pagar la deuda tributaria, o porque el pago de la deuda le causaría dificultades excesivas al contribuyente. En los últimos años, no se aprueban muchas ofertas en solicitudes de compromiso. Es más probable que el IRS acepte un acuerdo de pagos a plazos parciales o ponga la cuenta del contribuyente en estado incobrable y la revise en los años siguientes para determinar si es posible recuperar la deuda fiscal.

ENTREVISADORA: Johana Powell, Asistente Legal

Abogado, gracias por estar aquí con nosotros en el día de hoy para informarnos sobre el proceso de colección del Servicio de Rentas Internas y las opciones del contribuyente, es importante para el público saber esta información teniendo en cuenta que todos los individuos y negocios en Estados Unidos deben presentar sus impuestos, mantener sus registros y prepararlos adecuadamente para evitar problemas con el IRS.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, oficina 620.

Para inglés:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

CIERRE DEL ABOGADO:

ESTE ES EL FINAL DE PENSAMIENTOS LEGALES POR AHORA

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de: “EL PROCESO DE COLECCIÓN DEL SERVICIO DE RENTAS INTERNAS Y LAS OPCIONES DEL CONTRIBUYENTE.”

Si desea escuchar más información acerca de impuestos, litigio de contratos, e inmigración de Coleman Jackson corporación profesional suscríbase a nuestro podcast de PENSAMIENTOS legales en Apple Podcast, Google Podcast, o Spotify.

¡Sintonícenos! Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informar, educar e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Nos vemos a la próxima, Cuídense!

 

Ley de reduccion de la inflacion: Tres implicaciones a los impuestos de la Ley de Reduccion de la Inflacion 2022 – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

PENSAMIENTOS LEGALES

SERIE: LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022

EPISODIO 1: TRES IMPLICACIONES A LOS IMPUESTOS DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022

Publicado: Noviembre 2, 2022

Form 114, Report of Foreign Bank and Financial Accounts

Escúchenos: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-1-TRES-IMPLICACIONES-A-LOS-IMPUESTOS-DE-LA-LEY-DE-REDUCCION-DE-LA-INFLACION-2022-e1oglcf
Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “TRES IMPLICACIONES A LOS IMPUESTOS DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-1-TRES-IMPLICACIONES-A-LOS-IMPUESTOS-DE-LA-LEY-DE-REDUCCION-DE-LA-INFLACION-2022-e1oglcf

Si usted ha disfrutado este podcast, asegúrese de estar sintonizado para escuchar más episodios de impuestos, litigio, e inmigración de la Firma de Abogados Coleman Jackson P.C. Suscríbase, déjenos sus comentarios y califique nuestro podcast «Pensamientos Legales» en Apple, Spotify y Google podcast. Visite nuestra página web para más información de impuestos, litigio e inmigración en www.cjacksonlaw.com.

TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

 

ABOGADO:  Coleman Jackson

Bienvenido a Pensamientos Legales

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Otros miembros de nuestra firma son Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, asistente legal de litigio, y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara sobre el importante tema de: «TRES IMPLICACIONES A LOS IMPUESTOS DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022.” Que usted debe saber

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Profesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Oficina 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes Abogado, gracias por estar aquí con nosotros para hablar de este reciente tema con respecto al Acta expedida este año sobre la inflación, el cual es un documento bastante extenso. En el podcast de hoy nos vamos a enfocar en las “TRES IMPLICACIONES A LOS IMPUESTOS DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION 2022.” Que usted debe saber.

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

¿DE QUE SE TRATA LA LEY PARA LA REDUCCION DE LA INFLACCION DE 2022 Y COMO SE ORIGINO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 es un nuevo proyecto de ley histórico que fue aprobado por el Congreso y promulgado por el presidente Biden en agosto de 2022.

La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA) es el producto de muchas negociaciones de ida y vuelta entre demócratas y republicanos tras el fracaso del proyecto de ley Build Back Better del presidente Biden que se presentó el año pasado.

La ley aprueba más de 700 mil millones de dólares en inversiones federales destinadas a reducir el déficit nacional, combatir el cambio climático y reducir los costos de atención médica, entre otras iniciativas señaladas.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 2:

¿POR QUE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION DEL 2022 ES UN TEMA IMPORTANTE EN ESTE MOMENTO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

A pesar de su nombre, la «Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA)» aborda más que solo el aumento de la inflación. El IRA está llamando la atención en este momento porque es un proyecto de ley enorme que aborda muchos temas trascendentales.

Por ejemplo, esta ley tiene disposiciones relacionadas con la cobertura de atención médica, la limitación de los costos de los medicamentos recetados, la reducción de la contaminación, las inversiones en energía, la reforma del código fiscal y mucho más.

El podcast de hoy se centrará en las tres principales disposiciones fiscales relevantes que se prevé que aumenten los ingresos en el marco de la Ley de Reducción de la Inflación.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 3:

¿ABOGADO, CUAL ES EL CAMBIO MAS IMPORTANTE QUE RESULTO DE LA APROBACION DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

El primer cambio que resulto con la Ley de Reducción de la inflación es la imposición de un impuesto mínimo corporativo alternativo del quince por ciento a las corporaciones con una ganancia anual de al menos un billón de dólares.

El impuesto mínimo alternativo (AMT, por sus siglas en inglés) se diseñó originalmente para evitar que empresas específicas pudieran usar suficientes exenciones fiscales para enfrentar una obligación fiscal de cero dólares en un año determinado mientras reportan una ganancia contable.

Para combatir este problema, el Congreso decidió calcular el impuesto utilizando la renta en los libros contables en lugar de la renta impuesta por el estatuto. Se espera que esta medida recaude más de trescientos billones de dólares en nuevos ingresos, proporcionando más del 40 % de los fondos del proyecto de ley.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 4:

¿QUE CLASE DE COMPANIAS ESTAN SUJETAS A ESTA ALTERNATIVA DE EL IMPUESTO MINIMO ALTERNATIVO Y CUANDO ENTRARA EN EFECTO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

El Impuesto Mínimo Alternativo Corporativo del 15% solo se aplica a las corporaciones con un ingreso promedio anual ajustado en el estado financiero de más de un billón de dólares

Los expertos en impuestos estiman que alrededor de ciento veinte a ciento cincuenta corporaciones se verán afectadas por el Impuesto Mínimo Alternativo Corporativo anualmente.

Esto significa que el contribuyente promedio no necesita preocuparse. Entonces, para la mayoría de los contribuyentes estadounidenses, esto es lo primero que debe saber con respecto al impuesto mínimo alternativo corporativo del 15 %: NO TENDRÁ IMPACTO DIRECTO EN USTED; AUNQUE LAS CORPORACIONES AFECTADAS PUEDEN ENCONTRAR FORMAS DE PASAR EL COSTO A LOS CONSUMIDORES DE SUS PRODUCTOS Y SERVICIOS.

El impuesto mínimo alternativo empresarial entrará en vigor a partir del 31 de diciembre de 2022.

PREGUNTA 5:

¿CUAL ES LA SIGUIENTE DISPOSICION DE LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION QUE USTED CONSIDERA TRASCENDENTAL?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 5:

Además del impuesto mínimo alternativo corporativo, la Ley también impone un impuesto especial del 1% sobre el valor justo de mercado de cualquier acción que la corporación recompre durante el año fiscal.

La cantidad gravable se reduce por el valor justo de mercado de cualquier acción emitida por la corporación que recompró durante el año fiscal, incluidas las acciones emitidas o proporcionadas a los empleados de la corporación.

No existe un umbral mínimo, como los ingresos brutos, la capitalización de mercado, las ganancias y los beneficios, etc., para la aplicación del impuesto especial. Y el secretario del Tesoro está autorizado a definir “recompra” para incluir transacciones “económicamente similares”.

Este impuesto también será efectivo a partir del 31 de diciembre de 2022.

Lo que la mayoría de los contribuyentes deben saber es que, a menos que posean acciones, esta disposición de La Ley de Reducción de la Inflación tendrá poco impacto en sus vidas.

PREGUNTA 6:

¿DE ACUERDO A LA LEY DE REDUCCION DE LA INFLACION CUAL ES EL ULTIMO Y MAS IMPACTANTE CAMBIO?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 6:

La Ley de Reducción de la Inflación proporciona al Servicio de Rentas Internas ochenta billones de dólares adicionales durante los próximos 10 años.

La mayoría de estos fondos aumentaron; alrededor del 60% del aumento de los fondos del IRS se asigna a actividades de cumplimiento del Servicio de Rentas Internas, como:

  • Determinación y recaudación de impuestos no pagados
  • investigaciones criminales
  • Monitoreo de activos e investigaciones de cumplimiento

El propósito declarado de esta disposición de IRA es garantizar que los hogares y corporaciones de altos ingresos paguen su parte justa de los impuestos federales. No se supone que la legislación sobre la inflación aumente los impuestos sobre aquellos con ingresos sujetos a impuestos por debajo de cuatrocientos mil dólares.

Esto es lo que los contribuyentes deben saber: cualquier financiamiento adicional del Servicio de Rentas Internas le permitirá recaudar impuestos de manera más eficiente y efectiva a quienes les deben impuestos, independientemente de si su ingreso sujeto a impuestos es inferior a cuatrocientos mil dólares o superior. Lo más inteligente es presentar oportunamente sus declaraciones de impuestos antes de que se venzan y pagar sus impuestos sobre la marcha. Es probable que el IRS actualice sus sistemas de procesamiento, modernice sus procesos de control y comparación de formularios, contrate más auditores y examinadores y toque más puertas con este aumento de fondos. En pocas palabras, esto es lo que necesita saber sobre los ochenta billones de dólares en fondos adicionales para el Servicio de Rentas Internas proclamado en esta ley.

CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Abogado, le agradezco por estar aquí hoy con nosotras y explicarnos acerca de esta nueva Ley sobre la inflación, específicamente respecto al Impuesto mínimo alternativo Corporativo del 15%, el Impuesto especial del 1% y el incremento en la financiación para el Servicio de Rentas Internas de 80 billones de dólares.

EN CONCLUSION: Parece que, aunque el Impuesto mínimo alternativo del 15% para las corporaciones en la Ley de reducción de la inflación y el Impuesto especial del 1%con respecto a la recompra de acciones podría afectar a pocos contribuyentes, mientras que es altamente probable que el incremento en la financiación del servicio de Rentas Internas proclamado en la Ley para la Reducción de la Inflación puede impactar muchos contribuyentes.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, suite 620.

Para Ingles:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de: “La ley para la reducción de la inflación del 2022.”

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify.

¡Sintonícenos!  Estamos aquí en Dallas, Tx y queremos informarlos, educarlos e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Hasta la próxima, cuídense!

 

Comenzando su primer negocio en Texas: Uso de nombres comerciales en Texas – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales

PENSAMIENTOS LEGALES: COMENZANDO SU PRIMER NEGOCIO EN TEXAS

EPISODIO 2: USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS

Publicado: Octubre 19, 2022

Escúchenos: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-2-Uso-de-nombres-comerciales-en-Texas-e1nfg16

Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.

Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS”. Puede escuchar este episodio dando clic en el siguiente link: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/EPISODIO-2-Uso-de-nombres-comerciales-en-Texas-e1nfg16

Si usted ha disfrutado este podcast, asegúrese de estar sintonizado para escuchar más episodios de impuestos, litigio, e inmigración de la Firma de Abogados Coleman Jackson P.C. Suscríbase, déjenos sus comentarios y califique nuestro podcast «Pensamientos Legales» en Apple, Spotify y Google podcast. Visite nuestra página web para más información de impuestos, litigio e inmigración en www.cjacksonlaw.com.

TRANSCRIPCION:

ABOGADO: Coleman Jackson

PENSAMIENTOS LEGALES

COLEMAN JACKSON, ABOGADO

ABOGADO:  Coleman Jackson

Bienvenido a Pensamientos Legales

Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.

Sumado a mí, tenemos a Alexis Brewer y Johana Powell, asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio y Gladys Marcos, asistente legal de inmigración.

Hoy en “Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell, me entrevistara sobre el importante tema de: “USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS.”

Esta es una serie de podcasts sobre como comenzar su primer negocio en Texas y este es el segundo episodio.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy asistente legal de impuestos en la firma de abogados Coleman Jackson Corporación Procesional especializada en impuestos, litigio e inmigración, localizada en 6060 North Central Expressway, Suite 620, aquí en Dallas, Texas.

Buenas tardes abogado, gracias por estar aquí conmigo en este segundo episodio de nuestra serie de podcast “Comenzando su primer negocio en Texas” para hablar al respecto de el “USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS.”

¡Comencemos!

PREGUNTA 1:

Abogado Jackson, en nuestro primer episodio de comenzando su primer negocio en Texas hablamos acerca de estructuras de negocios y algunos problemas operacionales relacionados con comenzar un negocio. Ahora, una de las primeras etapas cuando uno está comenzando un negocio en Texas es elegir un nombre apropiado para el negocio.
Que significa hacer negocios con un nombre comercial en Texas?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 1:

Buenas tardes Johana.

Esta en lo cierto, mencione en nuestro primer episodio de esta serie “Comenzando su primer negocio en Texas, que nuevas empresas deben considerar ciertas inquietudes legales como operacionales cuando se está estructurando un negocio en Texas. También dije que dejaríamos este tema respecto de operar un negocio en Texas bajo un nombre comercial para otro podcast, y aquí estamos.

Entonces Johana, en respuesta a su primera pregunta ¿Que significa hacer negocios en Texas bajo un nombre comercial? Déjeme primero aclarar que el nombre comercial no es el nombre legal de un negocio. El nombre comercial es el nombre usado por el negocio para hacer negocios en el Estado de Texas. El nombre comercial es llamado usualmente “DBA” que son las siglas en inglés y significa “haciendo negocios como”. Por ejemplo, digamos que el nombre de cierta compañía es “Agua Helada, LLC” y la compañía conduce negocios en Texas como “Refrigerador móvil de agua para usted”.

La Sección setenta y uno ciento uno del Código de Negocios y Comercio de Texas requiere que una compañía, como el ejemplo mencionado antes, que hace negocios bajo un nombre comercial presente un certificado de nombre comercial con la secretaria de Estado, comúnmente referido como “SOS” por sus siglas en inglés, si conducen actividades regularmente o conducen servicios profesionales en el Estado de Texas con un nombre que no es el nombre legal. La sección setenta y uno ciento uno requiere la presentación del certificado de nombre comercial con la SOS de corporaciones domésticas y extranjeras, compañías de responsabilidad limitada, sociedades limitadas, y otros tipos de estructuras comerciales conduciendo negocios en Texas.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos


PREGUNTA 2:
Abogado, ¿en qué momento los dueños de negocios deben presentar el certificado de nombre comercial y cuál es el efecto de presentarlo?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 2:

Johana, para evitar perjudicar otros negocios y confusiones, los propietarios deben presentar los documentos por el nombre comercial antes de empezar a conducir sus negocios en este estado.
Las consecuencias de presentar el certificado de nombre comercial es hacer público el registro de que el negocio está conduciendo negocios bajo ese nombre especifico. Sin embargo, la presentación del nombre comercial no constituye el uso actual para determinar prioridad, y tampoco le da el derecho al propietario de la compañía de usar el nombre si es contrario al derecho común, derechos estatutarios de otros, si viola las normas de justa competencia, prácticas comerciales desleales, violación de marcas, derechos de autor, y leyes similares de conformidad con el Código de Comercio y Negocios en la Sección 71.157.

Todos debemos respetar los derechos de otros. La violación de los derechos de otros puede resultar en una demanda, sanciones de ética profesional y enormes pérdidas financieras. Los dueños de negocios deben ser diligentes a la hora de determinar la disponibilidad del nombre comercial antes de empezar a usarlo, independientemente si es el nombre comercial o el nombre legal. Actuar de otro modo puede ser una violación de leyes civiles y criminales.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

Comentario: Abogado, eso es muy acertado, debemos respetar los derechos de otros cuando estamos lidiando con asuntos comerciales y en realidad en cualquier momento.

PREGUNTA 3:
Abogado, tengo curiosidad respecto de este punto, entonces si yo presento mi certificado de nombre comercial con la secretaria de estado, ¿eso significa que nadie puede usarlo?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 3:

Johana, generalmente todos los negocios deben proteger su propiedad intelectual y buen nombre.

Cuando se presenta un certificado por nombre comercial esto solo previene que la secretaria de estado acepte otro certificado de formación para una entidad con un nombre que la secretaria de estado determina que no es distinguible en los registros. La presentación del certificado de nombre comercial con la secretaria de estados es una notificación, lo que significa que ellos no tienen ninguna autoridad bajo las leyes de Texas para revisar el certificado de nombre comercial y determinar si existen conflictos con algún otro nombre en los registros.

Johana, cualquier disputa o violación que implica la adquisición de un nombre comercial en Texas es probablemente sujeto al litigio entre las partes por infracción de marcas, derechos de autor, prácticas comerciales engañosas, interferencia ilícita de contratos o alguna causa de acción como estas en la Corte Distrital del Estado.

Entrevistador(a): Johana Powell, Asistente Legal de Impuestos

PREGUNTA 4: Abogado, ¿cuáles son los pasos para presentar un certificado de nombre comercial exitoso?

RESPUESTA DEL ABOGADO PREGUNTA 4:

Primero, se debe determinar si el nombre que usted quiere registrar está disponible. El código Administrativo de Texas en el Titulo 1, Parte 4, Capitulo 79 C, establece una serie de reglas para determinar si los nombres son distinguibles, el mismo, o disponible con consentimiento.

El código de organización de negocios en la Sección 5.053, indica en parte que “el nombre de una entidad de registro o una serie registrada de una LLC de Texas o el nombre bajo el cual una entidad de registro extranjera se registra para realizar transacciones comerciales en este estado debe distinguirse en los registros del secretario de Estado de cualquier registro existente entidad, reservas de nombre o registros de nombre presentados ante ellos”.

Johana, para presentar el certificado de un nombre comercial con la secretaria de estado, el nombre legal de la compañía ya debe estar registrado con ellos.

Solo luego usted puede presentar el certificado de nombre comercial con el formulario 503 de la secretaria de estado, y debe ser notarizado.

 

CONCLUSION DE LA ENTREVISTA

Abogado, muchas gracias por estar aquí con nosotros el día de hoy respondiendo estas preguntas acerca de cómo prepararse en el camino de ser propietario de su primer negocio en Texas. Hoy en nuestro Segundo episodio discutimos como hacer negocios en Texas bajo un nombre comercial.

PARA CONCLUIR: Para finalizar tenemos 3 conclusiones:

  1. usted primero debe presentar los documentos de estructuración de su negocio con la secretaria de estado para obtener su nombre legal, y
  2. Usted puede escoger si hacer negocios con un nombre comercial y presentar un certificado del mismo con la secretaria de estado, y
  3. Usted debe hacer un debido proceso con respecto a la disponibilidad antes de empezar a hacer negocios con un nombre comercial en Texas para respetar los derechos de otros dueños de negocio y evitar devastadores y costosos problemas legales.

Con esto concluimos nuestro Segundo episodio de Pensamientos legales en esta serie llamada “Comenzando su primer negocio en Texas”. Este episodio recordemos, fue acerca del USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS.

Nuestros oyentes que quieran escuchar más información como esta deben suscribirse a nuestra página de podcasts “Pensamientos Legales” en Apple podcast, Google podcast, o Spotify. Cuídense y vuelvan en 2 semanas por más información acerca de sus dudas legales sobre impuestos, litigio e inmigración a nuestra página de “Pensamientos Legales” de Coleman Jackson Corporación profesional, que está localizada en Dallas, Texas en la dirección 6060 North Central Expressway, suite 620.

Para inglés:  214-599-0431 | Para español:  214-599-0432 |Para portugués: 214-272-3100

Este es el fin de “Pensamientos Legales” por ahora:

CIERRE DEL ABOGADO:

Gracias por darnos la oportunidad de informarle acerca de “USO DE NOMBRES COMERCIALES EN TEXAS.” Recuerde que este es el Segundo episodio de esta serie de podcast de “Comenzando su primer negocio en Texas”. Seguiremos publicando episodios acerca de este tema en los próximos meses.

Si desea escuchar más información acerca de impuestos, litigio de contratos, e inmigración de Coleman Jackson corporación profesional suscríbase a nuestro podcast de PENSAMIENTOS legales en Apple Podcast, Google Podcast, o Spotify.

  • ¡Sintonícenos! Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informar, educar e incentivar a nuestras comunidades en temas relacionados con impuestos, litigio e inmigración. ¡Nos vemos a la próxima, Cuídense!

 

¡Se Nos Está AcercandoMuy Rápido La Fecha Límite Para Que Los Empleadores y Otros Pagadores Envíen Los Formularios W-2, 1099-NEC y 1099 MISC! ¡Las sanciones por no cumplir con la fecha límite del 31 de enero de 2022 sin una causa razonable son drásticas!

Por: Coleman Jackson, Abogado y Contador Público Certificado
15 de enero de 2022

¡Se Nos Está AcercandoMuy Rápido La Fecha Límite Para Que Los Empleadores y Otros Pagadores Envíen Los Formularios W-2, 1099-NEC y 1099 MISC!

La Ley: Regulación de Tesorería, Sección 1.6041 (a):

Las regulaciones federales del impuesto sobre la renta requieren que cualquier persona que se dedique a un oficio o negocio reporte la compensación pagada en el Formulario 1096, Resumen Anual y Transmisión de Declaraciones de Información de EE.UU. El Formulario 1099 para compensación de no empleados por encima de 600 dólares y en el Formulario W-2 para compensación de empleados. El formulario 1099 se ha dividido en una serie de formularios a lo largo de los años. Los principales son el Formulario 1099-Misc, que se utiliza para informar todo tipo de pagos a terceros y el Formulario 1099-NEC, que se utiliza para informar la compensación pagada a los no empleados. Véase la Sección 6041 del Código de Rentas Internas (IRS).

La Fecha Límite para las Declaraciones de Información y DóndePresentarlo: Sección 6071 del Código de Rentas Internas

La Fecha Límite para las Declaraciones de Información y DóndePresentarlo: Sección 6071 del Código de Rentas Internas:

El 31 de enero de 2022 es la fecha límite para enviarle el Formulario W-2 a los empleados y presentarlo ante la Administración del Seguro Social para la compensación pagada en el 2021.La fecha límite para enviar el Formulario 1099-NEC a los no empleados y presentarlo ante el Servicio de Impuestos Internos es también el 31 de enero de 2022 para la compensación por servicios incurridos en el 2021. Desde el 2020, la compensación de 600 dólares o más pagada a los no empleados, incluyendo a los abogados, debe informarse en el Formulario 1099-NEC; excepto por los pagos hechos a corporaciones por no empleados.Los pagos a corporaciones de abogados deben informarse en el Formulario 1099-MISC. Para los pagos de no empleados realizados durante el transcurso de la realización de una actividad comercial o empresarial, la fecha límite para presentar el Formulario 1099-MISC también es el 31 de enero de 2022. El 31 de enero de 2022 está a la vuelta de la esquina; y algunas extensiones están disponibles si se solicitan antes de dicha fecha.

 

La exposición Legal Potencial para los Empleadores y Otros Pagadores de Compensación por Servicios

La exposición Legal Potencial para los Empleadores y Otros Pagadores de Compensación por Servicios:

Un empleador o pagador de compensación por servicios que no proporcione formularios precisos de información, como el formulario W-2 para empleados y los formularios 1099-NEC para no empleados o el formulario 1099-Misc para no empleados, puede recibir una sanción bajo Interna Sección 6721 del Código de Ingresos para las siguientes infracciones de la ley fiscal de EE. UU.:

  1. No proporcionar a tiempo un Formulario W-2 correcto a un empleado;
  2. No presentar a tiempo un Formulario W-2 correcto y el Formulario W-3 relacionado y el Formulario 1096 a la Administración del Seguro Social;
  3. No proporcionar a tiempo un Formulario 1099-NEC correcto a un no empleado;
  4. No presentar a tiempo un Formulario 1099-NEC correcto ante el Servicio de Impuestos Internos;
  5. No proporcionar a tiempo un Formulario 1099-Misc correcto a un beneficiario cuando sea necesario;
  6. No presentar a tiempo un Formulario 1099-Misc correcto con el Servicio de Impuestos Internos;
  7. Nota: el punto clave aquí es la oportunidad de proporcionar el formulario adecuado al beneficiario y la presentación oportuna de la información correcta a las agencias gubernamentales correspondientes. Por ejemplo, el empleador no presenta el Formulario W-2 ante el Servicio de Impuestos Internos. Los empleadores y otros pagadores pueden incurrir en multas por no informar los Números correctos de Seguro Social o los ITIN válidos o por presentar formularios incompletos o documentos ilegibles ante el gobierno. Los empleadores deben asegurarse de que los empleados completen con precisión el Formulario I-9 en el momento de su contratación. Además, todos los pagadores de compensación a personas que no son empleados deben verificar con elCódigo de Rentas Internaso IRS (por sus siglas en inglés) que los números de identificación fiscal recibidos por los trabajadores se les hayan emitido correctamente. De lo contrario, los pagadores de la compensación pueden estar sujetos a sanciones sustanciales.

 

Tabla de Posibles Sanciones por Declaración de Información Inoportuna o Inexacta

Tabla de Posibles Sanciones por Declaración de Información Inoportuna o Inexacta:

La Sección 6721 del Código de Rentas Internas y las reglamentaciones de implementación permiten que el Servicio de Rentas Internas ejerza discreción al cobrar multas por no cumplir con la ley fiscal de los Estados Unidos relacionada con las declaraciones de información. El Servicio de Impuestos Internos rutinariamente cobra multas separadas por no presentar una declaración de información correcta a tiempo y por no proporcionar declaraciones de beneficiario correctas a tiempo. Por lo tanto, tenga en cuenta al revisar la tabla de multas a continuación que podría haber una duplicación de las multas: una por no presentar la declaración a tiempo o por no presentar la declaración ante la agencia gubernamental correspondiente y la segunda por no entregar declaraciones correctas a los empleados o beneficiarios que no son empleados. Las siguientes sanciones con el tiempo pueden ser muy sustanciales y la pena máxima permitida por la ley por infracciones negligentes difiere según el tamaño del empleador. Los infractores intencionales de estas leyes de devolución de información están sujetos a una amplia gama de sanciones civiles según la ley fiscal de los EE.UU. Las sanciones penales también son una posibilidad real de fraude fiscal.Consulte la Sección 7204 del Código de Rentas Internas, Delitos Fiscales, Otros Delitos y Confiscaciones. Además, cada vez que un contribuyente viola las leyes fiscales con intención, deliberadamente o con abandono imprudente, se expone a sí mismo y a sus organizaciones a exposiciones legales en virtud de otras leyes relacionadas con la defraudación del gobierno de los EE.UU. En este blog limitaremos nuestro análisis y discusión a las acciones civiles. Los lectores interesados deben seguir nuestro sitio de blog donde habitualmente escribimos sobre impuestos, contratos gubernamentales, litigios contractuales y asuntos relacionados con la ley de inmigración; que son áreas del derecho que practicamos en Coleman Jackson, P.C. 

Posibles Cargos Civiles por Cada Declaración de Información o Declaración de Beneficiario:

Año fiscal. Hasta 30 días de retraso. 31 días de retraso y hasta el 1ro de agosto. Después del 1ro de agosto o sin presentarse.

 

Desacato intencional.
2023 $50 $110 $290 $580
2022 $50 $110 $280 $570
2021 $50 $110 $280 $560
2020 $50 $110 $270 $550
2019 $50 $100 $270 $540
2018 $50 $100 $260 $530
2017 $50 $100 $260 $520
2016 $50 $100 $260 $520
2015 – 2011 $30 $60 $100 $250

 

Debo señalar aquí que, aunque etiquetamos la siguiente tabla en este blog con el término «Posibles cargos», no hay nada incierto acerca de estas evaluaciones de sanciones. No quiero que se mal interprete ni que exista alguna duda sobre si el IRS hará cumplir la ley contra los infractores de las leyes de declaración de devolución de información. Estas multas se evalúan de manera rutinaria y prácticamente automática cuando un agente o examinador del IRS audita al contribuyente o el IRS descubre el problema a través de informantes, trabajadores descontentos, beneficiarios, información contradictoria en el Formulario 941, Formulario 940 y Formulario 1096, posiciones impositivas incongruentes adoptadas por el contribuyente, como posiciones 1099A o de otro tipo. En los últimos años, las Divisiones Civil y Penal del IRS parecían haberse centrado en problemas de cumplimiento de impuestos sobre la nómina. Las sanciones por no proporcionar y presentar oportunamente las declaraciones de información están sujetas a intereses al igual que otras sanciones bajo otras disposiciones del Código de Rentas Internas. Las disposiciones penales en la ley tributaria de los Estados Unidos también exponen a los infractores a un posible enjuiciamiento.

 

¿Qué Puede Hacer un Empleador si los Posibles Problemas de Cumplimiento Acechan en la Oscuridad en sus Establecimientos?

¿Qué Puede Hacer un Empleador si los Posibles Problemas de Cumplimiento Acechan en la Oscuridad en sus Establecimientos?

Los establecimientos dedicados a un oficio o negocio deben, en primer lugar, considerar revisar sus gastos de 2021 antes de la fecha límite de presentación de la declaración de información del 3 de enero de 2022 y asegurarse de proporcionar declaraciones correctas a los empleados y no empleados de manera oportuna. Además, deben considerar presentar los informes correctos ante la agencia gubernamental correcta.

En el caso de que un establecimiento dedicado a un oficio o negocio realice una revisión de sus gastos y determine que ha presentado informes de información incorrecta en el pasado, deben considerar proporcionar declaraciones corregidas a sus trabajadores u otros beneficiarios que no sean empleados. Esto es especialmente cierto si ellos presentan oportunamente los formularios corregidos con los funcionarios gubernamentales correspondientes. Las declaraciones de información, si se corrigen oportunamente, pueden no estar sujetas a estas sanciones. Sin embargo, hay una ventana muy corta para enmendar y presentar informes de información corregidos. Estos reportes de información deberán ser corregidos dentro de aproximadamente seis meses de su(s) respectiva(s) fecha(s) de vencimiento.

Ahora bien, en caso de que las devoluciones no puedan ser corregidas por enmienda; los contribuyentes que puedan demostrar que las violaciones de la declaración de información se debieron a una causa razonable o que su incumplimiento de las leyes fiscales federales no se debió a ninguna falta propia, o que las violaciones de la ley se debieron a causas fuera de sus poderes o controles, podrían potencialmente lograr que las sanciones disminuyan en parte o en su totalidad. Una solicitud de reducción de la sanción es simplemente una forma en que el contribuyente puede buscar el perdón. La solicitud se basa en la equidad y la justicia fundamental y requiere buena fe y una base genuina de hecho y de derecho. Los procedimientos y reglas tradicionales de reducción de multas se aplican a la reducción de solicitudes de multas asociadas con infracciones de las leyes federales de declaración de impuestos. La decisión de solicitar una reducción de sanciones no debe tomarse a la ligera, ya que las solicitudes de reembolso frívolas se aplican a las solicitudes de reducción. Las solicitudes frívolas o sin fundamento están sujetas a una multa del 20 % según la ley fiscal de los EE.UU. Estas solicitudes deben basarse en la ley con la recopilación de pruebas documentales, testimonios de testigos y otras pruebas acreditativas creíbles.

 

Este blog de derecho está escrito por Taxation | Litigios | Bufete de abogados de inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; no crea una relación abogado-cliente entre este bufete de abogados y su lector. Debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a cualquier problema legal que lo afecte a usted, su familia o su negocio.

Coleman Jackson, PC | Bufete de Abogados de Impuestos, Litigios, Inmigración | Inglés (214) 599-0431 | Español (214) 599-0432 | Portugués (214) 272-3100

Problema de penalización de cuentas bancarias extranjeras: Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito teniendo una visión por cuenta

Por: Coleman Jackson, abogado y consejero en derecho y Contador Público certificado.
31 de diciembre de 2021
Problema de penalización de cuentas bancarias extranjeras: Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito teniendo una visión por cuenta

El Quinto Circuito:

El Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito de los Estados Unidos es el tribunal federal que escucha las apelaciones de las decisiones de los tribunales federales emitidas por los tribunales de distrito federales en Texas, Luisiana y Misisipi. Eso significa que las decisiones judiciales del Quinto Circuito son vinculantes para los tribunales federales ubicados en estos tres estados. Las decisiones de la corte del Quinto Circuito son vinculantes para los residentes de Texas, Luisiana y Misisipi.

La Decisión de la Corte discutida en este blog:

Recientemente, en una apelación del Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Texas, el Quinto Circuito dictaminó que la multa para un contribuyente que no informa los intereses en cuentas bancarias extranjeras se aplica por cuenta, no por formulario. Véase U.S. v Bittner (5th Cir.2021).
Problema de penalización de cuentas bancarias extranjeras: Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito teniendo una visión por cuenta
Resumen de la Ley:

El Congreso de los Estados Unidos promulgó la Ley de Secreto Bancario en 1970. La Ley de Secreto Bancario (BSA, por sus siglas en inglés) está codificada en su forma enmendada en 31 U.S.C. § 5311. La BSA, tal como se implementa, requiere personas específicas, que incluya ciudadanos de los Estados Unidos y titulares de tarjetas verdes, con un interés financiero en una cuenta financiera en un país extranjero que notifique dicha relación al Comisionado de Rentas Internas cada año en el que tal relación exista. Se considera que la persona especificada (ciudadano estadounidense o titular de la tarjeta verde) tiene un interés financiero en una cuenta extranjera en la que la persona es propietaria o tiene autoridad de signatario; o cualquier cuenta extranjera de cualquier corporación en la que la persona tenga una participación mayor al cincuenta por ciento. La BSA también se aplica a la propiedad de los beneficiarios y otros intereses en fideicomisos extranjeros.

El formulario de informe prescrito es actualmente el Formulario 114, este debe presentarse el 15 de abril de cada año calendario o antes, relacionando las cuentas financieras extranjeras con saldos que superen los $10,000 en cualquier momento durante el año calendario anterior. El saldo de $10,000 puede estar en una sola cuenta extranjera o una combinación de varias cuentas extranjeras más pequeñas. El formulario 114 se conoce comúnmente como FBAR. El FBAR se presenta ante la Red de Delitos Financieros. La Red de Delitos Financieros es una agencia del Departamento del Tesoro de Estados Unidos. FINCen no es el Servicio de Impuestos Internos. El FBAR no se presenta ante el IRS.

La Ley de Secreto Bancario autoriza al Secretario del Tesoro a imponer una sanción monetaria civil a cualquier persona específica (ciudadano estadounidense o titular de la tarjeta verde) que viole o cause cualquier violación de cualquier disposición de 31 U.S.C. § 5314. El régimen de sanciones y la autoridad se establecen en 31 U.S.C. §5321.

Se aplican diferentes sanciones dependiendo de si se determina que la violación de la BSA fue o no intencional. La pena máxima por una infracción no intencional es de $10,000. Ver 31 U.S.C. §5321 (a) (B) (i). La multa máxima aumenta a más de $100,000 o el cincuenta por ciento del monto de la transacción cuando la infracción involucra una transacción; o el saldo en la cuenta en el momento de la infracción cuando la infracción implica no informar la existencia de la cuenta extranjera. Ver 31 U.S.C. §5321 (a) (5) (C) (i) y §5321 (a) (5) (D). En el caso de que el contribuyente informara adecuadamente sobre la cuenta extranjera, en ocasiones se encuentra disponible una defensa de causa razonable para violaciones no intencionales de la BSA.

 

Problema de penalización de cuentas bancarias extranjeras: Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito teniendo una visión por cuenta
Resumen de los Hechos en el Caso — EE.UU contra Bittner (5. ° Cir. 2021):

Bittner, el acusado en el caso ante el 5º Circuito. Nació en Rumanía en 1957 y se convirtió en ciudadano de los Estados Unidos en 1987. Para resumir, regresó a Rumanía, su país natal en 1990, se convirtió en un empresario e inversionista exitoso. Mantuvo decenas de cuentas bancarias en Rumanía, Suiza y Liechtenstein utilizando numerosas cuentas “para ocultar su nombre” según el expediente judicial. Además, el registro del tribunal muestra que Bittner utilizó contadores para mantener registros financieros y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales rumanas. Según las conclusiones de los hechos del Tribunal, Bittner no sabía que, como ciudadano de los Estados Unidos, tenía que reportar sus intereses en determinadas cuentas bancarias extranjeras al gobierno de los Estados Unidos. Bittner nunca presentó FBAR mientras vivía en Rumanía.

Bittner regresó a los Estados Unidos en el 2011 y se enteró de que se suponía que él debía presentar los FBAR mientras residía en Rumanía. Contrató a un contador público autorizado que preparó y presentó sus FBAR morosos en mayo de 2012. El expediente judicial muestra que Bittner contrató a un segundo contador público autorizado que enmendó sus presentaciones originales y reveló cada cuenta no declarada desde 2007 hasta 2011, lo que indica que tenía 61 cuentas en 2007, 51 en 2008, 53 en 2009, 53 en 2010 y 54 en 2011. No queda claro a partir dela decisión del tribunal cómo el Servicio de Impuestos Internos se enteró de estas presentaciones tardías de FBAR y de las enmiendas relacionadas; no obstante, dejemos clarosque la privacidad de la que disfrutan las declaraciones de impuestos federales en virtud de la Ley de Impuestos Federales de Estados Unidos no se otorga a los FBAR. Los FBAR presentados ante la Red de Delitos Financieros están disponibles rutinariamente para las agencias federales de aplicación de la ley. El Congreso promulgó la Ley de Secreto Bancario con el objetivo principal de frenar el «uso serio y generalizado» de cuentas financieras extranjeras para evadir impuestos estadounidenses. Estas leyes también están diseñadas para combatir el lavado de dinero, las actividades financieras nefastas y otras actividades financieras ilegales a través de las fronteras internacionales. Por lo tanto, no es sorprendente que el IRS se entere de estas presentaciones FBAR en mora. Independientemente de cómo se enteró el IRS de las violaciones. “El IRS evaluó $ 2.72 millones en multas contra Bittner por violaciones no intencionales de la sección 5314 – $ 10,000 por cada cuenta no declarada de 2007 a 2011, específicamente 61 cuentas en 2007, 51 en 2008, 53 en 2009, 53 en 2010 y 54 en 2011 «. Se produjo una demanda en la que el gobierno de los EE. UU. Solicitó un juicio sobre las sanciones impuestas por la FBAR. Bittner argumentó en el nivel del tribunal de primera instancia que no se leimponía sanción porque sus violaciones se debían a una causa razonable y que, por lo tanto, no podía ser sancionado por una violación no intencional. También argumentó en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Este de Texas que la multa no intencional debe imponerse por forma y no por cuenta, según lo evaluó el IRS. En resumen, el tribunal de distrito falló a favor de Bittner afirmando que la multa máxima de $ 10,000 por una violación no intencional se aplica en función de la forma, pero el tribunal rechazó varios otros argumentos que Bittner presentó al tribunal. Las partes apelaron ante la Corte de Apelaciones del Quinto Circuito.

 

Problema de penalización de cuentas bancarias extranjeras: Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito teniendo una visión por cuenta

Lo que dictaminó el Quinto Circuito:

A continuación, se describe brevemente cómo el Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito dictaminó si la sanción de la FBAR por una violación no intencional de la BSA se evalúa por cada formulario o por cuenta:

Las sanciones de la BSA «se imponen solamente en caso de violación de las regulaciones promulgadas por el Secretario; si el Secretario no hiciera nada, la Ley en sí no impondría sanciones a nadie.» Es la falta de presentación de una FBAR anual la violación contemplada «por sección 5321 (a) (5) (A).
Análisis y decisión del 5º Circuito: Ni el texto ni la estructura de la BSA separa la excusa de la infracción. Por el contrario, si la excepción de infracciones no intencionales se aplica por cuenta, entonces, lógicamente, las infracciones que la excepción perdona también deben surgir por cuenta. Enmarcada en términos de «la transacción» y «la cuenta», la excepción de causa razonable se lee más naturalmente como una excusa para no informar una transacción o cuenta, no para no presentar un FBAR. Esta lectura respalda nuestra opinión de que la «infracción» subyacente en la sección 5321 (a) (5) (A) no se puede leer por formulario. El texto, la estructura, el historial y el propósito de las disposiciones legales y reglamentarias relevantes muestran que la «violación» de la sección 5314 contemplada en la sección 5321 (a) (5) (A) es la falta de informar una cuenta calificada, no la falta de presentar un FBAR. Por lo tanto, el límite de multa de $10,000 se aplica por cuenta, no por formulario»

 

Problema de penalización de cuentas bancarias extranjeras: Tribunal de Apelaciones del Quinto Circuito teniendo una visión por cuenta
¿Cuáles son algunas Lecciones y Conclusiones del Caso Bittner?

Como indiqué al principio de este blog, la Corte de Apelaciones del Quinto Circuito de los Estados Unidos escucha las apelaciones de los tribunales federales con jurisdicción sobre ciudadanos estadounidenses, titulares de tarjetas verdes y otras personas que residen en Texas, Luisiana y Misisipi. Por lo tanto, el fallo de la corte de que el IRS está autorizado bajo las regulaciones de la BSA a evaluar las sanciones de FBAR por cuenta es vinculante para todos los tribunales federales dentro del Quinto Circuito. La falta de reporte de una cuenta bancaria extranjera calificada está sujeta al límite de multa de $10,000 por cuenta por violaciones no intencionales del BSA por parte de residentes de Texas, Luisiana y Misisipi.

Los asuntos de FBAR conllevan exposiciones potencialmente criminales que no se tratan en este blog en particular porque este caso fue un asunto de derecho civil. Quizás la presentación de informes de cuentas y activos de bancos extranjeros sea más un asunto legal que un asunto contable que los Contadores Públicos Certificados están acostumbrados a manejar, ya que la Red de Crímenes Financieros es más una agencia de aplicación de la ley del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos que un Servicio de Impuestos Internos. Ambas agencias trabajan juntas en asuntos de cuentas extranjeras; pero recuerde, el Formulario 114 se presenta ante la Red de Delitos Financieros.

Este blog de leyes está escrito por Tributación | Litigio | Bufete de abogados de inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; no crea una relación abogado-cliente entre este bufete de abogados y su lector. Debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a cualquier problema legal que lo afecte a usted, su familia o su empresa.

Coleman Jackson, P.C. | Bufete de abogados de impuestos, litigios e inmigración | Inglés (214) 599-0431 | Español (214) 599-0432 | Portugués (214) 272-3100

Reportando Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras – PENSAMIENTOS LEGALES

Coleman Jackson, P.C. Transcripción de Pensamientos Legales Podcast
Publicado16 de julio de 2021

Reportando Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras

PENSAMIENTOS LEGALES es una presentación de podcast de Coleman Jackson, P.C., una firma de abogados con sede en Dallas, Texas que sirve a personas, empresas y agencias de todo el mundo en asuntos legales tributarios, litigios e inmigración.

Este episodio en particular de PENSAMIENTOS LEGALES es un podcast donde el abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Mayra Torres, la asociada de Relaciones Públicas de Coleman Jackson, P.C.   El tema de discusión es “Reportando Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras”. Puede escuchar este podcast haciendo clic aquí:

También puedes escuchar este episodio y suscribirte a Coleman Jackson, el podcast de PENSAMIENTOS LEGALES de P.C.  en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify, Cashbox o dondequiera que escuches tu podcast.

Transcripción:

Abogado: Coleman Jackson
Pensamientos legales
Coleman Jackson, abogado y consejero en leyes

Mayra torres, Asociada de Relaciones Publicas

  • Una gran bienvenida a nuestra audiencia de Pensamientos Legales que hablan español.
  • Yo soy Mayra Torres. Soy la Asociada de Relaciones Publican en Coleman Jackson, PC.; estamos localizados aquí en 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206. Nuestro bufete de abogados representa a clientes por todo el mundo en impuestos, litigio en contratos gubernamentales, e inmigración.
  • Estaré traduciendo este podcast a español producido por el abogado. Esta presentación es palabra por palabra de la sesión de preguntas y respuestas con el abogado. Solamente estoy traduciendo la conversación de la entrevista con el abogado.

Abogado: Coleman Jackson

Bienvenidos a Pensamientos en Impuestos

  • Mi nombre es Coleman Jackson y soy el abogado en Coleman Jackson, P.C. una firma de impuestos, litigio, e inmigración basada en Dallas, Texas.
  • Nuestro tema de hoy es:  “Reportando Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras”. Otros miembros de Coleman Jackson, P.C. son Yulissa Molina, Asistente Legal de Impuestos, Reyna Munoz, Asistente Legal de Inmigración, Leiliane Godeiro, Asistente legal de litigio, y Mayra Torres, asociada de relaciones publicas.
  • En este podcast de “Pensamientos Legales, «nuestra asociada de relaciones publicas Mayra Torres, estará haciendo las preguntas y yo responderé a sus preguntas sobre este tema de inmigración tan importante: «Reportando Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras”.

Entrevistadora: Mayra torres, Asociada de Relaciones Publicas

  • Buenas tardes a todos. Mi nombre es Mayra Torres, y soy la asociada de relaciones públicas en Coleman Jackson, P.C.  Coleman Jackson, P.C. es una firma de abogados basada aquí en Dallas Texas que representa a clientes de todo el mundo en impuestos, litigios y leyes de inmigración.
    Abogado, gracias por acompañarme hoy para discutir las leyes que requieren ciertas personas, empresas y otras entidades para reportar oportunamente cuentas bancarias y financieras extranjeras. Un tema muy importante para cualquier persona con cuentas bancarias en el extranjero y otros activos en el exterior.
    Pregunta 1:
    ¿Podría darnos una visión general de la fuente legal de estas reglas legales que obligan a ciertas Obligar a ciertas personas a revelar sus cuentas bancarias, financieras y otras particiones de activos extranjeros? Me refiero a ¿qué ley requiere esto; a quién se aplica y cuáles son las sanciones por incumplimiento? Todas estas son preguntas a las que probablemente toda persona con activos en el extranjero necesite una respuesta. Entonces, Abogado, ¿podría explicar esto en términos fáciles de entender?

Abogado: Coleman Jackson

RESPUESTA 1:

  • Buenas tardes, Mayra. Sí, puedo dar una descripción general de qué leyes imponen estos requisitos para la divulgación de cuentas bancarias extranjeras, por qué el Congreso dice que promulgó estos estatutos, a quién se aplican estas reglas de divulgación y qué sanciones se imponen a quienes no divulgan oportunamente sus participaciones en el extranjero.
  • La Ley de Secreto Bancario (BSA) se promulgó como ley en 1970. La Ley de Secreto Bancario está codificada en 31 de la USC Secciones 5311 y siguientes.  La ley autoriza a La Red contra los Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de Estados Unidos, a administrar y hacer cumplir la ley.  La Ley de Secreto Bancario le da a FinCen autoridad para colectar información de una persona estadounidense que tiene intereses financieros o autoridad signataria sobre cuentas bancarias y financieras extranjeras.   La BSA también otorga a FinCen numerosas facultades para hacer cumplir la ley en lo que se refiere a las instituciones financieras también; pero, eso está fuera del alcance de este podcast en particular.  Sólo voy a hablar de la aplicación de la ley a ciertas personas estadounidenses como se define en la BSA.
    El Informe de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras (FBAR), que es el Formulario FinCen 114, debe presentarse anualmente antes del 15 de abril para informar sobre ciertas participaciones financieras y bancarias extranjeras de personas estadounidenses. Se requiere un FBAR oportuno porque las instituciones financieras extranjeras pueden no estar sujetas a los mismos requisitos de presentación de informes que las instituciones financieras nacionales. El FBAR es también una herramienta utilizada por el gobierno de los Estados Unidos para identificar a las personas que pueden estar utilizando cuentas financieras extranjeras para eludir la ley de los Estados Unidos. La información contenida en los FBARs puede utilizarse para identificar o rastrear fondos utilizados con fines ilícitos o para identificar los ingresos no reportados mantenidos o generados en el extranjero. Entonces, esto explica a qué se dirige el Congreso en términos de ciertas personas de EE. UU.  La ley está diseñada para detectar fraude fiscal, lavado de dinero y otras actividades criminales financieras nefastas.
  • En abril de 2003, La Red contra los Delitos Financieros (FinCEN) delegó la autoridad de ejecución con respecto a el FBAR al Servicio de Impuestos Internos (IRS). El IRS ahora es responsable de:
  • Investigar posibles violaciones civiles;
    Evaluar y cobrar sanciones civiles; y
    Emitir resoluciones administrativas.
  • Pero que quede claro, el Formulario 114, el FBAR anual, se presenta a FinCen, no al Servicio de Impuestos Internos. La delegación de autoridad de cumplimiento de abril de 2003 ante el IRS no tuvo absolutamente ningún impacto en quién debe presentar un FBAR (Formulario 114), o dónde se debe presentar el Formulario 114 o cuándo se requiere que se presente el FBAR. La divulgación del FBAR se presenta en el sitio web de FinCen.

Entrevistadora: Mayra torres, Asociada de Relaciones Publicas

Pregunta 2:

  • Abogado, está muy claro por qué es tan importante revelar las cuentas bancarias extranjeras y otros activos y participaciones financieras en el extranjero anualmente en un FBAR.
    Por favor, ¿explique con más detalle exactamente quién debe presentar el FBAR?

Abogado: Coleman Jackson

RESPUESTA 2:

  • Bajo la Ley de Secreto Bancario, una persona de los Estados Unidos debe presentar un FBAR bajo ciertas condiciones que explicaré en un minuto. La persona estadounidense se define en la BSA como: un ciudadano de los Estados Unidos, residente de los EE. UU., negocios estructurados bajo las leyes de cualquier estado o territorio de los Estados Unidos; como, una corporación, sociedad, sociedad de responsabilidad limitada, fideicomiso y patrimonio.  Una persona estadounidense debe presentar una FBAR ante la Red de Delitos Financieros en el Formulario FinCen 114 para informar:
  • un interés financiero en o signatario u otra autoridad sobre una o más cuentas financieras ubicadas fuera de los Estados Unidos si
    el valor agregado de esas cuentas financieras extranjeras superó los $10,000 en cualquier momento durante el año calendario reportado.
  • Por lo general, una cuenta en una institución financiera ubicada fuera de los Estados Unidos es una cuenta financiera extranjera. Si la cuenta produjo ingresos imponibles no tiene ningún efecto sobre si la cuenta es una «cuenta financiera extranjera» a efectos de FBAR. Pero no es necesario reportar cuentas financieras extranjeras que son:
  • Cuentas corresponsales/Nostros,
    Propiedad de una entidad gubernamental,
    Propiedad de una institución financiera internacional,
    Mantenido en una instalación bancaria militar de los Estados Unidos,
    Mantenido en una cuenta de jubilación individual (IRA) que usted posee o es beneficiario de,
  • Mantenido en un plan de jubilación del cual es participante o beneficiario, o
    Parte de un fideicomiso del que usted es beneficiario, si una persona estadounidense (fideicomisario, fideicomisario del fideicomiso o agente del fideicomiso) presenta un FBAR que informa de estas cuentas.
  • No es necesario presentar un FBAR para el año calendario si:
  • Ninguna de sus cuentas financieras extranjeras, ya sea singularmente o combinadas superó los $10,000 en cualquier momento durante el año calendario reportado.
    Todas sus cuentas financieras extranjeras se informan en una FBAR consolidada presentada oportunamente.
    Todas sus cuentas financieras extranjeras son de propiedad conjunta con su cónyuge y usted autorizó a su cónyuge a presentar las cuentas conjuntas en un Formulario 114 presentado a tiempo mediante la ejecución del Formulario 114a. Si posee cuentas extranjeras separadas, debe presentar un Formulario 114 a tiempo.

Entrevistadora: Mayra torres, Asociada de Relaciones Publicas

  • Ya entiendo, así que si un contribuyente tiene cuentas financieras extranjeras y el valor máximo agregado supera los $10,000 en cualquier momento durante el año calendario, entonces deben presentar el Formulario 114 con la Red de Delitos Financieros.

Pregunta 3:
Abogado, ¿cuál es la fecha de vencimiento para presentar el Formulario 114 ante la Red de Delitos Financieros para reportar participaciones de cuentas bancarias extranjeras?

Abogado: Coleman Jackson

RESPUESTA 3:

  • Mayra, esa es una excelente pregunta porque hay posibles multas civiles graves y posibles consecuencias criminales para las personas estadounidenses que no presentan oportunamente el Formulario 114 ante la Red de Delitos Financieros. El FBAR es un informe anual presentado en el Formulario FinCen 114.  El FBAR vence el 15 de abril después del año calendario reportado.
  • A los contribuyentes se les permite una extensión automática hasta el 15 de octubre si no cumplen con la fecha de vencimiento anual del FBAR del 15 de abril. No es necesario solicitar una extensión para presentar el FBAR antes del 15 de octubre. La extensión del 15 de octubre es automática.
  • Si usted se ve afectado por un desastre natural, el gobierno puede extender aún más su fecha de vencimiento del FBAR. Es importante que revise los documentos relevantes para obtener información completa.
  • Si un declarante no tiene toda la información para presentar la devolución antes de la fecha de extensión automática del 15 de octubre, el declarante debe presentar la declaración lo más completa posible y modificar el informe cuando haya información adicional o nueva disponible

Entrevistadora: Mayra torres, Asociada de Relaciones Publicas

Pregunta 4:

  • Abogado, ¿qué le podría pasar a un contribuyente que no presente su FBAR requerido antes de la fecha límite de presentación extendida del 15 de octubre?

Abogado: Coleman Jackson

RESPUESTA 4:

  • Si un FBAR requerida no se presenta antes de la fecha apropiada, la persona de los EE. UU. en violación de la Ley de Secreto Bancario puede estar sujeta a sanciones monetarias civiles y/o sanciones criminales, o ambas, por violaciones de informes y/o registros de FBAR. La sanción exacta impuesta dependerá de todos los hechos y circunstancias de cada caso. Las sanciones máximas actuales por no presentar los FBAR requeridos o los FBAR morosos son los siguientes:
  • Para violaciones no intencionales: Las personas estadounidenses que inadvertidamente violan la ley están sujetas a sanciones civiles de hasta un máximo de $12,921 por cada violación negligente. El Tribunal de Apelaciones del Noveno Circuito dictaminó al principio de este año que 31 U.S.C. Sección 5341 permite que el IRS imponga solo una multa no intencional cuando se presenta un FBAR inoportuno, sin importar el número de cuentas bancarias extranjeras que tenga el contribuyente; pero este tema no está resuelto en todos los Circuitos. No creo que el Tribunal del Quinto Circuito; que es el Tribunal de Circuito de Apelaciones con jurisdicción tribunal federal sobre Texas; Hasta donde yo sé, no han abordado este tema en cuanto a si la multa FBAR morosa se puede imponer en función del número de cuentas no declaradas o si se debe imponer en cada Formulario 114 inoportuno. El contribuyente debe comprender que el IRS adopta una postura muy agresiva al imponer las sanciones autorizadas por la Ley de secreto bancario. Simplemente advierto a las personas estadounidenses con cuentas en el extranjero no declaradas. Las sanciones por infracciones de la Ley de secreto bancario son muy severas y el IRS las persigue agresivamente. Los tribunales tienden a decidir asuntos relacionados con si el contribuyente actuó voluntaria o voluntariamente de manera mecánica; en el sentido de que, la declaración anual de impuestos pide específicamente la cuestión de si el contribuyente posee, tiene la autoridad de firma sobre el control o cuentas en el extranjero. Esa pregunta en la declaración de impuestos del Formulario 1040 debe responderse sí o no. Las instrucciones de la declaración de impuestos del Formulario 1040 advierten al contribuyente que consulte las instrucciones del formulario antes de responder la pregunta. Dicho esto, hablemos de las sanciones por violaciones intencionales de la Ley de secreto bancario porque demostrar que las acciones de un contribuyente fueron inadvertidas o no intencionales puede ser un desafío.
  • Por violaciones intencionales: Las personas estadounidenses que no presenten el Formulario 114 o no conserven registros de las cuentas extranjeras intencionalmente pueden estar sujetas a sanciones civiles de hasta el mayor de $129,210, o el 50% del monto en la cuenta en el momento de la violación.
    Por una violación negligente por parte de instituciones financieras o negocios o comercio no financieros: Estos tipos de negocios que violan negligentemente los requisitos del FBAR de la Ley de Seguridad Bancaria pueden estar sujetos a una sanción civil por negligencia de hasta $1,118. Esta sanción no se aplica a las personas que violen la BSA.
    Por un patrón de actividad negligente por parte de una institución financiera o comercio o negocio no financiero:
    Este tipo de negocios que se involucran en un patrón de violaciones negligentes de las reglas de FBAR pueden estar sujetas a una sanción civil por Violación Negligente de $ 1,078 con respecto a dicha violación, no más de $ 86,976. Estas sanciones por patrón de actividades negligentes no se aplican a las personas; se aplican a las empresas.
  • Estas sanciones se aplicarán si un FBAR no se presenta o se presenta tarde Si el contribuyente no ha sido contactado por el IRS acerca de la tarde FBAR y no está siendo investigado por el IRS, pueden presentar una FBAR tarde. Para mantener las sanciones al mínimo, esto debe hacerse lo antes posible.
    Al presentar un FBAR tarde, da la opción de proporcionar más explicaciones de la presentación tardía o indicar si la presentación se hace en conjunto con un programa de cumplimiento del IRS. Si la cuenta financiera extranjera se informa correctamente de la FBAR presentada tardíamente, y el IRS determina que la violación de FBAR se debió a una causa razonable, no se impondrá ninguna sanción.
    Los contribuyentes pueden ser auditados por el IRS. Los contribuyentes pueden presentar el Formulario 2848, Poder del Abogado y Declaración de Representante, para autorizar a un abogado u otro profesional a para representarlos en asuntos de FBAR delincuente y investigaciones del IRS con respecto a cuentas bancarias extranjeras y activos extranjeros y ganancias no declaradas. Algunas veces el IRS descubre problemas de FBAR durante los exámenes de auditoría de rutina de las declaraciones de impuestos de los contribuyentes.  A veces se descubren FBAR delincuentes durante los exámenes de BSA/Antilavado de dinero, investigaciones antiterroristas y durante las acciones informales y formales de ejecución de delitos financieros por parte de la Red de Delitos Financieros y la Oficina de Control de Activos Extranjeros.  Además, los bancos también deben hacer informes regulares de actividades sospechosas bajo la Ley de Secreto Bancario.   Así que como se puede ver hay muchas agencias federales involucradas con la aplicación de la Ley de Secreto Bancario y hay muchas maneras en que el gobierno de los Estados Unidos puede aprender acerca de las cuentas extranjeras de los contribuyentes.  Hay sanciones civiles potencialmente sustanciales que podrían evaluarse contra contribuyentes no conformes con cuentas extranjeras no declaradas e incluso una exposición potencialmente criminal para los infractores de FBAR.

Entrevistadora: Mayra torres, Asociada de Relaciones Publicas

  • Vaya, abogado, al enterarse de todas esas sanciones; ¡es obvio que el IRS y otras agencias de aplicación de la ley del gobierno de los EE. UU. tienen mucho poder para hacer cumplir estas reglas contra las personas que no siguen la Ley de Secreto Bancario! El gobierno no toma estos asuntos ligeramente. Es muy importante que los FBARs se presenten con precisión y antes de la fecha de vencimiento apropiada.
    Pregunta 5:
    ¿Entonces Abogado, explique cómo y dónde un contribuyente presenta una FBAR?

Abogado: Coleman Jackson

RESPUESTA 5:

  • Una FBAR debe presentarse electrónicamente presentado electrónicamente a través del Sistema de presentación electrónica BSA de la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCen) . Puede acceder al Portal Web de Presentación Electrónica BSA de FinCen yendo a fincen.treas.gov.
    Mencioné este hecho una vez antes durante esta presentación; pero permítanme decirlo de nuevo; Los FBARs no se presentan con la declaración de impuestos anual del contribuyente. El formulario 114 se utiliza para presentar los FBAR. El Formulario 114 no es un formulario de impuestos.
    Si el contribuyente desea presentar el Formulario 114 en formato papel, el contribuyente debe llamar a la Línea de Ayuda Regulatoria de FinCEN al 800-949-2732 para solicitar una exención de la presentación electrónica. Si FinCEN aprueba la solicitud, FinCEN enviará el formulario FBAR en papel para completarlo y envíelo por correo al IRS a la dirección que se indica en las instrucciones del formulario. FinCen no aceptará presentaciones en papel en TD F 90-22.1, que está obsoleto y fue reemplazado por el Formulario 114 hace varios años) o un Formulario FinCEN impreso 114, que actualmente se utiliza únicamente para la presentación electrónica.
    Si el contribuyente prefiere que otra persona presente su FBAR en su nombre, debe firmar un Registro de Autorización para Presentar Electrónicamente FBARs, para autorizar a esa persona o firma de abogados a presentar electrónicamente el Formulario 114 en su nombre. El informe de FinCEN 114a; que mencioné hace un tiempo en esta discusión cuando hablaba de los titulares conjuntos de cuentas extranjeras, no se presenta con FinCen. El formulario 114a es solo para fines de mantenimiento de registros. Los titulares de cuentas conjuntas deben presentar este formulario para su examen en caso de que FinCEN o IRS lo soliciten.
  • Me gustaría señalar que la ley exige que estos registros se conserven durante cinco años a partir de la fecha de vencimiento de la FBAR.
    Los registros deben conservarse para cada cuenta externa que deban incluirse en el Formulario 114. Los registros deben establecer el nombre en la cuenta, el número de cuenta, el nombre y la dirección del banco extranjero, el tipo de cuenta y el valor máximo durante el año. La Ley de Secreto Bancario no exige precisamente el tipo de documento que debe conservar el contribuyente.  Posiblemente podrían ser extractos bancarios o una copia de la FBAR presentada.  Cualquier documento que el contribuyente utilice para fundamentar esta información requerida, debe conservarse durante cinco años después de la fecha de vencimiento de la FBAR.
    En el caso de un oficial o empleado que presente una FBAR para informar a la autoridad signataria sobre las cuentas financieras extranjeras de su empleador; el empleado no está obligado a mantener registros personales en estas cuentas. Pero su empleador debe mantener los registros requeridos para estas cuentas extranjeras.

Observaciones finales de Mayra Torres

  • Abogado muchas gracias por esta presentación extremadamente completa e informativa sobre:«Reportando Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras”
    Nuestros oyentes que quieran escuchar más podcast como este deben suscribirse a nuestro Podcast de Pensamientos Legales en Apple Podcast, Google Podcast, Spotify o donde sea que escuchan su podcast. Puede seguir nuestros blogs yendo al sitio web de nuestra firma de abogados en cjacksonlaw.com. ¡Todos cuídense por ahora!  Vuelva en unas dos semanas, para más impuestos, litigios de contratos públicos y pensamientos legales de inmigración de Coleman Jackson, P.C., que se encuentra aquí en Dallas, Texas en 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206.
    Llamadas en inglés: 214-599-0431; Llamadas españolas: 214-599-0432 y portugueses: 214-272-3100.

Observaciones Finales del Abogado:

ESTO ES EL FIN DE LOS «PENSAMIENTOS LEGALES» POR AHORA

  • Gracias por darnos la oportunidad de informarle sobre «Reportando Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras».
  • «Si desea ver o escuchar más sobre impuestos, litigios e inmigración en PENSAMIENTOS LEGALES de Coleman Jackson, P.C. ¡No te muevas Esté atento a un nuevo podcast de Pensamientos Legales en unas dos semanas y consulte el sitio web de nuestra firma de abogados en www. cjacksonlaw.com para seguir nuestros blogs.  Estamos aquí en Dallas, Texas y queremos informar, educar y ayudar a nuestras comunidades sobre temas relacionados con impuestos, litigios e inmigración. Hasta la próxima, cuídese.

Comentario final de Mayra Torres

  • Una vez más, soy Mayra Torres, Asociada de Relaciones Publicas con Coleman Jackson, P.C. una firma de impuestos, litigio, litigio de contratos gubernamentales, e inmigración basada aquí en Dallas, Texas.
  • Este es el final de Pensamientos legales por ahora; Vuelve en unas dos semanas si quieres escuchar más podcasts como este. Comparta nuestro Podcast de pensamientos legales con sus familiares, amigos y compañeros de trabajo y de clase. Cualquiera que desee llamarnos en español puede llamar a nuestra línea en español al (214) 599-0432. Visite nuestro sitio web en www.cjacksonlaw.com y seleccione el enlace en español para acceder al sitio web de nuestra firma de abogados en español.
  • Esta ha sido una traducción al español de un podcast en inglés anterior del abogado. Soy Mayra Torres, Asociada de Relaciones Públicas de Coleman Jackson, P.C. Que estén todos bien y cuídense.

El IRS advierte a los contribuyentes sobre organizaciones benéficas falsas y estafadores que se dirigen a inmigrantes

Por: Coleman Jackson, Abogado, consejero y CPA
06 de agosto de 2021

El IRS advierte a los contribuyentes sobre organizaciones benéficas falsas y estafadores que se dirigen a inmigrantes

El IRS continúa observando a los delincuentes que utilizan una variedad de estafas dirigidas a contribuyentes honestos. En algunos casos, estas estafas engañarán a los contribuyentes para que hagan algo ilegal o que, en última instancia, les cause un daño financiero. En este blog, hablaremos sobre las organizaciones benéficas falsas y el fraude de inmigrantes, que forman parte de la lista de estafas fiscales de la «Docena sucia» en 2021.

 

Caridades Falsas

El IRS advierte a los contribuyentes sobre organizaciones benéficas falsas y estafadores que se dirigen a inmigrantes

Los contribuyentes deben estar atentos a los estafadores que establecen organizaciones falsas para aprovechar la generosidad del público. Los estafadores se aprovechan de las tragedias y los desastres.

Las estafas que solicitan donaciones para los esfuerzos de socorro en casos de desastre son especialmente comunes por teléfono. Los contribuyentes siempre deben verificar una organización benéfica antes de donar, y no deben sentirse presionados a donar de inmediato.

Los contribuyentes que donan dinero o bienes a una organización benéfica pueden reclamar una deducción en su declaración de impuestos federales al reducir la cantidad de sus ingresos sujetos a impuestos. Sin embargo, para recibir una deducción, los contribuyentes deben donar a una organización benéfica calificada. Para verificar el estado de una organización benéfica, pueden usar la herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos del IRS. También es importante que los contribuyentes recuerden que no pueden deducir obsequios a individuos ni a organizaciones políticas y candidatos.

Aquí hay algunos consejos para ayudar a los contribuyentes a evitar estafas de caridad falsas:

  • Las personas nunca deben permitir que las personas que llaman las presionen.Una organización benéfica legítima estará encantada de recibir una donación en cualquier momento, por lo que no hay prisa. Se anima a los donantes a que se tomen el tiempo necesario para realizar su propia investigación.
  • Confirma que la caridad es real. Los posibles donantes deben pedirle al recaudador de fondos el nombre exacto, el sitio web y la dirección postal de la organización benéfica, para que puedan confirmarlo más tarde. Algunos vendedores telefónicos deshonestos usan nombres que suenan a organizaciones benéficas conocidas para confundir a la gente.
  • Tenga cuidado con cómo se hace una donación. Los contribuyentes no deben trabajar con organizaciones benéficas que soliciten donaciones dando números de una tarjeta de regalo o transfiriendo dinero. Eso es una estafa. Es más seguro pagar con tarjeta de crédito o cheque, y solo después de investigar la organización benéfica.

 

Fraude de inmigración

El IRS advierte a los contribuyentes sobre organizaciones benéficas falsas y estafadores que se dirigen a inmigrantes

Los imitadores del IRS y otros estafadores a menudo usan amenazas e intimidación para dirigirse a grupos con dominio limitado del inglés.

La estafa de suplantación de identidad por teléfono del IRS sigue siendo una estafa común. Aquí es donde un contribuyente recibe una llamada telefónica amenazando con ir a la cárcel, deportación o revocación de una licencia de conducir de alguien que dice estar con el IRS. Los inmigrantes recientes suelen ser los más vulnerables. Las personas deben ignorar estas amenazas y no involucrar a los estafadores.

El primer contacto de un contribuyente con el IRS generalmente será por correo, no por teléfono. Los empleados legítimos del IRS no amenazarán con revocar licencias o deportar a una persona. Estas son tácticas de miedo.

Este blog de derecho está escrito por  La Firma de Abogados de Impuestos | Litigación | Inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; Esto no crea relación de abogado-cliente entre esta firma de abogados y el lector. Usted debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a todas las cuestiones legales que lo afectan a usted, su familia o negocio.

Coleman Jackson, P.C. | Firma de Abogados de Impuestos, Litigación e Inmigración |Ingles (214) 599-0431 |Español (214) 599-0432 | Portugués (214) 272-3100