Escrito por: Coleman Jackson, Abogado, y Certificado Publico Contador
Junio 14, 2023
¿Sus trabajadores son empleados o contratistas? ¿Porque importa legalmente como los trabajadores son clasificados?
¿Cómo se debe determinar si un trabajador está clasificado como empleado o como contratista independiente?
¿Cómo toma la determinación el Servicio de Impuestos Internos?
¿Cómo le hace la Fuerza Laboral de Texas para hacer la determinación para los impuestos sobre la nómina?
Por lo general, cuando los auditores del Servicio de Impuestos Internos examinan un negocio con el propósito para determinar la clasificación de los trabajadores, el Servicio generalmente seguirá las normas de la decisión de la Corte Suprema de los Estados Unidos de 1947 en un caso llamado, United States vs. Silk.
En el caso Silk, la Corte Suprema de los Estados Unidos dijo que si un trabajador está debidamente clasificado como empleado o contratista independiente gira en torno a todos los hechos y circunstancias. La Corte delineó 20 factores, que, si la mayoría de los factores pueden ser respondido con un “si”, el Servicio de Impuestos Internos probablemente clasificará el trabajador como empleado. Estos 20 factores son los siguientes:
- ¿Se requiere que el trabajador cumpla con las instrucciones sobre cuándo, dónde y cómo hay que trabajar?
- ¿Se le a dado entrenamiento al trabajador que le permitiría realizar el trabajo en una manera particular?
- ¿Debe el trabajador realizar los servicios personalmente?
- ¿Existe una relación continua entre el trabajador y la entidad que lo contrató?
- ¿Los servicios que proporcionan los trabajadores son integral de las operaciones de la empresa?
- ¿La entidad contrata, supervisa o paga asistentes para ayudar al trabajador en el trabajo?
- ¿El destinatario de los servicios del trabajador establece los horarios de trabajo?
- ¿Se requiere que el trabajador dedique su tiempo completo a la persona para quien realiza los servicios?
- ¿Los servicios se realizan en el lugar de negocios de la entidad o en lugares específicos designado por la empresa?
- ¿El destinatario de los servicios indica la secuencia en la que debe realizarse el trabajo hecho?
- ¿El método de pago es por hora, semana o mes en lugar de comisión o por el trabajo?
- ¿La empresa reembolsa al trabajador los gastos de viaje y/o negocio?
- ¿Se requiere que el trabajador presente informes regulares orales o escritos?
- ¿La empresa proporciona computadoras, herramientas de trabajo y suministros utilizados por el trabajador?
- ¿Ha dejado el trabajador de invertir en equipos o instalaciones utilizadas para prestar los servicios?
- ¿El arreglo pone al trabajador en la posición de realizar una pérdida o una ganancia en el trabajo?
- ¿El trabajador realiza servicios exclusivamente para la entidad en lugar de trabajar para varias otras entidades al mismo tiempo?
- ¿El trabajador pone los servicios del trabajador a disposición del público en general?
- ¿Está el trabajador sujeto a despido por causas distintas al incumplimiento del contrato?
- ¿Puede el trabajador terminar la relación sin tener responsabilidad por no completar el trabajo asignado?
¿Por qué importa cómo se clasifica a un trabajador?
- El costo de la clasificación errónea de los trabajadores puede ser tremendo.
- En primer lugar, sus empleados podrían estar cargando erróneamente con la carga de auto -impuestos laborales.
- La clasificación errónea de sus trabajadores significa que usted (el empleador) no está pagando su parte justa de los impuestos y que puede estar sujeto a impuestos atrasados, intereses y multas. El Servicio quiere que los impuestos sean pagados por la parte adecuada. Entidades no conformes podría ser elegible para ciertas disposiciones de puerto seguro del Código de Rentas Internas.
- También hay ciertas consecuencias en el estado de Texas por no clasificar adecuadamente trabajadores. Por lo tanto, la clasificación adecuada de los trabajadores es una ley tributaria federal y estatal. Podría haber consecuencias civiles y penales por no clasificar adecuadamente trabajadores en el estado de Texas.
- Es importante que los inmigrantes paguen su parte justa de impuestos. También es justo para inmigrantes sean debidamente clasificados como empleados o contratistas independientes dependiendo de todos los hechos y circunstancias.
¿Qué pasa con la Comisión de la Fuerza Laboral de Texas?
El Código Laboral de Texas define la relación entre empleado y empleador de manera muy similar a cómo esta definida en la ley federal del trabajo y en la ley tributaria. La fuerza laboral de Texas Comisión, (TWC) tiene las tareas de enforzar el Código Laboral de Texas. La clasificación errónea de los trabajadores generalmente se investiga después de que la comisión recibe una queja o cuando los exámenes de auditoría de la TWC descubren evidencia de que un establecimiento tiene trabajadores clasificados erróneamente como contratistas independientes cuando en realidad los trabajadores son empleados. La clasificación errónea de los trabajadores tiene consecuencias según las leyes estatales y federales. El Servicio de Impuestos Internos y la Comisión de la Fuerza Laboral de Texas pueden trabajar juntos para hacer cumplir leyes laborales en lo que se refiere a infracciones tributarias.
¿Por qué arriesgarse ser atrapado? ¡Actúe ahora!
Si usted es un trabajador y no sabe cómo debe ser clasificado, debe comunicarse con un abogado fiscal para discutir todos los hechos y circunstancias de su situación particular porque todos los hechos y circunstancias son importantes para determinar si un trabajador está debidamente clasificado.
Si usted es un empleador y tiene dudas sobre si ha clasificado correctamente sus trabajadores deben revisar todos los hechos y circunstancias con un asesor fiscal hoy, ya que podrían pasar largos períodos de tiempo antes de que la TWC o el IRS lo auditen. El problema es que tanto el gobierno federal como el estatal pueden verse defraudados si los impuestos no se informan de manera adecuada y oportuna. En 2023 las posibilidades de ser atrapado por clasificación errónea de trabajadores son mayor que en años anteriores porque el IRS ha recibido mucho más dinero para actualizar sus sistemas, perseguir fraudes fiscales y garantizar el cumplimiento fiscal e integridad del sistema tributario federal.
Este blog de ley está escrito por Impuestos | Litigios | Bufete de abogados de inmigración de Coleman Jackson PC con fines educativos; no crea una relación abogado-cliente entre este bufete de abogados y su lector. Debe consultar un asesor legal en su área geográfica con respeto a cualquier problema legal que le afecte a usted, su familia o negocio.
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