Coleman Jackson, P.C. | Transcripción de Pensamientos Legales Podcast
Publicado el 26 de julio de 2022
Pensamientos Legales es un podcast presentado por Coleman Jackson, Corporación Profesional, una firma de abogados en Dallas, Texas sirviendo a individuos, negocios y agencias alrededor del mundo en temas legales de impuestos, litigio e inmigración.
Este episodio de Pensamientos Legales es un podcast en donde el Abogado, Coleman Jackson está siendo entrevistado por Johana Powell, Asistente legal de Coleman Jackson, P.C. El tema de discusión de hoy es “Obligaciones tributarias federales del trabajador “Gig”. Puede escuchar este episodio dando click en el siguiente link:
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TRANSCRIPCION:
ABOGADO: Coleman Jackson
PENSAMIENTOS LEGALES
COLEMAN JACKSON, ABOGADO
ATTORNEY: Coleman Jackson
Bienvenido a Pensamientos Legales
Mi nombre es Coleman Jackson y soy abogado en Coleman Jackson Corporación Profesional, una firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Dallas, Texas.
Sumado a mí, tenemos a Alexis Brewer y Johana Powell Asistentes legales de impuestos, Leiliane Godeiro Asistente legal de litigio, y Gladys Marcos Asistente legal de inmigración.
Hoy en el podcast de «Pensamientos Legales”, nuestra asistente legal de impuestos, Johana Powell estará entrevistándome acerca de un importante tema: “Obligaciones tributarias federales del trabajador “Gig”, lo que significa un trabajador independiente e informal.
ENTREVISTADORA: Johana Powell, Asistente legal de impuestos
Hola a todos, mi nombre es Johana Powell y soy Asistente legal de impuestos en la firma de abogados de impuestos, litigio e inmigración en Coleman Jackson Corporación Profesional. Nuestra firma de abogados está ubicada en 6060 North Central Expressway, oficina 620, aquí en Dallas, Texas.
Buenas tardes Abogado, Gracias por reunirse conmigo para esta entrevista con respecto a este importantísimo tema en impuestos acerca de las obligaciones tributarias de los trabajadores independientes”.
Bueno, empecemos.
PREGUNTA 1: QUE ES TRABAJO INDPENDIENTE Y QUIEN CLASIFICA COMO TRABAJADOR INDEPENDIENTE?
RESPUESTA DEL ABOGADO – PREGUNTA 1:
El IRS define trabajo independiente como “cualquier actividad donde las personas ganan ingresos brindando servicios en demanda y bienes. Frecuentemente, es mediante una Plataforma digital, aplicación o sitio web.
Desde la pandemia COVID-19, hemos visto un aumento de estos trabajadores independientes.
Trabajo independiente incluye actividades como:
- Conducir para aplicaciones o entregas de viajes compartidos (por ejemplo: Uber, Amazon, DoorDash)
- Hacer mandados o encargos (por ejemplo: Instacart o TaskRabbit)
- Vender bienes mediante aplicaciones o rentando equipos (por ejemplo: Etsy o páginas web de compras)
- Rentando propiedades o parte de ellas (por ejemplo: Airbnb o Turo)
- Brindando servicios profesionales o creativos (por ejemplo: Upwork o Handy.com)
- Otros trabajos independientes temporales.
ENTREVISTADORA: Johana Powell, Asistente legal de impuestos
PREGUNTA 2: QUE NECESITAN SABER LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES ACERCA DE SUS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS FEDERALES?
RESPUESTA DEL ABOGADO – PREGUNTA 2:
Principalmente Johana, los trabajadores independientes deben saber que el trabajo independiente es sujeto a impuestos según el Código de Rentas Internas
Si es un trabajo de tiempo completo o solo medio tiempo, los contribuyentes deben reportar los ingresos como independiente en la presentación de los impuestos federales.
- Según el Acta Rescate Americano del 2021, el reporte límite de los trabajadores independientes se redujo a $600 dólares sin requisitos mínimos de transacción.
- Esto significa que independientemente de cuantos trabajos o transacciones que usted hace, si usted genero más de $600 dólares usted está obligado a presentar impuestos sobre esos ingresos.
ENTREVISTADORA: Johana Powell, Asistente legal de impuestos
PREGUNTA 3: CUALES SON LOS IMPUESTOS POR LOS QUE LOS TRABAJADORES INDEPENDIENTES SON RESPONSABLES?
RESPUESTA DEL ABOGADO – PREGUNTA 3:
Esta es una pregunta bastante compleja y requiere una respuesta variada ya que depende de si el trabajador independiente está clasificado como empleado o un contratista independiente.
El IRS define un empleado como “alguien que realiza un trabajo sobre el cual el empleador tiene el derecho de controlar que se hará y como será hecho”. Incluso si el empleador le da libertad de actuar. Esta es la clasificación más intuitiva porque es la relación empleado-empleador que estamos acostumbrados.
- Cuando un trabajador independiente es clasificado como empleado, su empleador retiene los impuestos requeridos del pago del trabajador, tales como impuestos a los ingresos, impuestos al Seguro social y medicare. Aclaremos que en Texas no hay retención de impuestos estatales.
- Al igual que con los trabajos típicos de empleado-empleador, los empleados por contrato que estén correctamente clasificados como empleados recibirán un formulario w-2 estándar e incluirán sus ganancias por trabajo reportadas en su W-2 en su declaración de impuestos anual del Formulario 1040.
La situación más difícil y compleja ocurre cuando un trabajador “gig” es propiamente clasificado como contratista independiente. La regla general es que un trabajador es un contratista independiente si el pagador tiene el control únicamente sobre el resultado del trabajo y no que se hará y como se hará.
A diferencia de los empleados, los contratistas independientes no tienen retenciones automáticas de sus ingresos antes de recibirlos. Esto significa que los contratistas independientes recibirán la Forma 1099 en vez de la Forma W2. Los contratistas tienen la obligación de presentar sus propios impuestos.
Los impuestos como independiente consisten en las dos mismas partes: Seguridad social y Medicare con la excepción de que los empleadores pagan la mitad de esos impuestos en el caso de un empleado, pero los contratistas independientes pagan todo el monto de estos impuestos.
ENTREVISTADORA: Johana Powell, Asistente legal de impuestos
PREGUNTA 4: COMO LOS TRABAJADORES “GIG” PUEDEN SABER SI SON EMPLEADOS O CONTRATISTAS INDEPENDIENTES?
RESPUESTA DEL ABOGADO – PREGUNTA 4:
El dueño del negocio o el empleador es quien debe hacer esa clasificación porque ellos son los últimos responsables en la retención de impuestos si el trabajador es un empleado.
Si el empleador no puede decidir, la Forma SS-4 puede ser presentada al IRS, y el IRS hará la determinación. La forma SS-4 puede ser presentada por el empleador o el trabajador. Actualmente, el IRS puede tomar hasta más de 6 meses para procesar esta forma.
Para determinar si un trabajador es un empleado o un contratista independiente, el empleador examinara la relación entre el empleado y el negocio.
Los empleadores necesitaran considerar toda la evidencia para establecer el grado de control e independencia en esta relación. Los hechos que proveen esa evidencia están divididos en tres categorías: Control de Comportamiento, Control Financiero y Relación de las Partes.
- Control de comportamiento cubre los hechos que demuestran que el negocio tiene derecho a dirigir y controlar que trabajo se realiza y como se realiza mediante instrucciones, entrenamientos y otros medios.
- Control Financiero cubre los hechos que muestran si el negocio tiene el derecho de dirigir y controlar los aspectos financieros del negocio respecto del trabajo del empleado. Esto incluye:
- Las medidas por las cuales el trabajador es reembolsado por gastos del negocio
- El grado de las inversiones del empleado en los lugares y herramientas para prestar los servicios.
- La medida en que el trabajador pone sus servicios a disposición del mercado.
- La medida en el que el trabajador obtiene ganancias y pérdidas, y
- Como el negocio le paga al trabajador.
- Relación de las partes cubre los hechos que muestran el tipo de relación laboral que las partes tienen. Esto incluye:
- Contratos escritos y orales describiendo el tipo de relación que las partes intentaron crear
- Depende si el tipo de negocio provee el empleado con beneficios laborales como aseguranza, plan de pensiones, vacaciones, o pago por enfermedad.
- La permanencia de la relación de las partes
- La medida en la cual los servicios prestados por el empleador son un aspecto clave de los negocios regulares de la compañía.
Los empleadores necesitaran considerar la relación de las partes de manera integral para determinar si clasifica como empleado o contratista independiente. Una propia clasificación de los empleados es gobernada por leyes laborales estatales y federales, y la clasificación errónea puede traer consigo enormes consecuencias federales y estatales.
ENTREVISTADORA: Johana Powell, Asistente legal de impuestos
COMENTARIO: DIGAMOS QUE UN TRABAJADOR “GIG” ES CLASIFICADO COMO UN CONTRATISTA INDEPENDIENTE Y ES RESPONSABLE POR SUS IMPUESTOS PERSONALES.
PREGUNTA 5: QUE SIGNIFICA ESTO?
RESPUESTA DEL ABOGADO – PREGUNTA 5:
- Si un trabajador “gig” en términos del IRS es clasificado como contratista independiente, ellos son responsables de sus impuestos. El Sistema tributario de los Estados Unidos es “pago sobre la marcha”, lo que significa que los trabajadores clasificados como contratistas independientes que ganan más de $600 dólares durante el periodo tributario son requeridos a realizar pagos tributaries trimestrales.
- La regla general es que todos son requeridos a presentar y pagar sus impuestos a medida que ganan o reciben ingresos. Los pagos estimados de impuestos son requeridos cuando los ingresos recibidos no son sujetos a retenciones automáticas (como los empleados) y los contribuyentes esperan tener sus obligaciones tributaries a final de año.
- Los impuestos son calculados al principio del año y son pagados de manera trimestral, típicamente hay plazo hasta Abril 15, Junio 15 y septiembre 15 del año tributario, y el pago final se debe realizar el 15 de enero del año siguiente.
La falta de pago de los impuestos pueden resultar en la evaluación de multas fiscales por parte del IRS.
ENTREVISTADORA: Johana Powell, Asistente legal de impuestos
Abogado muchas gracias por la información del día de hoy. Hemos discutido mucho en un corto tiempo. Déjeme terminar con una última pregunta respecto de los trabajadores “gig” y los impuestos generales sobre la renta en los Estados Unidos.
PREGUNTA 6:
CUALES SON LOS PUNTOS CLAVES QUE LOS TRABAJADORES “GIG” DEBEN RECORDAR?
RESPUESTA DEL ABOGADO – PREGUNTA 6:
Gracias Johana por esas excelentes preguntas sobre este tema tan importante, porque usted está en lo correcto, la economía “gig” despego durante la pandemia. Déjeme resumir:
- La idea principal es que el trabajador independiente “gig” es sujeto a impuestos
- La siguiente idea importante es que las responsabilidades de los trabajadores independientes están basadas en cómo la compañía o empleador los clasifica, si como un empleado o un contratista independiente.
Si el trabajador “gig” es clasificado como un empleado, los impuestos serán retenidos del salario, y ellos recibirán la forma W2 para presentar sus impuestos.
Por otro lado, si el trabajador “gig” es clasificado como un contratista independiente, los impuestos no son retenidos automáticamente y ellos son responsables por pagar impuestos como trabajadores independientes por ganancias de más de $600 dólares.
Finalmente, el último punto es que si un trabajador “gig” es un contratista independiente y es responsable por sus impuestos como trabajador independiente, puede requerir también hacer pagos estimados sobre los ingresos de manera trimestral al IRS.
ENTREVISTADORA: Johana Powell, Asistente legal de impuestos
RESUMEN
Abogado, muchas gracias por sentarse conmigo y explicarnos como las leyes de Estados Unidos explican
- Primero que todo, el termino de trabajadores “gig” e incluso que significa en las leyes federales.
- Segundo como las leyes dividen los trabajadores “gig: en dos amplias categorías como empleados o contratistas independientes, y
- Tercero, como las leyes de impuestos imponen varias obligaciones tributarias y responsabilidades a los trabajadores “gig” dependiendo de cómo ellos están clasificados por sus empleadores.
DATO CLAVE: parece que la idea en general aquí es como los trabajadores gig necesitan estar alerta de cómo sus empleadores los clasifican, especialmente si ellos están trabajando como contratistas independientes. Abogado, este dato clave aquí es que las sorpresas no son muy buenas cuando se trata de obligaciones tributarias.
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CIERRE DEL ABOGADO: PUNTOS CLAVE
Este es el final de pensamientos legales por ahora.
Gracias a todos por darnos la oportunidad de informarle acerca de “las obligaciones federales de los trabajadores independientes “gig” en términos informales.
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