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A IMPORTÂNCIA DO PLANEJAMENTO IMOBILIÁRIO E PROTEÇÃO DE ATIVOS

Por: Coleman Jackson, advogado e contador público certificado

26 de abril de 2023

Tantos americanos morreram durante a pandemia de Covid-19! Muitas famílias aprenderam durante esse período de dificuldades e perderam que o planejamento imobiliário e a proteção de ativos não são apenas para os poderosos e abastados, mas para todos. Veja bem, não nascemos para ficar aqui e todos precisam planejar sua saída espiritualmente, mas também temporalmente. Estamos todos de passagem. Somos todos companheiros de viagem nesta jornada rumo à vida. Formamos relações; impactamos a vida dos outros para o bem ou para o mal; acumulamos propriedades e outras coisas durante esta jornada. O planejamento imobiliário incorpora nossas metas e objetivos de como desejamos proteger nossos entes queridos e passar nosso legado pessoal, propriedades e coisas para nossos entes queridos, instituições de caridade e quem mais escolhermos. O planejamento patrimonial nos permite escolher quando os beneficiários herdam ou recebem nossa riqueza. O planejamento imobiliário nos permite planejar as incapacidades que podem surgir em nosso caminho. O Planejamento Imobiliário e a Proteção de Ativos são muito importantes. É a coisa responsável a fazer!

Muitos americanos aprenderam durante o Covid-19 que eles ou seus entes queridos falharam em planejar adequadamente ficar incapacitados por longos períodos de tempo ou suas mortes repentinas. Muitos advogados de planejamento imobiliário, impostos e proteção de ativos têm visto um aumento de famílias e indivíduos com esse tipo de assunto em seus corações e em suas mentes nos dias de hoje. Eles estão determinados a não cometer os erros dos mais velhos ao não planejar suas incapacidades e falecimentos. Acho que o público precisa saber sobre proteção de ativos e planejamento imobiliário.

É por isso que estou escrevendo este blog sobre planejamento imobiliário e proteção de ativos hoje. Será publicado e gratuito para quem acessar o site de nosso escritório de advocacia www.cjacksonlaw.com e clique em nossa página de blog. Incapacidade, morte e impostos impactam a todos nós de uma forma ou de outra, eventualmente, independentemente de nossa posição econômica na vida, ou nossa formação cultural ou qualquer outro particular relacionado a nós.

O que é Planejamento Sucessório e Proteção de Ativos:

Definições: Planejamento imobiliário – O planejamento imobiliário adequado permite que você planeje para si mesmo e para seus entes queridos (que incluem sua família, sua igreja e comunidade) sem abrir mão do controle de seus negócios. Seu plano imobiliário deve permitir a possibilidade de sua própria deficiência. Deve dar o que você possui a quem quiser, quando quiser e da maneira que quiser com o menor custo possível.

O planejamento imobiliário é tão importante que você não pode deixar de fazê-lo e, quando o faz, não pode deixar de contratar um representante legal competente. O planejamento imobiliário e a estruturação de negócios são específicos do estado, o que significa que a lei estadual afeta seu plano imobiliário. Isso significa que, se você mora no Texas; você deve considerar fortemente a contratação de um advogado licenciado no Texas. A lei tributária federal está implicada, então você deve considerar a contratação de um advogado especializado nas seções relevantes do Internal Revenue Code.

Algumas coisas gerais sobre as quais você poderia conversar com seu advogado de planejamento imobiliário durante sua consulta inicial:

Existem cinco maneiras comuns de passar ativos para seus entes queridos pretendidos –

Testamentos
Fundos
Designações de beneficiários (por exemplo, seguro de vida, pensões, IRAs, etc.)
Acordos de propriedade conjunta
escrituras de bens vitalícios
Ativos não sucessórios
Locação conjunta com direito de sobrevivência
A pagar em contas de morte
Contas conjuntas
Seguro de vida
Questões fiscais – O fantasma dos impostos está sempre presente (portanto, você não pode ignorar as ramificações fiscais da morte. Algumas das considerações fiscais básicas que você precisa discutir com seu advogado de planejamento imobiliário durante sua consulta inicial são as seguintes:

Crédito Tributário Unificado Federal
Impostos imobiliários
Presentes e imposto sobre presentes
Propriedade Comunitária versus Propriedade Separada—Texas é um estado de propriedade comunitária e o impacto dessa realidade no planejamento imobiliário não pode ser subestimado.
Impostos sobre a propriedade—Os impostos sobre a propriedade do Texas são alguns dos mais altos do país. Muitos idosos atrasam seus impostos sobre a propriedade e perdem suas propriedades devido a impostos inadimplentes. E, muitas vezes, aqueles que herdam propriedades no Texas não têm conhecimento desses problemas fiscais inadimplentes até que sejam confrontados com os procedimentos de execução duma hipoteca. A devida diligência é necessária para investigar as várias maneiras pelas quais a propriedade de uma propriedade é onerada.

Mais algumas coisas para falar durante sua consulta inicial com seu advogado de proteção de bens e bens. É muito útil se o seu advogado de planejamento imobiliário e proteção de ativos for educado em questões fiscais federais, porque os impostos federais estão sempre por perto, potencialmente impactando o valor de sua propriedade. Você deve considerar perguntar sobre:

A importância de ter um testamento
Tipos Básicos de Testamentos
Leis de propriedade comunitária no Texas
Testamento e confiança testamentária
Disposições especiais e itens exclusivos para você
Executores
Execução de testamentos
Revogação de testamentos
Efeito do Divórcio em Testamentos e Fundos e Bens Comuns
Efeito e Implicações do Status de Imigração, os Estados Unidos da América são uma terra de imigrantes e muitos imigrantes têm família, negócios e propriedades em seus países de origem; portanto, o planejamento imobiliário eficaz e a proteção de ativos devem considerar esses fatos e circunstâncias. O planejamento pré-imigração em alguns casos é crítico. O status de imigração não pode ser ignorado no planejamento imobiliário e tributário.

O que mais você pode considerar durante sua consulta inicial com seu advogado de planejamento imobiliário e proteção de ativos.

Documentos auxiliares: Então, do que se trata? Morrer não é tudo em que você precisa pensar. Durante o Covid-19, as pessoas ficaram no hospital por meses e meses e meses. Quem cuidaria de seus assuntos domésticos: Quem cuidaria de seus negócios? Quem deveria cuidar de seus filhos menores? Questões de incapacidade também fazem parte do planejamento sucessório eficaz e proteção de ativos. O planejamento imobiliário é sobre o planejamento de sua incapacidade de cuidar de si mesmo, de seus filhos menores e de seus assuntos financeiros. Algumas ferramentas que os advogados de planejamento imobiliário usam em consideração à sua incapacidade de agir por conta própria são as seguintes:

Poderes duráveis
Poderes Gerais
Poderes especiais
Revogação de POAs
POAs de assistência médica
Diretriz para Médicos

Fundos:

Criação de Trusts
Finalidade, Tipos e Impostos com relação aos Fundos
Contrato de Propriedade Comunitária e Testamento de Despejo
Poderes Crummey
Rescisão do Trust
Fundos Conjugais e Bypass
Quando a confiança não é aconselhável
Como funcionam as relações de confiança
Confiança Viva
Confiança QTIP
Fundos remanescentes de caridade

Tutelas
Cuidados a longo prazo? (Cuidados com Idosos, como Previdência Social, Asilos, SSI, Medicare, Medicaid e Hospice). Essas questões também são abordadas na proteção abrangente de patrimônio e ativos.

CONCLUSÃO: O PLANEJAMENTO IMOBILIÁRIO E A PROTEÇÃO DE ATIVOS NÃO SÃO SOBRE OS DOCUMENTOS

Planejamento imobiliário não é sobre os documentos! O planejamento imobiliário tem tudo a ver com suas metas e objetivos ao passar seu legado, valores e propriedades para quem você quiser, como quiser e quando quiser, com o mínimo possível de derramamento, como impostos, custas judiciais e outras despesas. É perigoso retirar documentos da internet ou obtê-los de amigos, parentes ou outros porque a lei é complicada e o que você encontra na internet ou em outro lugar pode não atingir suas metas e objetivos. Um advogado de aconselhamento é fundamental para o planejamento imobiliário eficaz, planejamento tributário e proteção de ativos. Esses planos precisam estar dentro dos limites de todas as leis e princípios éticos internacionais, federais, estaduais e locais aplicáveis. Quais são suas metas e objetivos em questões como essas?

Este blog jurídico é escrito pelo Tributação | Contencioso | Escritório de Advocacia de Imigraçãode Coleman Jackson, PC para fins educacionais; não cria uma relação advogado-cliente entre este escritório de advocacia e seu leitor. Você deve consultar um advogado em sua área geográfica com relação a quaisquer questões legais que afetem você, sua família ou negócios.

Coleman Jackson, PC | Tributação, Contencioso, Imigração Escritório de Advocacia | Inglês (214) 599-0431 | Espanhol (214) 599-0432 | Português (214) 272-3100

EPISÓDIO 3: Iniciando seu primeiro negócio no Texas – Obrigações fiscais estaduais e federais e os próximos relatórios FinCEN BOI

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EPISÓDIO 3: Iniciando seu primeiro negócio no Texas – Obrigações fiscais estaduais e federais e os próximos relatórios FinCEN BOI

Coleman Jackson, PC | Transcrição de Considerações Jurídicas
Publicadas em 30 de dezembro de 2022

Visão geral:

Legal Thoughts é uma apresentação de audiocast de Coleman Jackson, PC, um escritório de advocacia com sede em Dallas, Texas, que atende indivíduos, empresas e agências de todo o mundo em questões tributárias, contenciosas contratuais e legais de imigração.

Este episódio de Legal Thoughts é um audiocast em que o advogado Coleman Jackson está sendo entrevistado por Alexis Brewer, assistente jurídico tributário de Coleman Jackson, PC. Relatórios FinCEN BOI. Você pode ouvir este podcast clicando aqui:

Se você gosta deste podcast, fique atento para mais episódios do escritório de advocacia de tributação, litígio e imigração de Coleman Jackson, PC Certifique-se de se inscrever. Visite o escritório de advocacia de tributação, litígio e imigração de Coleman Jackson, PC online em www.cjacksonlaw.com .

TRANSCRIÇÃO:

ADVOGADO: Coleman Jackson

PENSAMENTOS LEGAIS

COLEMAN JACKSON, ADVOGADO E CONSELHEIRO EM DIREITO

ADVOGADO: Coleman Jackson

Bem-vindo ao Pensamentos Jurídicos

Meu nome é Coleman Jackson e sou advogado da Coleman Jackson, PC, um escritório de advocacia de impostos, litígios contratuais e imigração com sede em Dallas, Texas.

Além de mim, temos Alexis Brewer – Tax Legal Assistant, Leiliane Godeiro – Contencioso Legal Assistant e Johanna Powell – Tax Legal Assistant.

No podcast “Legal Thoughts” de hoje, nosso Assistente Jurídico Fiscal, Alexis Brewer, vai me entrevistar sobre o importante tópico: Iniciando seu primeiro negócio no Texas. Esta é uma série de podcasts, e o episódio de hoje será focado em: “Obrigações Fiscais Estaduais e Federais e os Próximos Relatórios FinCEN BOI”

ENTREVISTADOR: Alexis Brewer, Assistente Jurídico Fiscal

Olá a todos, meu nome é Alexis Brewer e sou assistente jurídico tributário no escritório de advocacia tributário, contencioso e de imigração da Coleman Jackson, Professional Corporation. Nosso escritório de advocacia está localizado na 6060 North Central Expressway, Suite 620, bem aqui em Dallas, Texas.

Boa tarde, Advogado; obrigado por concordar em se sentar comigo enquanto eu o entrevisto a respeito deste tópico tributário quente: “Iniciando seu primeiro negócio no Texas – obrigações fiscais estaduais e federais e os próximos relatórios FinCEN BOI”.

Vamos pular direto,

Pergunta 1: Advogado, você poderia nos dar uma visão rápida do tipo de impostos cobrados no estado do Texas?

Resposta do advogado – Pergunta 1:

Olá Alexis.

Em primeiro lugar, todos precisam entender que o estado do Texas impõe uma série de impostos para pessoas físicas e jurídicas, mas não há imposto de renda no Texas. Além disso, pessoas, indivíduos e empresas precisam entender que os impostos sobre a propriedade são cobrados pelos governos locais, como cidade, condado, distritos escolares e etc. em todo o estado do Texas. A lei dos impostos sobre a propriedade local é bastante direta e nosso escritório de advocacia não pratica essa área do direito.

Então, deixe-me citar vários dos impostos significativos cobrados de indivíduos e empresas. Texas impôs os seguintes impostos, entre outros:
Impostos limitados sobre vendas, uso e consumo são cobrados de indivíduos e empresas;
Os impostos de franquia do Texas são impostos a certos tipos de negócios;
Impostos sobre propriedade e interrupção de geração são cobrados sobre propriedades;
Os impostos de compensação de desemprego são cobrados dos empregadores no Texas com funcionários;
Bebidas Alcoólicas Os impostos incidem sobre os estabelecimentos com tais licenças para vender ou distribuir produtos alcoólicos;
Impostos sobre seguros;
As taxas hoteleiras incidem sobre a suposição de hotéis, motéis e estabelecimentos similares;
Impostos sobre combustíveis

Esta é apenas uma lista de oito tipos de impostos impostos pelo estado do Texas que geram a maior receita para o estado. Existem vários outros tipos de impostos que o Texas impõe a indivíduos e empresas que operam no estado do Texas. Qualquer pessoa que deseje discutir esses impostos pode entrar em contato conosco com quaisquer detalhes ou seguir nossos blogs em www.cjacksonlaw.com; ou siga nossos Podcasts de Pensamentos Jurídicos; ou siga nossos vídeos Law Watch em nosso canal do You-Tube, onde frequentemente discutimos vários tópicos relacionados a impostos, contratos, litígios e questões de imigração que essas pessoas deveriam conhecer.

ENTREVISTADOR: Alexis Brewer, Assistente Jurídico Fiscal

Isso me leva direto para a minha próxima pergunta, advogado –

Pergunta 2: Qual é o tipo de imposto número um imposto pelo estado do Texas que todos no Texas precisam conhecer?

Resposta do advogado – Pergunta 2:

Bem, Alexis, os impostos prediais impostos pelos governos locais são claramente um imposto do qual todos no Texas devem estar cientes, já que o Texas é um dos estados com impostos prediais mais altos do país. Impostos sobre a propriedade são impostos cobrados pelos governos locais em todo o estado do Texas. Todas as pessoas que residem no Texas precisam saber sobre o sistema de impostos prediais porque é assim que as escolas públicas são financiadas, bem como hospitais públicos e serviços de saúde e vários outros serviços locais e municipais importantes.

Alexis com isso dito, o número um tipo de imposto imposto pelo estado que todos precisam estar cientes é o Texas Limited Sales, Use and Excise tax, que se aplica à maioria das compras de bens e alguns serviços.

Lembre-se, como afirmei anteriormente; Texas não tem um imposto de renda estadual. Então, nossos ouvintes devem estar se perguntando; Então, como o estado do Texas paga suas contas? O imposto limitado sobre vendas, uso e consumo é; de longe, o maior gerador de receita tributária para o estado do Texas. O imposto limitado sobre vendas, uso e consumo gera cerca de 58% das receitas fiscais do Texas anualmente. Este é o primeiro grande imposto imposto pelo Estado do Texas, do qual todos no Texas devem estar cientes. Qualquer pessoa que esteja operando um negócio ou pensando em iniciar um negócio no Texas deve fazer a devida diligência com relação a se seus produtos, bens e serviços estão sujeitos ao Imposto sobre vendas, uso e consumo limitado. Se seus produtos e serviços estiverem sujeitos a este imposto; o proprietário da empresa é um administrador do estado do Texas e deve obter uma licença de imposto sobre vendas, coletar os impostos sobre vendas apropriados de cada transação e relatar e enviar o dinheiro ao Controlador de Contas Públicas do Texas, que é o principal cobrador de impostos do Estado do Texas. Proprietários de empresas e outras partes responsáveis podem se tornar pessoalmente responsáveis por mexer com o Texas com relação a essas vendas, uso e questões fiscais de consumo.

O Texas impõe um imposto sobre vendas e uso de 6,25% sobre vendas, arrendamentos e aluguéis de bens móveis tangíveis (“propriedade tangível”) e sobre determinados serviços especificados na Seção 151 do Código Tributário do Texas. As localidades também podem impor até um máximo de 2% imposto sobre vendas e uso com relação a transações dentro de suas jurisdições. O limite máximo de vendas, impostos especiais de consumo e impostos de uso permitidos no Código Tributário do Texas é de 8,25% do valor bruto das vendas tributáveis.

O imposto sobre vendas e uso é gratuito, o que significa que o Texas só coleta o imposto como imposto sobre vendas pago pelo comprador no momento da venda ou como imposto sobre uso pago pelo comerciante caso o imposto sobre vendas não tenha sido pago pelo comprador no momento da venda. Resumindo, o imposto deve ser pago apenas uma vez, como imposto sobre vendas ou como imposto sobre o uso. Comerciantes no Texas são obrigados pelo Código Tributário do Texas a coletar o imposto como fiduciário do estado do Texas. Desde a decisão Wayfair da Suprema Corte dos Estados Unidos, alguns anos atrás, os comerciantes de fora do estado que vendem clientes no estado do Texas podem estar sujeitos às mesmas obrigações do Código Tributário do Texas que os comerciantes físicos e mortais que operam com instalações e agentes fisicamente dentro do estado .

Qualquer comerciante dentro ou fora do estado que conduza um negócio sujeito ao Texas Limited Sales, Use and Excise Tax deve obter uma autorização de imposto sobre vendas do Texas Comptroller of Public Accounts. Novamente, o Controlador de Contas Públicas do Texas é o principal cobrador de impostos do Estado do Texas que administra o Código Tributário do Texas. Todo tipo de informação útil e informativa pode ser encontrada no site da Controladoria.

ENTREVISTADOR: Alexis Brewer, Assistente Jurídico Fiscal

Pergunta 3: Advogado, há algum outro imposto importante imposto pelo Estado do Texas que afete os proprietários de empresas no Texas?

Resposta do advogado – Pergunta 3:

Alexis, outro grande imposto cobrado no Texas é o imposto de franquia do Texas; que também é conhecido como Imposto de Margem. O Texas Franchise Tax é um imposto cobrado de algumas empresas pelo privilégio de fazer negócios no Texas. Qualquer pessoa interessada neste tópico pode encontrar este imposto no Texas Tax Code.

Várias entidades sujeitas ao Texas Franchise Tax são:

Corporações;
Sociedades de Responsabilidade Limitada (LLC, incluindo sócio único e/ou marido e mulher LLC);
Bancos;
associações bancárias estaduais limitadas;
Associações de poupança e empréstimo;
S Corporações;
Corporações Profissionais;
Parcerias (geral, limitada e de responsabilidade limitada);
Fundos;
Associações profissionais;
Empreendimentos conjuntos; e
Outras entidades empresariais não isentas por lei

As entidades não sujeitas ao imposto de Franquia são:

Empresas em nome individual;
Sociedades em Comanditado (quando a titularidade for exclusivamente de pessoas físicas ou físicas. A sociedade não poderá ter donos de pessoa jurídica);
Certos fundos de concessão, propriedades de pessoas físicas e cauções;
Entidades isentas de acordo com a Seção 171, Subcapítulo B do Código Tributário;
Várias outras entidades passivas não incorporadas, fundos de investimento imobiliário e entidades classificadas no Capítulo 2212 do Código de Seguros;
Certos fundos estão sujeitos à Seção 401(a) ou 501(c)(9) do Internal Revenue Code.

Alexis, o cálculo real do imposto de franquia do Texas pode ser um cálculo contábil extremamente complicado; e qualquer empresa sujeita a esse imposto deve contratar um Contador Público Certificado muito competente que trabalhe com proprietários de empresas que devem pagar regularmente impostos de franquia. Muitos negócios; talvez a maioria das empresas do Texas, sujeitas ao imposto de franquia do Texas, precise apenas apresentar um relatório sem impostos devidos a cada ano. Os relatórios de impostos de franquia são arquivados anualmente on-line no Texas Comptroller of Public Accounts e há penalidades por falha no arquivamento e/ou falha no pagamento pontual de quaisquer impostos de franquia devidos no período.

ENTREVISTADOR: Alexis Brewer, advogado assistente jurídico tributário
, até agora, discutimos alguns dos impostos cobrados pelos governos locais, o imposto predial em particular cobrado localmente e alguns dos impostos importantes impostos pelo estado do Texas neste podcast – por exemplo, o imposto sobre vendas, uso e consumo e imposto de franquia. Há algumas mudanças futuras no horizonte da lei federal que você mencionou para mim alguns dias atrás, e acho que devemos encerrar este podcast explicando isso.
Pergunta 4: Advogado, você pode explicar brevemente a Lei de Transparência Corporativa e suas principais disposições?

Resposta do advogado – Pergunta 4:

Esta é uma ótima pergunta e é muito importante!

No ano passado, o Congresso aprovou a Lei de Transparência Corporativa (CTA) como parte da Lei Antilavagem de Dinheiro de 2020 (AMLA). O objetivo declarado do AMLA era ajudar o governo federal na detecção e prevenção de lavagem de dinheiro, fraude fiscal e outras atividades ilícitas.

A Lei de Transparência Corporativa, como resultado, impõe novas obrigações de relatórios obrigatórios com a intenção declarada de capturar e impedir esse comportamento ilícito. Os relatórios do FinCEN criados de acordo com esta regra obrigatória são chamados de “Relatórios de informações de propriedade beneficiária” ou relatórios de BOI. A Lei de Transparência Corporativa exigirá que a maioria das corporações, sociedades de responsabilidade limitada e outras entidades criadas ou registradas para fazer negócios nos Estados Unidos relatem informações sobre seus beneficiários efetivos – as pessoas que possuem ou controlam a empresa, ao Departamento Financeiro do Tesouro dos EUA Rede de Repressão a Crimes (FinCEN).

A Lei de Transparência Corporativa e seus novos requisitos de relatórios são uma grande mudança para todos os negócios estruturados sob qualquer lei de estruturação de organização de entidade estadual ou tribal e impõem novas obrigações de divulgação significativas aos organizadores de negócios e proprietários de empresas de entidades estruturadas sob leis organizacionais de negócios estaduais e tribais. A Rede de Crimes Financeiros (FinCEN) é a agência do Departamento do Tesouro dos EUA autorizada a fazer cumprir a Lei de Transparência Corporativa.

As regras finais que implementam a Lei de Transparência Corporativa foram publicadas pela Rede de Crimes Financeiros (FinCEN) em 30 de setembro de 2022 no Federal Register e se aplicam a “empresas de todos os portes, incluindo as menores empresas” nacionais e estrangeiras.

Uma empresa de relatórios é uma corporação, sociedade de responsabilidade limitada ou qualquer outra entidade criada mediante o registro de instrumentos de estruturação de entidade junto a um secretário de estado ou qualquer escritório similar de acordo com a lei de um estado.

Por exemplo, no Texas, o termo “empresas informantes” incluiria a maioria das entidades comerciais estruturadas sob o Código de Organização Empresarial, com exceção de empresas individuais e sociedades em geral. Se a empresa apresentou documentos organizacionais ao Secretário de Estado do Texas, as regras finais do FinCEN que implementam a Lei de Transparência Corporativa se aplicam a eles.

Um “proprietário efetivo” de acordo com a regra final do FinCEN inclui qualquer indivíduo que, direta ou indiretamente:

exerça controle substancial sobre uma empresa informante, ou
possui ou controla pelo menos 25 por cento das participações societárias em uma empresa de relatórios.

ENTREVISTADOR: Alexis Brewer, Assistente Jurídico Fiscal

Advogado, isso soa como grandes mudanças para os empresários! Você quer dizer que as regras se aplicam até mesmo a uma empresa familiar que opera como uma LLC!

Pergunta 5: Que tipo de informação essa organização familiar e outras empresas estruturadas sob a lei estadual devem arquivar e onde elas deverão arquivá-las?

Resposta do advogado – Pergunta 5:

Sim, Alexis, é exatamente isso que estou dizendo. As regras finais do FinCEN não isentam as pequenas empresas das obrigações impostas às organizações empresariais afetadas. As regras se aplicam à empresa de responsabilidade limitada familiar, bem como a outros negócios estruturados de acordo com as leis estaduais e tribais. Todos eles atendem à definição de ‘empresa denunciante’ e devem cumprir as regras de relatórios.

Quando uma empresa denunciante arquiva um “Relatório de informações sobre propriedade beneficiária”, ou relatório BOI, na Rede de Crimes Financeiros (FinCEN), ela é obrigada a se identificar e relatar quatro tipos de informações sobre cada um de seus beneficiários efetivos:

Nome
Data de nascimento
Endereço, e
Um número de identificação exclusivo emitido por uma jurisdição em um documento aceitável. Uma cópia deste documento de identificação aceitável deve ser enviada ao FinCEN para inspeção. O documento deve ser válido e atual.

As regras finais do FinCEN que implementam a Lei de Transparência Corporativa e as novas obrigações de relatórios relacionadas entram em vigor em 1º de janeiro de 2024.

As empresas declarantes criadas ou registradas antes de 1º de janeiro de 2024 terão um ano (até 1º de janeiro de 2025) para apresentar seus relatórios BOI iniciais
As empresas declarantes criadas ou registradas após 1º de janeiro de 2024 terão 30 dias após o recebimento da notificação de sua criação ou registro para arquivar seus relatórios iniciais de BOI.

Alexis, nosso escritório de advocacia, continuará monitorando os desenvolvimentos com relação à Lei de Transparência Corporativa e aos anúncios do FinCEN implementando as regras do BOI. Nosso escritório tem apresentado relatórios FBAR à Rede de Crimes Financeiros em nome dos contribuintes há anos; e o FinCEN é onde os novos relatórios do BOI também serão arquivados. Qualquer um de nossos ouvintes deve seguir nossos blogs e Podcasts de Pensamentos Jurídicos, onde discutimos esses tipos de tópicos.

Encerramento do entrevistador

Advogado, obrigado por sentar comigo hoje para explicar as obrigações fiscais de iniciar um novo negócio no Texas. Hoje, as principais conclusões desta discussão de podcast são:

Imposto sobre vendas e uso do Texas no Texas : este é um imposto importante imposto pelo estado do Texas que afeta todos os que compram ou vendem bens e determinados serviços,
Imposto de Franquia do Texas : Este também é um imposto importante imposto pelo Estado do Texas sobre certos negócios estruturados sob o Código de Organização Comercial do Texas e arquivado no Secretário de Estado do Texas e, potencialmente, na grande regra federal. Advogado até impactando
Lei de Transparência Corporativa : Esta é uma nova e grande regra federal que será lançada em 2024. A nova regra obrigatória emitida pela Rede de Crimes Financeiros (FinCEN) exige que empresas estruturadas sob leis organizacionais de entidades estaduais ou tribais arquivem “Relatórios de informações de propriedade beneficiária” com o Rede de Crimes Financeiros. Essa regra é abrangente e afetará até as pequenas LLCs familiares. Nosso escritório precisa observar os desenvolvimentos do relatório do BOI e talvez produzir futuros blogs, videocasts e podcasts de Pensamentos Jurídicos sobre esse tópico.

Para nossos ouvintes que desejam ouvir mais podcasts como este, assine nosso Podcast Legal Thoughts no Apple Podcast, Google Podcast, Spotify ou onde quer que você ouça seu podcast. Cuidem-se, todos! E volte em cerca de duas semanas, para mais tributação, litígio e Imigração Legal Thoughts de Coleman Jackson, PC, localizado aqui em Dallas, Texas em 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206.

Chamadas em inglês: 214-599-0431 | Ligações em espanhol: 214-599-0432 | Ligações em português: 214-272-3100

Observações Finais do Advogado

Este é o fim dos Pensamentos Jurídicos de hoje!

Obrigado a todos por nos dar a oportunidade de informá-lo sobre: “Iniciando seu primeiro negócio no Texas – Obrigações fiscais estaduais e federais e os próximos relatórios FinCEN BOI”

Se você quiser ver ou ouvir mais PENSAMENTOS LEGAIS sobre tributação, litígio e imigração de Coleman Jackson, PC, inscreva-se em nosso Podcast de Pensamentos Jurídicos no Apple Podcast, Google Podcast, Spotify ou onde quer que você ouça seu podcast.

Fique ligado! Estamos aqui em Dallas, Texas e queremos informar, educar e encorajar nossas comunidades sobre temas relacionados a impostos, litígios e imigração. Até a próxima, cuidem-se.

Relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras

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Coleman Jackson, P.C. | Transcrição do Podcast de Pensamentos Legais

PENSAMENTOS LEGAIS: Relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras | Publicado em 07 de novembro de 2022

Escute:

Pensamentos Legais é uma apresentação em podcast da Coleman Jackson, P.C., um escritório de advocacia com sede em Dallas, Texas, que atende indivíduos, empresas e agências de todo o mundo em tributação, litígio e questões legais de imigração.

Este episódio específico de Pensamentos Legais é um podcast em que o advogado, Coleman Jackson está sendo entrevistado por Mayra Torres, a associada de relações públicas da Coleman Jackson, P.C. O tema da discussão é “Relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras” Você pode ouvir este podcast clicando aqui: https://anchor.fm/coleman-jackson/episodes/Relatrio-de-contas-bancrias-e-financeiras-estrangeiras-e1qcnjf

Você também pode ouvir este episódio e assinar Coleman Jackson, podcast PC’s Pensamentos Legais no Apple Podcast, Google Podcast, Spotify, Cashbox ou onde quer que você possa ouvir seu podcast.

TRANSCRIPT:

Assistente Legal: Leiliane Godeiro

Pensamentos Legais

COLEMAN JACKSON, ADVOGADO E CONSELHEIRO JURÍDICO

Assistente Legal: Leiliane Godeiro

Bem-vindo ao Pensamentos Fiscais

Meu nome é Leiliane Godeiro e sou a assistente jurídica de litígio da Coleman Jackson, PC, um escritório de advocacia tributário, contencioso e de imigração com sede em Dallas, Texas, Estados Unidos da América. Eu cresci no Brasil e sou fluente em português. Estarei traduzindo do inglês para o português uma entrevista recente do advogado conduzida por Alexis Brewer, assistente legal tributária do escritório.
Outros membros do Coleman Jackson, PC são o advogado Coleman Jackson, Gladys Marcos, assistente legal de imigração e Johanna Powell, assistente legal tributária.
Nosso tópico de hoje é: “Relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras”

Assistente Legal: Leiliane Godeiro

Advogado, obrigado por se juntar a nós hoje para discutir as leis que exigem que certos indivíduos, empresas e outras entidades relatem contas bancárias e financeiras estrangeiras em tempo hábil. Um tópico muito importante para qualquer pessoa com contas em bancos estrangeiros e outros ativos no exterior.
Questão 1:

Você poderia nos dar uma visão geral da fonte legal dessas regras legais que obrigam certos indivíduos a divulgar seus bancos estrangeiros, contas financeiras e outros ativos offshore. Quero dizer por que a lei exige isso; a quem se aplica e quais são as penalidades por não cumprimento? Todas essas são perguntas para as quais todos com ativos estrangeiros provavelmente precisam responder. Então, advogado, você poderia explicar isso em termos fáceis de entender?

O advogado responde à pergunta 1:

Boa tarde Alexis. Sim, posso dar uma visão geral de quais leis impõem esses requisitos para divulgação de contas em bancos estrangeiros, por que o Congresso promulgou esses estatutos, a quem essas regras de divulgação se aplicam e quais penalidades são impostas àqueles que não divulgam oportunamente suas participações no exterior.

Resposta nº 1:

A Lei de Sigilo Bancário (BSA) foi promulgada em lei em 1970. A Lei de Sigilo Bancário está codificada em 31 USC Seções 5311 e seguintes. A lei autoriza a Rede de Execução de Crimes Financeiros do Departamento do Tesouro dos EUA (FinCen) para administrar e fazer cumprir a lei. A BSA dá FinCen autoridade para coletar informações de um norte-americano que tenha interesses financeiros ou autoridade signatária sobre contas bancárias e financeiras estrangeiras. A BSA também ofereceFinCennumerosos poderes para fazer cumprir a lei no que se refere às instituições financeiras também; mas, isso está além do escopo deste podcast em particular. Vou apenas falar sobre a aplicação da lei a certas pessoas dos EUA, conforme definido na BSA.
O Relatório de Contas Bancárias e Financeiras Estrangeiras (FBAR), que é FinCen O formulário 114 deve ser preenchido até 15 de abril^ºanualmente para relatar certos bancos estrangeiros e participações financeiras de cidadãos norte-americanos. Um FBAR oportuno é necessário porque as instituições financeiras estrangeiras podem não estar sujeitas aos mesmos requisitos de relatórios que as instituições financeiras nacionais. O FBAR também é uma ferramenta usada pelo governo dos Estados Unidos para identificar pessoas que podem estar usando contas financeiras estrangeiras para contornar as leis dos Estados Unidos. As informações contidas nos FBARs podem ser usadas para identificar ou rastrear fundos usados para fins ilícitos ou para identificar receitas não declaradas mantidas ou geradas no exterior. Portanto, isso explica o que o Congresso está chegando em termos de certas pessoas dos EUA. A lei foi projetada para detectar fraudes fiscais, lavagem de dinheiro e outras atividades criminosas financeiras nefastas.
Em abril de 2003, a Rede de Crimes Financeiros e Execução (FinCEN) delegou autoridade de execução em relação ao FBAR para o Internal Revenue Service (IRS). O IRS agora é responsável por:
Investigar possíveis violações civis;
Avaliação e cobrança de penalidades civis; e
Emissão de decisões administrativas.

Assistente Legal: Leiliane Godeiro

Questão 2.

Advogado, é perfeitamente claro por que divulgar contas bancárias estrangeiras e outros ativos offshore e participações financeiras anualmente em um FBAR é tão importante.

Explique com mais detalhes exatamente quem é obrigado a apresentar o FBAR?

O advogado responde à pergunta 2:

De acordo com a Lei de Sigilo Bancário, uma pessoa dos Estados Unidos deve apresentar um FBAR sob certas condições que explicarei em um minuto. Um cidadão americano é definido na BSA como: um cidadão dos Estados Unidos, um residente nos Estados Unidos, negócios estruturados de acordo com as leis de qualquer estado ou território dos Estados Unidos; como uma corporação, parceria, sociedade de responsabilidade limitada, fideicomisso e espólio. Um cidadão norte-americano deve apresentar um FBAR à Financial Crimes Network emFinCen Formulário 114 para relatar:
1. um interesse financeiro ou signatário ou outra autoridade sobre uma ou mais contas financeiras localizadas fora dos Estados Unidos se
2. o valor agregado dessas contas financeiras estrangeiras excedeu $ 10.000 em qualquer momento durante o ano civil relatado.
Geralmente, uma conta em uma instituição financeira localizada fora dos Estados Unidos é uma conta financeira estrangeira. O fato de a conta ter gerado lucro tributável não tem efeito sobre o fato de a conta ser uma “conta financeira estrangeira” para fins do FBAR. Mas você não precisa relatar contas financeiras estrangeiras que são:
1. Contas de Correspondente / Nostro,
2. Pertencente a uma entidade governamental,
3. Propriedade de uma instituição financeira internacional,
4. Mantido em um banco militar dos Estados Unidos,
5. Detido em uma conta de aposentadoria individual (IRA) que você possui ou é beneficiário,
6. Realizado em um plano de aposentadoria do qual você é participante ou beneficiário, ou
7. Parte de um fideicomisso do qual você é beneficiário, se um cidadão norte-americano (fideicomisso, fiduciário do fideicomisso ou agente do fideicomisso) registrar um FBAR relatando essas contas.
Você não precisa apresentar um FBAR para o ano civil se:
1. Nenhuma de suas contas financeiras estrangeiras, isoladamente ou combinadas, excedeu US $ 10.000 em qualquer momento durante o ano civil relatado.
2. Todas as suas contas financeiras estrangeiras são relatadas em um FBAR consolidado arquivado oportunamente.
3. Todas as suas contas financeiras estrangeiras são propriedade conjunta de seu cônjuge e seu cônjuge e você autorizou seu cônjuge a arquivar as contas mantidas em conjunto em um Formulário 114 preenchido oportunamente, executando o Formulário 114a. Se você possui contas externas separadas, deve preencher um formulário 114 em tempo hábil.

Assistente Legal: Leiliane Godeiro

Entendo, portanto, se um contribuinte tiver contas financeiras no exterior e o valor máximo agregado exceder US $ 10.000 a qualquer momento durante o ano civil, ele deve apresentar o Formulário 114 à Rede de Crimes Financeiros.

Questão 3:

Advogado, qual é a data de vencimento para preencher o Formulário 114 com a Rede de Crimes Financeiros para relatar contas bancárias estrangeiras?

O advogado responde à pergunta 3:

Mayra, essa é uma excelente pergunta porque há potenciais multas civis graves e possíveis consequências criminais para os americanos que não apresentarem o Formulário 114 na Rede de Crimes Financeiros em tempo hábil. O FBAR é um relatório anual arquivado emFinCen Formulário 114. O FBAR vence em 15 de abril^º após o ano civil relatado.
Os contribuintes podem ter uma extensão automática para 15 de outubro^º se não cumprirem a data de vencimento anual FBAR de 15 de abril^º. Você não precisa solicitar uma extensão para registrar o FBAR até 15 de outubro. 15 de outubro^º extensão é automática.
Se você for afetado por um desastre natural, o governo pode estender ainda mais a data de vencimento do FBAR. É importante que você analise as informações relevantes para obter informações completas.
Se um arquivador não tiver todas as informações disponíveis para arquivar a devolução até a data de extensão automática de 15 de outubro^º, o arquivador deve apresentar uma declaração o mais completa possível e corrigir o relatório quando informações adicionais ou novas estiverem disponíveis.

Assistente Legal: Leiliane Godeiro

Questão 4:

Advogado, o que poderia acontecer a um contribuinte que deixar de apresentar seu FBAR exigido até o prazo de arquivamento prorrogado de 15 de outubro^º?

O advogado responde à pergunta 4:

Se um FBAR obrigatório não for apresentado até a data apropriada, o cidadão norte-americano que violar a Lei de Sigilo Bancário pode estar sujeito a penalidades pecuniárias civis e / ou criminais, ou ambas, por relatórios FBAR e / ou violações de manutenção de registros. A pena exata imposta dependerá de todos os fatos e circunstâncias de cada caso. As penalidades máximas atuais por não apresentar FBARs exigidos ou FBARs inadimplentes são as seguintes:
- Para violações não intencionais:Pessoas dos EUA que inadvertidamente violarem a lei estão sujeitas a penalidades civis de no máximo $ 12.921 para cada violação negligente. Os 9^ºO Tribunal de Apelações do Circuito decidiu no início deste ano que 31 USC Seção 5341 permite que o IRS imponha apenas uma penalidade não intencional quando um FBAR intempestivo é arquivado, não importa o número de contas bancárias estrangeiras mantidas pelo contribuinte; mas, esta questão não está resolvida em todos os Circuitos. Eu não acho que o 5^ºCurto circuito; que é o Tribunal de Apelações do Circuito com jurisdição do tribunal federal sobre o Texas; Até onde eu sei, não abordou esta questão sobre se a multa FBAR inadimplente pode ser imposta com base no número de contas não declaradas ou se deve ser imposta em cada Formulário 114 extemporâneo. O contribuinte precisa entender que o IRS leva uma postura agressiva na aplicação das penalidades autorizadas pela Lei do Sigilo Bancário. Estou apenas alertando os americanos com contas estrangeiras não declaradas. As penalidades por violações da Lei de Sigilo Bancário são muito severas e são perseguidas agressivamente pelo IRS. Os tribunais tendem a decidir se o contribuinte agiu de forma não intencional ou intencional de maneira mecânica; no sentido de que, a declaração de imposto anual pergunta especificamente se o contribuinte possui, tem autoridade signatária sobre ou controla contas estrangeiras. Essa pergunta na declaração de imposto de renda do Formulário 1040 deve ser respondida sim ou não. As instruções de declaração de imposto de renda do Formulário 1040 alertam o contribuinte para que consulte as instruções do formulário antes de responder à pergunta. Dito isso, vamos falar sobre penalidades para violações intencionais da Lei de Sigilo Bancário, porque provar que as ações do contribuinte foram inadvertidas ou não intencionais pode ser desafiador.
- Para violações intencionais: Os americanos que não apresentarem o Formulário 114 ou não reterem os registros das contas estrangeiras intencionalmente podem estar sujeitos a penalidades civis de até $ 129.210, ou 50% do valor da conta no momento da violação.
- Por Violação Negligente por Instituições Financeiras ou Negócios ou Comércio Não Financeiros: Esses tipos de negócios que violam negligentemente os requisitos FBAR da Lei de Segurança Bancária podem estar sujeitos a uma penalidade civil por negligência de até US $ 1.118. Esta penalidade não se aplica a indivíduos que violam a BSA.
- Para um padrão de atividade negligente por uma instituição financeira ou comércio ou negócio não financeiro:Esses tipos de negócios que se envolvem em um padrão de violações negligentes das regras do FBAR podem estar sujeitos à penalidade civil por Violação Negligente de $ 1.078 com relação a qualquer violação, não superior a $ 86.976. Este padrão de penalidades por atividade negligente não se aplica a indivíduos; eles se aplicam a empresas.
- Essas penalidades serão aplicadas se um FBAR for apresentado com atraso ou não for apresentado. Se o contribuinte não foi contatado pelo IRS sobre o atraso do FBAR e não está sob investigação do IRS, ele pode entrar com um FBAR atrasado. Para manter as penalidades ao mínimo, isso deve ser feito o mais rápido possível.
- Ao registrar um FBAR atrasado, ele dá a opção de fornecer mais explicações sobre o registro atrasado ou indicar se o registro é feito em conjunto com um programa de conformidade do IRS. Se a conta financeira estrangeira for devidamente relatada ao FBAR arquivado em atraso e o IRS determinar que a violação do FBAR foi devido a uma causa razoável, nenhuma penalidade será imposta.
- Os contribuintes podem ser auditados pelo IRS. O contribuinte pode apresentar o Formulário 2848, Procuração e Declaração de Representante para autorizar um advogado ou outro profissional a representá-lo em questões inadimplentes da FBAR e investigações do IRS relativas a contas bancárias estrangeiras e ativos estrangeiros e ganhos não declarados. Algumas vezes, o IRS descobre problemas FBAR durante os exames de auditoria de rotina das declarações de impostos dos contribuintes. Às vezes, FBARs inadimplentes são descobertos durante os exames da BSA / Antilavagem de dinheiro, investigações contra o terrorismo e durante as ações informais e formais de execução de crimes financeiros pela Financial Crimes Network e Office of Foreign Assets Control. Além disso, os bancos também devem fazer Relatórios de Atividades Suspeitas regulares de acordo com a Lei de Sigilo Bancário. Como você pode ver, há muitas agências federais envolvidas na aplicação da Lei de Sigilo Bancário e há várias maneiras de o governo dos Estados Unidos aprender sobre as contas estrangeiras dos contribuintes. Existem penalidades civis potencialmente substanciais que podem ser avaliadas contra contribuintes inadimplentes com contas estrangeiras não declaradas e até mesmo exposição potencialmente criminal para violadores do FBAR.

Assistente Legal: Leiliane Godeiro

Uau, advogado, ouvindo sobre todas essas penalidades; é óbvio que o IRS e outras agências de aplicação da lei do governo dos EUA têm muito poder para fazer cumprir essas regras contra pessoas que não seguem a Lei de Sigilo Bancário exatamente da maneira certa! O governo não considera esse assunto levianamente. É muito importante que os FBARs sejam apresentados com precisão e na data de vencimento apropriada.
Questão nº 5

Então, advogado, explique como e onde um contribuinte registra um FBAR?

O advogado responde à pergunta 5:

A FBAR arquivado eletronicamente por meio da Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCen) Sistema de enchimento eletrônico BSA. Você acessaFinCen’s Portal da Web BSA E-Filing acessando fincen.treas.gov.
Já mencionei esse fato uma vez durante esta apresentação; mas deixe-me dizer de novo; FBARs não são arquivados coma declaração anual de impostos do contribuinte. O formulário 114 é usado para arquivar FBARs. O formulário 114 não é um formulário de imposto.
Se o contribuinte desejar apresentar o Formulário 114 em papel, deverá ligar para o Regulatory Helpline da FinCEN no telefone 800-949-2732 para solicitar a isenção do e-arquivamento. euf FinCEN aprovar a solicitação, FinCEN enviará o formulário FBAR em papel para ser preenchido e enviado ao IRS no endereço indicado nas instruções do formulário. FinCen não aceitará arquivamentos em papel no TD F 90-22.1, que é obsoleto e foi substituído pelo Formulário 114 há vários anos) ou um FormCEN 114 impresso, que atualmente é usado apenas para arquivamento eletrônico.
Se o contribuinte preferir que outra pessoa arquive seu FBAR em seu nome, ele devo assinar um Registro de Autorização para Arquivar Eletronicamente FBARs, para autorizar que indivíduo ou escritório de advocacia para preencher eletronicamente o Formulário 114 em seu nome. Relatório FinCEN 114a; que mencionei há algum tempo nesta discussão, quando estava falando sobre co-titulares de contas no exterior, não são arquivados comFinCen. O formulário 114a é apenas para fins de manutenção de registros. Os titulares de conta conjunta devem apresentar este formulário para exame, caso o FinCEN ou o IRS o solicitem.
Gostaria de observar que a lei exige que esses registros sejam mantidos por cinco anos a partir da data de vencimento do FBAR.
Os registros devem ser mantida para cada conta estrangeira que deve ser incluída no Formulário 114. Os registros devem estabelecer o nome da conta, o número da conta, nome e endereço do banco estrangeiro, tipo de conta e valor máximo durante o ano. OLei de Sigilo Bancário não precisamente mandato o tipo de documento que deve ser conservado pelo contribuinte. Possivelmente pode serextratos bancários ou cópia do FBAR arquivado. Qualquer que sejadocumento que o contribuinte utiliza para comprovar as informações exigidas, deve ser mantido por cinco anos após a data de vencimento do FBAR.
No caso de um oficial ou funcionário que registra um FBAR para relatar a autoridade signatária sobre as contas financeiras estrangeiras de seu empregador; o funcionário não é obrigado a manter pessoalmente os registros dessas contas. Mas seu empregador deve manter os registros necessários para essas contas estrangeiras.

Assistente Legal: Leiliane Godeiro

Advogado, obrigada por esta apresentação abrangente e informativa sobre “Relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras
Nossos ouvintes que desejam ouvir mais podcast como este devem se inscrever em nosso Pensamentos legais Podcast no Apple Podcast, Google Podcast, Spotify ou onde quer que eles ouçam seu podcast. Você pode acompanhar nossos blogs acessando o site de nosso escritório de advocacia emcjacksonlaw.com. Todo mundo se cuide por enquanto! Volte em cerca de duas semanas, para mais um pensamentos legais sobre impostos, litígios de contratos públicos e imigração da Coleman Jackson, PC, que está localizado bem aqui em Dallas, Texas na 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206.
Linha em inglês: 214-599-0431, Espanhol: 214-599-0432, Português: 214-272-3100.

ESTE É O FIM DOS “PENSAMENTOS LEGAIS” POR AGORA

Obrigada por nos dar a oportunidade de informá-lo sobre “Relatório de contas bancárias e financeiras estrangeiras”
”. Se você quiser ver ou ouvir mais sobre impostos, litígios e imigração em PENSAMENTOS LEGAIS Coleman Jackson, P.C. Fique ligado! Estamos aqui em Dallas, Texas e queremos informar, educar e encorajar nossas comunidades sobre tópicos que tratam de impostos, litígios e imigração. Até a próxima vez e fiquem bem.

Iniciando seu primeiro negócio no Texas: Qual nome usar para minha empresa no Texas

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PENSAMENTOS LEGAIS

EPISÓDIO 2: Iniciando seu primeiro negócio no Texas: Qual nome usar para minha empresa no Texas | Publicado em 21 de outubro de 2022

Escute:

Pensamentos Legais é uma apresentação em audiocast de Coleman Jackson, PC, um escritório de advocacia com sede em Dallas, Texas, que atende indivíduos, empresas e agências de todo o mundo em questões legais de tributação, litígio e imigração.

Este episódio de Pensamentos Legais é um audiocast onde o advogado, Coleman Jackson está sendo entrevistado por Johana Powell, Assistente Jurídico Fiscal de Coleman Jackson, PC. Você pode ouvir este podcast clicando aqui: https://spotifyanchor-web.app.link/e/kxghROnLrub

Se você gosta deste podcast, fique atento para mais episódios do escritório de advocacia especialista em tributação, litígio e imigração de Coleman Jackson, PC Certifique-se de se inscrever. Visite o escritório de advocacia de tributação, contencioso e imigração de Coleman Jackson, PC online em www.cjacksonlaw.com.

TRANSCRIÇÃO:

ADVOGADO: Coleman Jackson

PENSAMENTOS LEGAIS

COLEMAN JACKSON, ADVOGADO E CONSELHEIRO JURÍDICO

Bem-vindo ao Pensamentos Legais

Meu nome é Leiliane Godeiro e sou a assistente jurídica de litígio da Coleman Jackson, PC, um escritório de advocacia tributário, contencioso e de imigração com sede em Dallas, Texas, Estados Unidos da América. Eu cresci no Brasil e sou fluente em português. Estarei traduzindo do inglês para o português uma entrevista recente do advogado conduzida por Johana Powel, assistente legal tributária do escritório.
Outros membros do Coleman Jackson, PC são o advogado Coleman Jackson, Gladys Marcos, assistente legal de imigração e Johanna Powell, assistente legal tributária.

Nosso tópico de hoje é: “Iniciando seu primeiro negócio no Texas: qual nome escolher para a minha empresa no Texas”.

Esta é uma série de podcasts sobre como iniciar seu primeiro negócio no Texas, e este é o segundo episódio.

Questão 1:

Advogado Jackson, em nosso primeiro episódio falamos sobre estruturas de negócios e algumas preocupações operacionais sobre como iniciar um negócio no Texas. Agora, um dos primeiros passos ao iniciar um negócio no Texas é escolher um nome apropriado para o seu negócio.

O que significa fazer negócios com um nome falso no Texas?

Resposta do advogado – Pergunta 1:

Boa tarde, Johana.

Você certamente está certo, eu mencionei em nosso primeiro episódio desta série, “Iniciando seu primeiro negócio no Texas” que novas empresas devem considerar certas preocupações operacionais e jurídicas ao estruturar um negócio no Texas. Eu também afirmei durante aquele primeiro episódio que deixaríamos qualquer discussão sobre operar um negócio no Texas com um nome falso para outro podcast. Bem, Johanna aqui estamos; este é o podcast. Vamos discutir o que significa operar um negócio no Texas usando um nome falso neste podcast específico hoje.

Então, Johana, em resposta à sua primeira pergunta – “o que significa fazer negócios no Texas com um nome falso”; deixe-me primeiro salientar que um nome falso não é o nome legal da empresa. Um nome fictício é o nome usado pela empresa para fazer negócios no Estado do Texas. Um nome fictício é frequentemente chamado de “DBA”, que significa “fazer negócios como”. Por exemplo, digamos que o nome legal de uma determinada empresa seja “Water All Icy Cold, Limited Liability Company”; e a empresa faz negócios no Texas como “Mobile Water Cooler Delivered to You”.

Código de Negócios e Comércio do Texas, Seção 71.101 exige que uma empresa, como o nosso exemplo, que faz negócios sob um nome falso no Texas arquive um certificado de nome falso junto ao Secretário de Estado, comumente referido como (“SOS”), se realizar negócios regularmente ou prestar um serviço profissional em o Estado do Texas sob um nome diferente do seu nome legal. A Seção 71.101 exige o arquivamento de um certificado de nome falso junto ao Secretário de Estado de corporações nacionais e estrangeiras, sociedades de responsabilidade limitada, sociedades limitadas, sociedades de responsabilidade limitada e outros tipos de estruturas comerciais que fazem negócios no Texas sob um nome diferente de seu nome legal.

ENTREVISTADOR: Johana Powell, Assistente Jurídico Tributário

Questão 2: Advogado, quando os donos da empresa devem arquivar um certificado de nome falso e qual é o efeito do arquivamento?

Resposta do advogado – Pergunta 2:

Johana, para evitar prejudicar outros negócios e confusão, os proprietários devem solicitar um nome falso no Texas antes de começarem a realizar negócios neste estado sob o nome falso. O efeito do depósito de um certificado de nome falso é notificar o público de que o registrante está conduzindo negócios sob esse nome. No entanto, o depósito de um nome fictício não constitui uso real do nome para determinação de prioridade, nem o depósito do nome no SOS dá ao registrante o direito de usar o nome quando for contrário à lei comum, direitos estatutários de terceiros, violar concorrência desleal, práticas comerciais desleais, regras de ética profissional que regem o exercício de uma profissão, direitos autorais de direito comum, marcas registradas ou leis semelhantes de acordo com o Código de Negócios e Comércio do Texas, Seção 71.157.

Todos devem respeitar os direitos dos outros. A violação dos direitos dos outros pode levá-lo a uma ação judicial, sanções de ética profissional e enormes perdas financeiras. Os proprietários de empresas devem fazer a devida diligência para determinar a disponibilidade do nome antes de qualquer uso de um nome no Texas, seja um nome legal ou um nome fictício. Agir de outra forma é tolice e pode ser uma violação das leis civis e criminais.

ENTREVISTADOR: Johana Powell, Assistente Jurídico Tributário

Comentário do Entrevistado: Advogado, é exatamente isso que todos devem respeitar as outras pessoas ao conduzir seus negócios, bem como em todos os outros momentos.

QUESTÃO 3:

A minha terceira pergunta é esta: estou apenas curioso neste ponto; então, se eu arquivar meu nome falso no SOS, isso significa que ninguém tem permissão para usá-lo?

Resposta do advogado – Pergunta 3

Johana, essa é uma questão muito complexa porque, geralmente, todo negócio deve proteger sua própria propriedade intelectual e boa vontade.

Quando você arquiva um certificado para um nome fictício, isso apenas impede que o Secretário de Estado arquive um certificado subsequente de constituição de uma entidade com um nome que o secretário de estado determine não ser distinguível nos registros. O arquivamento com o Secretário de Estado é um arquivamento de notificação, o que significa que o Secretário de Estado não tem autoridade sob a lei do Texas para revisar o certificado de nome falso para determinar se o arquivamento está em conflito com outro nome no arquivo da SOS.

Johana, qualquer disputa ou violação envolvendo um nome falso no Texas provavelmente é deixada para litígio entre as partes privadas que soam como violação de marca registrada, violação de direitos autorais, práticas comerciais enganosas, interferência ilícita nas relações contratuais ou alguma causa de ação como essas entre as partes privadas em Tribunal Distrital Estadual.

ENTREVISTADOR: Johana Powell, Assistente Jurídico Tributário

QUESTÃO 3:

Advogado, quais são os passos para apresentar um certificado bem sucedido de um nome falso?

Resposta do advogado – Pergunta 4:

Primeiro, você deve determinar se o nome para o qual deseja enviar o arquivo está disponível. O Código Administrativo do Texas, Título 1, Parte 4, Capítulo 79, Subcapítulo C, estabelece uma série de regras para determinar se os nomes são distinguíveis, iguais ou disponíveis com consentimento.

O Código de Organização de Negócios, Seção 5.053, afirma em parte que “o nome de uma entidade de depósito ou uma série registrada de uma Texas LLC ou o nome sob o qual uma entidade de depósito estrangeira se registra para realizar negócios neste estado deve ser distinguível nos registros do Secretário de Estado de qualquer entidade de arquivamento existente, reservas de nomes ou registros de nomes arquivados com eles”.

Johan, para solicitar um certificado de nome falso no SOS, seu nome legal já deve estar registrado na Secretaria de Estado do Texas.

Então, e só então, você pode arquivar o Formulário SOS 503, um certificado de nome falso autenticado com o Secretário de Estado.

ENTREVISTADOR: Johana Powell, Assistente Jurídico Tributário. Embrulhar

Advogado, obrigado por estar comigo hoje nesta série de como se preparar na jornada de possuir seu primeiro negócio no Texas. A discussão de hoje em nosso segundo episódio desta série sobre fazer negócios no Texas sob um nome falso foi muito informativa.

LEVE EMBORA: Parece que há três take aways aqui:

Você primeiro arquiva documentos de estruturação de negócios com o SOS para seu nome legal no Texas; e
Você pode, se desejar, fazer negócios com um nome fictício se primeiro apresentar um certificado de nome fictício junto à SOS; e
Você deve realizar sua devida diligência com relação à disponibilidade do nome antes de fazer negócios no Texas sob um nome falso para respeitar os direitos de outros proprietários de empresas, evitando problemas legais e possíveis ações judiciais devastadoras e dispendiosas.

Isso conclui nosso segundo episódio da série do podcast Pensamentos Legais chamada “Iniciando seu primeiro negócio no Texas”. Este segundo episódio foi sobre o USO DE NOMES ASSUMIDOS NO TEXAS. Pretendemos fazer um futuro podcast sobre “começar seu primeiro negócio no Texas”; então, essa série deve continuar!

Nossos ouvintes que desejam ouvir mais podcasts como este devem se inscrever em nosso Podcast de Pensamentos Legais no Apple Podcast, Google Podcast, Spotify ou onde quer que você ouça seu podcast. Todos se cuidam! E volte em cerca de duas semanas, para mais impostos, contratos, litígios e imigração em Pensamentos Legais de Coleman Jackson, PC, localizado bem aqui em Dallas, Texas, em 6060 North Central Expressway, Suite 620, Dallas, Texas 75206.

Para ligar em inglês: 214-599-0431 | Chamadas em espanhol: 214-599-0432 | Chamadas em português: 214-272-3100

Observações finais do advogado

Este é o fim do Pensamentos Jurídicos por enquanto!

Obrigado por nos dar a oportunidade de informá-lo sobre: “SUPOSTO DE NOMES USE NO TEXAS.” Lembre-se que este é o segundo episódio da série de podcast que intitulamos, “Começando seu primeiro negócio no Texas”. O podcast futuro desta série provavelmente será publicado nos próximos meses.

Se você quiser ver ou ouvir mais sobre impostos, litígios de contratos e imigração PENSAMENTOS LEGAIS de Coleman Jackson, Professional Corporation, assine nosso Podcast de Pensamentos Legais no Apple Podcast, Google Podcast, Spotify ou onde quer que você ouça seu podcast.

Fique ligado! Estamos aqui em Dallas, Texas, e queremos informar, educar e encorajar nossas comunidades sobre tópicos que tratam de tributação, litígio e imigração. Até a próxima, cuidem-se.