Pensamentos Legais – Episódio 2 de Lidando com IRS Liens (garantias)
Coleman Jackson, PC | Transcrição de Pensamentos Legais
Publicado em 07 de agosto de 2023
Pensamentos Legais é uma apresentação em podcast da Coleman Jackson, P.C., um escritório de advocacia com sede em Dallas, Texas, que atende indivíduos, empresas e agências de todo o mundo em tributação, litígio e questões legais de imigração.
Este episódio de Pensamentos Legais é um audiocast onde o advogado, Coleman Jackson está sendo entrevistado por Leiliane Godeiro, Assistente Jurídica de litígio da Coleman Jackson, P.C. O tema da discussão é “Episódio 2: Lidando com IRS Liens (garantias)”.
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No podcast “Pensamentos Legais” de hoje, nossa Assistente Jurídica de Contencioso, Leiliane Godeiro, vai me entrevistar em nossa série contínua de impostos federais intitulada “Lidando com o IRS”, onde o advogado falará sobre ônus do IRS e as opções dos contribuintes para lidar com eles. Este é o episódio 2: “Lidando com os ônus do IRS”.
ENTREVISTADORA: Leiliane Godeiro, Assistente Jurídica de Contencioso
Olá a todos, meu nome é Leiliane Godeiro e sou Assistente Jurídica de Contencioso no escritório de advocacia tributário, contencioso e de imigração Coleman Jackson, Professional Corporation. Nosso escritório de advocacia está localizado na 6060 North Central Expressway, Suite 620, bem aqui em Dallas, Texas, 75206.
Boa tarde Advogado; obrigado por estar aqui comigo até hoje enquanto eu o entrevisto em nossa série contínua de podcast intitulada; “Lidando com o IRS”.
Neste segundo episódio desta série de Podcasts Legal Thoughts, nosso tópico de hoje é “Lidando com ônus do IRS”.
Advogado, vamos começar.
PERGUNTA 1: Advogado, por favor, explique, o que é uma garantia do IRS?
RESPOSTA DO ADVOGADO – PERGUNTA 1:
Boa tarde Leiliane;
A Lei da Linha Fiscal Federal que foi promulgada em lei em 1966 criou as Seções 6321 a 6326 do Código da Receita Federal. Essas seções 26 do Código dos Estados Unidos estabelecem que “se qualquer pessoa responsável pelo pagamento de qualquer imposto negligenciar ou se recusar a pagar o mesmo após a demanda, o valor (incluindo quaisquer juros, valor adicional, acréscimos ao imposto ou multa tributável, juntamente com quaisquer custos que possam ocorrer além disso) será uma garantia em favor dos Estados Unidos sobre todas as propriedades e direitos de propriedade, sejam reais ou pessoal, pertencente a tal pessoa”.
Leiliane, o que tudo isso significa em português claro é que os seguintes fatos foram estabelecidos:
1. O IRS fez uma avaliação de imposto contra o contribuinte (apuração de imposto significa simplesmente que o IRS colocou na conta de imposto do contribuinte que o contribuinte deve ao governo dos Estados Unidos devido ao imposto de renda tributável, imposto sobre doações, imposto sobre herança ou alguma outra forma de impostos, multas ou juros legais; e
2.O IRS seguiu todos os procedimentos legais e notificou que você deve os impostos, multas e juros pendentes; e
3. Você, o contribuinte, ignorou os avisos do IRS para você ou, de outra forma, não tomou providências para saldar a dívida fiscal pendente.
Observe que a garantia é criada por lei; se os fatos acima um a três forem verdadeiros, há uma garantia fiscal criada contra você (o contribuinte) em favor do governo dos Estados Unidos. A criação da garantia não requer nenhum envolvimento judicial ou quaisquer outras ações por você, o IRS ou qualquer outra pessoa.
ENTREVISTADORA: Leiliane Godeiro, Assistente Jurídica de Contencioso
Comentário do entrevistado: Advogado, o que é uma garantia de imposto de IRS agora está absolutamente claro para mim agora!
PERGUNTA 2: Agora que o IRS tem uma garantia de imposto contra o contribuinte, e agora?
RESPOSTA DO ADVOGADO – PERGUNTA 2
Bem, isso significa que a garantia do imposto do IRS se aplica a todos os bens móveis e imóveis do contribuinte inadimplente, independentemente de onde estejam localizados. Agora, este penhor de imposto do IRS atribui à propriedade do contribuinte inadimplente que existe na data do penhor, bem como qualquer propriedade no futuro em que o contribuinte tenha interesse legal direta ou indiretamente. Por exemplo, colocar a propriedade em um fideicomisso é ineficaz para anular uma garantia do IRS porque a garantia se aplica a todas as propriedades nas quais o contribuinte inadimplente tenha qualquer interesse beneficiário, bem como qualquer propriedade real e pessoal adquirida durante a existência da garantia que o contribuinte tenha título legal.
O termo legal “anexar” significa simplesmente que a garantia do IRS por lei se conecta à propriedade do contribuinte como cola a dois pedaços de papel; eles estão colados e você não pode separar os dois.
E Leliane, essas não são todas as ramificações para o contribuinte inadimplente; há também consequências familiares e financeiras potencialmente amplas resultantes da garantia do imposto de IRS.
ENTREVISTADORA: Leiliane Godeiro, Assistente Jurídica de Contencioso
PERGUNTA 3: Advogado, quais são algumas dessas outras ramificações de ter uma garantia de imposto de IRS?
RESPOSTA DO ADVOGADO – PERGUNTA 3
OK; as ramificações são muito expansivas. Os dois pedaços de papel colados tendem a contar a história sobre o alcance e a força de uma garantia do IRS. Tomemos, por exemplo, estas ramificações ou efeitos do penhor fiscal sobre o contribuinte inadimplente:
Crédito – a maioria das pessoas, de vez em quando, deseja ter acesso a um instrumento de crédito para comprar um imóvel, comprar um carro, investir em equipamentos e todo tipo de atividade que exige dinheiro e o contribuinte inadimplente não pode pagar integralmente em dinheiro;
Emprego – a maioria das pessoas, de tempos em tempos, deseja trabalhar ou ser empregada para ganhar a vida para si e para suas famílias. Os empregadores podem não querer contratar alguém que, talvez, não possa lidar com seus assuntos financeiros de maneira responsável;
Relações familiares – a maioria das pessoas, de tempos em tempos, deseja estar em uma família estável, estável e solidária. Os membros da família e os membros da família em potencial podem relutar em iniciar ou manter relações sob a situação estressante de lidar com cobradores e a ameaça de ruína financeira;
Posições de liderança responsáveis – em sua igreja, em sua comunidade, em seu governo local, estadual e federal. Algumas pessoas verão o contribuinte inadimplente como possivelmente irresponsável e desonesto.
Restrições de viagem — quando um contribuinte inadimplente deve mais de $ 50.000, o IRS tem autoridade na lei tributária dos EUA para encaminhar o contribuinte inadimplente ao Departamento de Estado dos EUA com o objetivo de restringir seu passaporte americano ou revogá-lo totalmente. Isso não afetaria as viagens domésticas; mas certamente impedirá viagens para a maioria dos destinos internacionais que exigem passaportes válidos para entrar no país.
ENTREVISTADORA: Leiliane Godeiro, Assistente Jurídica de Contencioso
Comentário do entrevistado: Eu posso ver como todas essas consequências negativas ocorrem quando um contribuinte está sob uma garantia de imposto de IRS.
PERGUNTA 4: Advogado, existe alguma maneira possível de se livrar legalmente de uma garantia de imposto de IRS?
RESPOSTA DO ADVOGADO – QUESTÃO 4
- Sim, de fato. Existem várias maneiras possíveis de se livrar de uma garantia do IRS:
- Antes de mais nada, você precisa testar a validade do penhor para começar; e
- Supondo que a garantia seja válida, considere se livrar da garantia
1. Pedir dinheiro emprestado ou ganhar dinheiro para pagar a dívida fiscal integralmente. Você precisa primeiro verificar com o IRS Lien Operations para obter o saldo de pagamento do penhor. Agora, esse saldo provavelmente será maior do que qualquer correspondência recente que você possa ter recebido do IRS ou qualquer declaração anual que possa ter recebido deles;
2. Em segundo lugar, você pode enviar uma solicitação oficial ao IRS para liberar ou liberar o penhor de certas propriedades, por exemplo, facilitar uma transação de venda de imóveis. Este procedimento de quitação de garantia normalmente acordado pelo IRS para cobrar parte ou a totalidade da dívida pendente da transferência ou venda de imóveis. O imposto de IRS é normalmente pago com o depósito da transação imobiliária;
3. Em terceiro lugar, você pode solicitar que o IRS retire a garantia quando o estatuto de cobrança de dez anos expirar;
4. Em quarto lugar, você pode, em algumas circunstâncias, solicitar a liberação da garantia ao concordar com um acordo de parcelamento com o IRS para pagamentos mensais da dívida fiscal pendente.
ENCERRAMENTO DA ENTREVISTADORA : Leiliane Godeiro, Assistente Jurídica de Contencioso
Advogado, obrigada por estar aqui hoje conosco, esta informação sobre como lidar com uma garantia do IRS. Esperamos que nosso público o considere informativo e os ajude a conhecer seus direitos como contribuintes; saber como proteger seus direitos no caso infeliz de que eles ou seus negócios tenham uma garantia de imposto de IRS; e esperamos que nosso público saiba agora como preservar seus direitos legais de acordo com o código tributário federal se, infelizmente, tiverem um penhor fiscal sobre seus bens imóveis e pessoais.
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CONSIDERAÇÕES FINAIS DO ADVOGADO
Este é o fim de “PENSAMENTOS LEGAIS” por enquanto.
Obrigado por nos dar seu precioso tempo esta manhã e ouvir o Podcast Pensamentos Legais de nosso escritório de advocacia. Este foi o primeiro episódio de nossa nova série de podcasts intitulada Lidando com o IRS. Espero que você tenha gostado do primeiro episódio: “Lidando com uma garantia do IRS”.
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Fique atento! Estamos aqui em Dallas, Texas, e queremos informar, educar e encorajar nossas comunidades sobre tópicos relacionados a impostos, litígios e imigração. Até a próxima, cuidem-se.
