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PensandoEn Impuestos

Por: Coleman Jackson, Abogado y Contador Público Certificado
21 de marzo de 2020

PensandoEn Impuestos

¿Pensando en gastar ese dinero retenido del salario de los empleados para hacer un recorrido por el mundo, pagar otros gastos de negocios o hacer un pago hipotecario?  ¡No lo haga antes de leer la Sección 7702 del Código de Impuestos Internos!¡Escucha esas campanas de alarma sonando! Cualquier persona que esté obligada a cobrar, contabilizar y entregar al Tesoro de los Estados Unidos y no cumpla intencionalmente con este deber está sujeto a severas sanciones civiles y al ser encontrado culpable del delito grave de no cobrar, contabilizar y entregar puede ser multado hasta $10,000 y pasar hasta cinco años en prisión federal.  El fraude fiscal de nómina es un delito grave que comúnmente es investigado por la División de Investigación Criminal del IRS (CI).  Esta unidad del IRS investiga todo tipo de violaciones del Código de Impuestos Internos.  CI junto con la Red de Delitos Financieros investiganlas violaciones delaFBAR (estas son personas estadounidenses con cuentas bancarias extranjeras y otros activos extranjeros que no divulgan estas tenencias de manera oportuna y precisa en el Formulario 114), lavado de dinero (estas son individuos o entidades involucradas en algún tipo de actividad ilegal y que se esfuerzan por meter dinero sucio en el sistema bancario normal) y otros delitos financieros.

 

PensandoEn Impuestos

¿Pensando en no presentar la declaración de impuestos requerida, impuesto de regalo o otra declaración de impuestos federal o dar información fraudulenta al IRS?¡No lo haga antes de leer las Secciones 7207 y 7203 del Código de Impuestos Internos!¡Escucha esos silbatos sonando!Cualquier persona que intencionalmente da documentos falsos, que incluye devoluciones y cualquier otra representación escrita al Servicio de Impuestos Internos y cualquiera de sus empleados sabiendo que esta materialmente falso o fraudulento está sujeto a multas civiles y al ser encontrado culpable del delito de dar al Servicio declaraciones falsas ootros documentos puede ser multado hasta $10,000 (si es individual) y hasta $50,000 (si es corporación), y pasar hasta un año en la prisión federal.  Múltiples se aplican en que declaraciones, declaraciones de impuestos y documentos falsos acumulativos pueden generar multiplicaciónde las multas civiles y años adicionales a la duración de la pena de prisión.

 

PensandoEn Impuestos

¿Pensando en pagar menos impuestos que los legalmente debidos por participar en contabilidad creativa, dejando ese o este artículo fuera de la declaración mientras agrega y sueña con cosas que nunca sucedieron?No lo haga antes de leer la Sección 7201del Código de ImpuestosInternos.  ¡Escucha esos gongs sonando!Cualquier persona que intencionalmente intente evadir o derrotar cualquier contribución impuestabajo el Código de Impuestos Internos está sujeto a sanciones civiles de hasta $100,000 (si es individual)yhasta $500,000 (si es corporación), y pasar hasta cinco años en prisión federal tras la condena.

 

PensandoEn Impuestos

¿Pensando en impuestos?  Manténgase alejado de las mentiras.

 

Este blog de derecho está escrito por  La Firma de Abogados de Impuestos | Litigación  | Inmigración de Coleman Jackson, P.C. con fines educativos; Esto no crea relación de abogado-cliente entre esta firma de abogados y el lector. Usted debe consultar con un asesor legal en su área geográfica con respecto a todas las cuestiones legales que lo afectan a usted, su familia o negocio.

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¿Cómo se deshace de un gravamen fiscal del IRS?

Por: Coleman Jackson, Abogado, Contador Público Certificado
07 de febrero de 2020

¿Cómo se deshace de un gravamen fiscal del IRS?

Cuando el Servicio de Impuestos Internos le envía una factura de impuestos y usted no la paga, se crea un gravamen federal de impuestos por operación de la ley si el IRS presenta el gravamen en los registros de propiedad pública en su estado o no.  Un gravamen fiscal es simplemente una reclamación exigible que se adhiere a su propiedad y derecho a la propiedad.  Si el IRS presenta el gravamen en los registros de propiedad pública, deben bajo la ley informarle de esta acción.  Esto se hace a través de un Aviso de Impuestos Federales Lien.

 

¿Cómo se deshace de un gravamen fiscal del IRS?

Un gravamen fiscal federal no autoriza que el IRS tome su propiedad.  Para esto, el IRS debe embargar su propiedad.  Un embargo es un proceso legal por el cual la autoridad tributaria puede tomar su propiedad o derecho a la propiedad sin la necesidad de obtener una orden judicial. No se confunda entre un gravamen (aviso de deuda tributaria) y un embargo (toma de su propiedad).  Los contribuyentes tienen derecho a apelar ambas acciones en la Oficina de Apelaciones y posiblemente ante el Tribunal de Impuestos de los Estados Unidos si sudesafío es oportuno.   Por ahora, la pregunta en este blog es ¿cómo deshacerse de un gravamen fiscal del IRS?

 

¿Cómo se deshace de un gravamen fiscal del IRS?

¡Los contribuyentes pueden deshacerse de un gravamen fiscal del IRS!  Si la deuda tributaria ha estadopagada en su totalidad, el contribuyente puede deshacerse del gravamen fiscal buscando una liberación del gravamen.  Esto es típicamente un proceso automático; pero si no lo es, solicite la liberación del gravamen.  Los contribuyentes pueden solicitar la exención de ciertas propiedades del gravamen.  Esto se hace típicamente para facilitar la venta o financiamiento de bienes inmuebles o bienes comerciales con un gravamen fiscal federal adjunto.  Los contribuyentes pueden depositar una fianza y pedir que el gravamen sea liberado.  Los contribuyentes pueden deshacerse de un gravamen tributario presentando una impugnación en la Oficina de Apelaciones en cuanto a cuestiones de procedimiento ya que el IRS debe cumplir con las reglas legales exactas con respecto a la presentación de gravámenes fiscales federales.  Perfeccionar un gravamen fiscal del IRS como cualquier gravamen es una cuestión de ley estatal que varía de un estado a otro.  En Texas, la ley de propiedad varía de un condado a otro.  Esto simplemente significa que el IRS debe cumplir con la ley de cada condado al presentar gravámenes en los registros de propiedad del condado.  Hay 254 condados en Texas.  Además de cualquier cuestión de procedimiento, los contribuyentes también pueden deshacerse de un gravamen federal impugnándolo por razones jurídicas sustantivas.  Finalmente, los contribuyentes pueden deshacerse de un gravamen fiscal del IRS si la ley de cobros de diez años ha expirado a menos que la ley de recaudación haya sido extendida o suspendida por procedimientos de bancarrota o por otras razones.  La liberación del gravamen fiscal es automática al expirar el estatuto de recaudación de diez años.  Esto es simplemente un resumen de cómo deshacerse de un gravamen fiscal; en la ley, hay un montón de giros y vueltas dependiendo de todos los hechos y circunstancias.

 

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¿Qué pasa con la primera ley del contribuyente?

Por Coleman Jackson, abogado y contador público certificado
09 de diciembre de 2019

¿Qué pasa con la primera ley del contribuyente?

Durante el verano pasado, la Primera Ley del Contribuyente («TFA») se convirtió en ley tributaria de los Estados Unidos. El propósito declarado del Congreso de los Estados Unidos de implementar la Primera Ley del Contribuyente era modernizar y mejorar el Código de Rentas Internas de 1986. Desde una perspectiva general, los siguientes son tres cambios en la legislación tributaria que se encuentran entre los cambios más significativos realizados en el Código de Rentas Internas de 1986 por la Primera Ley del Contribuyente:

 

  1. La TFA estableció dentro del Servicio de Impuestos Internos una oficina conocida como «Oficina de Apelaciones Independiente del Servicio de Impuestos Internos», dirigida por un Jefe de Apelaciones completamente independiente e informando directamente al Comisionado de Impuestos Internos. La Oficina de Apelaciones está diseñada para brindar a los contribuyentes un camino para la resolución de sus disputas con el IRS en el proceso administrativo sin la necesidad de costosos litigios fiscales. Cualquier contribuyente que reciba un aviso de deficiencia autorizado bajo la sección 6212 del Código de Impuestos Internos puede solicitar una derivación a la Oficina de Apelaciones Independiente del Servicio de Rentas Internas. Las personas y empresas en disputas tributarias con el IRS pueden solicitar y obtener sus archivos de casos del IRS antes de presentarse en una oficina de conferencia de apelaciones en defensa de su posición. Esto permitiría a los contribuyentes educarse sobre la ley aplicable y ordenar los hechos en apoyo de su posición de declaración de impuestos. Además, los contribuyentes tendrán derecho a que sus casos tributarios sean escuchados por un tomador de decisiones independiente y el derecho a protestar contra las decisiones adversas del IRS contra ellos, incluido, entre otros, el rechazo del IRS de su solicitud de ir a la Oficina de Apelaciones Independiente. El contribuyente tendrá ciertos derechos de debido proceso en la conducta de la Oficina de Apelaciones y los procedimientos de resolución de disputas. Finalmente, el TFA establece que el proceso de la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS disfrutará de una mayor supervisión del Congreso ya que el Comisionado del IRS debe presentar informes anuales al Congreso bajo el TFA.

 

  1. La TFA modifica la Sección 6015 del Código de Impuestos Internos con respecto a la exención equitativa de la responsabilidad conjunta, como la responsabilidad conjunta y separable asociada con los contribuyentes que firman una declaración de impuestos con un cónyuge. El Tribunal Fiscal de los Estados Unidos ahora tiene el derecho de revisar «de novo» (desde el principio) el registro administrativo establecido en el momento de la determinación del IRS sobre el alivio del cónyuge inocente de los contribuyentes o otro reclamo de alivio equitativo. Según el TFA, el Tribunal Fiscal también puede considerar cualquier evidencia adicional recientemente descubierta o no disponible previamente. Los casos de ayuda equitativa deben decidirse en función de todos los hechos y circunstancias. La ley fiscal federal que rige la desgravación equitativa siempre ha establecido ciertas limitaciones, tanto de hecho como de tiempo, que el TFA no elimina ni modifica. Los cambios de TFA que afectan las reclamaciones de reparación equitativa se aplican a los casos pendientes presentados antes de este verano y a todos los casos de reparación equitativa futuros.

 

  1. La TFA modifica la Sección 6503 del Código de Impuestos Internos con respecto a la Emisión de Citaciones Designadas por el IRS. Primero, la emisión de dicha citación debe ir precedida de una revisión y aprobación por escrito del Comisionado de la división operativa correspondiente del Servicio de Impuestos Internos y el Asesor Jurídico. Además, el IRS tiene la responsabilidad de establecer en el proceso judicial que se hicieron solicitudes razonables para la información que forma la base de la citación. Los contribuyentes que defienden la citación en los tribunales tienen el derecho al debido proceso para presentar argumentos en contra y pruebas en contrario.

 

Estos son solo tres de los cambios a la ley tributaria de conformidad con la Primera Ley del Contribuyente («TFA»); También hay otros cambios significativos. Vea nuestras futuras publicaciones de blog que podrían tratar con la implementación del IRS del TFA; Desarrollos de la Oficina Independiente de Apelaciones del Servicio de Impuestos Internos bajo el TFA; y las interpretaciones de la corte federal de la TFA.

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Los contribuyentes con deudas tributarias significativas pueden perder sus pasaportes estadounidenses

Por Coleman Jackson, abogado, contador público certificado
30 agosto 2019

Los contribuyentes con deudas tributarias significativas pueden perder sus pasaportes estadounidenses

 

 ¿Has oído hablar de la Ley de 2015 de Fijación del Transporte de Superficie de Estados Unidos (FAST, por sus siglas en inglés)? Bueno, bajo FAST, el IRS tiene la autoridad de notificar al Departamento de Estado de los contribuyentes certificados como adeudados al gobierno federal. Una deuda tributaria significativa se define actualmente como una factura tributaria morosa de $ 52,000 o más. El FAST requiere que el Departamento de Estado revoque el pasaporte estadounidense del contribuyente moroso y limite la capacidad del contribuyente para viajar fuera de los Estados Unidos.

 

Los contribuyentes que tengan la intención de viajar fuera de los Estados Unidos deben negociar con el IRS para levantar la certificación de impuestos morosos.

 

Los contribuyentes que tengan la intención de viajar fuera de los Estados Unidos deben negociar con el IRS para levantar la certificación de impuestos morosos. Hasta que eso suceda, el contribuyente podría quedar varado fuera de los EE. UU. con un pasaporte revocado, o ser bloqueado al recibir un pasaporte por primera vez o al renovarlo, dejándolo incapaz de viajar fuera del país por cualquier motivo.

 

El IRS ha identificado varias formas en que los contribuyentes pueden evitar que el IRS notifique al Departamento de Estado de su deuda tributaria gravemente morosa de la siguiente manera

 

El IRS ha identificado varias formas en que los contribuyentes pueden evitar que el IRS notifique al Departamento de Estado de su deuda tributaria gravemente morosa de la siguiente manera:

  1. Pagar la deuda tributaria en su totalidad;
  2. Pagar la deuda tributaria oportunamente bajo un acuerdo de pago aprobado;
  3. Pagar la deuda tributaria oportunamente bajo un aceptado ofrecimiento de transacción;
  4. Pagar la deuda tributaria a tiempo según los términos de un acuerdo de conciliación con el Departamento de Justicia;
  5. Tener una apelación de debido proceso de cobro pendiente con un gravamen; o
  6. Que se suspenda el cobro porque un contribuyente hizo una elección de cónyuge inocente o ha solicitado alivio de cónyuge inocente.

El consejo práctico: los contribuyentes que tienen que viajar al extranjero deben cumplir con sus obligaciones tributarias federales mucho antes de que tengan que viajar; porque aparte de la opción uno, arriba (pagar la deuda tributaria en su totalidad), las opciones sugeridas tardan meses y algunas incluso tardan años en resolverse en las negociaciones con el IRS.

Los siguientes tipos de contribuyentes han quedado exentos de los requisitos de certificación de contribuyentes morosos bajo FAST:

  • Contribuyentes en procedimiento de bancarrota;
  • Víctimas de robo de identidad;
  • Los contribuyentes que el IRS ha considerado no cobrables;
  • Los contribuyentes ubicados dentro de un área de desastre declarada por el gobierno federal;
  • Contribuyentes con solicitud de acuerdo de pago pendiente;
  • Contribuyentes con un ofrecimiento de transacción pendiente con el IRS; o
  • Los contribuyentes con un ajuste aceptado por el IRS que satisfará la deuda en su totalidad; y
  • Los contribuyentes que sirven en una zona de combate no están exentos de las reglas de certificación, pero la certificación se pospone mientras realizan su turno de servicio en la zona de combate.

 

Los contribuyentes con planes de viajar al extranjero simplemente deben ser conscientes del hecho de que sus planes pueden ser totalmente revertidos si le deben al gobierno federal $52,000 o más en impuestos atrasados.

 

Los contribuyentes con planes de viajar al extranjero simplemente deben ser conscientes del hecho de que sus planes pueden ser totalmente revertidos si le deben al gobierno federal $52,000 o más en impuestos atrasados. Los $ 52,000 podrían ser adeudados en impuestos sobre ingresos personales o impuestos comerciales donde el contribuyente individual haya sido considerado como una parte responsable, como en los impuestos sobre la nómina con respecto a la multa del fondo fiduciario que generalmente se aplica al contribuyente moroso que debe al negocio o incluso empleados del negocio responsables de decidir qué vendedores y proveedores se les paga y cuándo. También se puede alcanzar el umbral de certificación de $52,000 para un período impositivo único o varios períodos impositivos combinados. Ejemplo no 1, el contribuyente debe al IRS $2,000 para 2009, $14, 000 para 2015 y $40,000 para 2018. En este ejemplo, el contribuyente es gravemente delincuente y el IRS bajo FAST puede certificarlo como gravemente delincuente ante el Departamento de Estado de EE.UU. Ejemplo No. 2, el contribuyente posee una empresa de fabricación de molinos de viento con veinte empleados; su negocio se desaceleró a un susurro en el tercer trimestre de 2019 y el propietario del negocio decidió pagar el alquiler de oficinas, servicios públicos, empleados y proveedores y no los impuestos de nómina del IRS. El IRS se entera de esta decisión y encuentra al propietario como la parte responsable bajo la sección tributaria pertinente y accede a una multa de $52,000 en fondos fiduciarios para el propietario. En este caso, el IRS podría certificar al propietario /contribuyente como un contribuyente gravemente moroso bajo FAST. El pasaporte del propietario podría ser revocado o el Departamento de Estado de EE. UU. podría denegar la renovación de su pasaporte.

 

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FBAR

Por: Coleman Jackson, abogado, contador público certificado
03 agosto 2019

FBAR

La Ley de Información de Divisas y Transacciones en el Extranjero de 1970, también conocida como la Ley de Secreto Bancario, requiere que los residentes, ciudadanos y empresas con cuentas bancarias en el extranjero y algunos otros activos en el extranjero de EE. UU., reporten esos intereses a la Red de Delitos Financieros anualmente en el Formulario 114 antes del 15 de abril del año siguiente.  El Formulario 114 es el Informe de Banco Extranjero y Cuentas Financieras o (FBAR). La Ley de Secreto Bancario tiene una serie de requisitos de información que se aplican a las instituciones financieras, así como a aquellas personas con intereses en activos extranjeros. Los requisitos de mantenimiento de registros e informes que se aplican a los titulares de cuentas extranjeros se detallan en 31 U.S.C. Sección. 5414. En el formulario 114, el FBAR debe presentarse electrónicamente a través del sitio web de la red de archivos electrónicos de la Ley de secreto bancario. La Red de Delitos Financieros es una agencia del Tesoro de los Estados Unidos, pero no es el Servicio de Impuestos Internos. Estas son dos agencias separadas bajo el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

 

La Ley de Secreto Bancario en 31 U.S.C. Sección. 5414 también requiere que los contribuyentes con cuentas bancarias extranjeras divulguen esas cuentas en sus declaraciones de impuestos federales anuales.

 

La Ley de Secreto Bancario en 31 U.S.C. Sección. 5414 también requiere que los contribuyentes con cuentas bancarias extranjeras divulguen esas cuentas en sus declaraciones de impuestos federales anuales. El Formulario 1040 del IRS en la línea 7a del Anexo B pregunta específicamente si el contribuyente tiene un interés o una autoridad signataria sobre una cuenta bancaria extranjera. Una respuesta afirmativa a esta pregunta en el Anexo B requiere que el contribuyente identifique el país de la cuenta y algunos otros detalles. El hecho de que un contribuyente no marque la casilla «sí» cuando tiene un interés de un banco extranjero o una autoridad signataria sobre un activo extranjero aumenta seriamente su riesgo legal porque los tribunales han dicho que la falta de «marcar la casilla» constituye una violación intencional de la Ley de Secreto Bancario. La falta de lectura de la declaración se ha considerado insuficiente para evitar la responsabilidad en virtud de la Ley. Evitar el conocimiento de los requisitos de Actos no ha sido un plan exitoso. Los tribunales federales de todo el país han abordado estas diversas defensas y han encontrado que carecen de peso.

 

Cuando una violación de la Ley de Secreto Bancario no es intencional, la multa de FBAR por no revelar el interés financiero en cuentas bancarias extranjeras, valores o otros activos financieros se limita a $ 10,000.

 

Cuando una violación de la Ley de Secreto Bancario no es intencional, la multa de FBAR por no revelar el interés financiero en cuentas bancarias extranjeras, valores o otros activos financieros se limita a $ 10,000. Este límite solo se aplica a las violaciones no intencionales del estatuto FBAR. Si no se marca correctamente la casilla y no se revela a un preparador de declaraciones de impuestos la existencia de cuentas bancarias en el extranjero o otros activos en el extranjero es extremadamente probable que se considere una violación intencional de la Ley. La multa permitida por la Ley de Secreto Bancario por una violación intencional es igual al mayor de $ 100,000 o el 50% del saldo más alto en la cuenta en el momento de la violación. También hay penalidades criminales por la violación de la Ley de Secreto Bancario si un contribuyente es juzgado y condenado en virtud de la Ley. Según la ley, el Servicio de Impuestos Internos tiene 6 años desde la fecha de la violación para evaluar la multa de FBAR y pueden demandar al contribuyente o al patrimonio del contribuyente para cobrar las multas. Tenga en cuenta que las sanciones impuestas por FBAR no desaparecen con la muerte del contribuyente.

 

Nuevamente, si el IRS impone las multas de FBAR y el contribuyente se niega a pagarlas, el gobierno de los EE.UU. puede intentar cobrar las multas en un tribunal federal de conformidad con 31 EE. UU. Sección. 5321 (b) (1).

 

Nuevamente, si el IRS impone las multas de FBAR y el contribuyente se niega a pagarlas, el gobierno de los EE.UU. puede intentar cobrar las multas en un tribunal federal de conformidad con 31 EE. UU. Sección. 5321 (b) (1). El gobierno debe demostrar ante el tribunal la preponderancia de la evidencia de que (a) el contribuyente es un residente, ciudadano o entidad comercial de los EE. UU. sujeto a la Ley de Secreto Bancario, (b) el contribuyente tenía una obligación de informar conforme a la Ley de Secreto Bancario y fracasó para cumplir con la obligación de informar, y (c) la naturaleza de la violación del contribuyente en términos de violación no intencional o intencional del estatuto, y (d) el contribuyente no ha pagado oportunamente la multa impuesta. El contribuyente debe alegar y probar cualquier defecto en el estatuto de limitaciones en el caso del gobierno. Los casos FBAR, en general, son casos basados ​​en hechos. Los contribuyentes ganan algunos y pierden algunos.

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Cuentas Offshore? El tren está saliendo de la estación! IRS terminara el programa de divulgación voluntaria en el extranjero (OVDP) en Septiembre 28,2018

Por: Coleman Jackson, Abogado y Contador Certificado Publico
Septiembre 24, 2018

 

El IRS está cerrando el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore el 28 de  Septiembre de 2018. Este programa voluntario de cumplimiento tributario internacional fue diseñado para ayudar a personas, organizaciones y entidades comerciales a ocultar dinero, cuentas y activos en el extranjero para estar al día y cumplir con las leyes tributarias de Estados Unidos voluntariamente bajo una estructura de penalización civil reducida e indulgencia con respecto a un posible enjuiciamiento penal. Este programa que ha estado en vigencia desde aproximadamente 2009 y se extendió en 2012 y nuevamente en 2014 terminara en aproximadamente 7 días.

Los contribuyentes que no cumplen con cuentas y activos extraterritoriales tienen siete días para solicitar permiso para participar en el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore. La entrada al programa comienza con la presentación a la División Criminal del IRS de una solicitud de consideración preliminar para la divulgación en el marco del programa OVDP. Si se concede la solicitud preliminar, el proceso de divulgación, revisión, aprobación y cierre demora entre 12 y 18 meses. Los contribuyentes que pueden haber cometido evasión fiscal internacional o tienen cuentas offshore en el extranjero corren el riesgo de ser informados por su banco o institución financiera offshore ya que estas instituciones extranjeras deben informar directa o indirectamente a los ciudadanos de los Estados Unidos y/o residentes permanentes con cuentas en sus instituciones financieras al Servicio de Impuestos Internos.

Una vez que expire el OVPD el 28 de Septiembre de 2018, el IRS podría implementar un programa de reemplazo o algún procedimiento o método para que los contribuyentes que no cumplan con los impuestos internacionales, pero hasta el momento, el IRS no ha anunciado ningún programa de indulgencia o procedimientos que reemplacen el OVDP que expira. Palabra sabia — solicite el OVDP antes de que expire el 28 de Septiembre de 2018.

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IRS Terminara el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore de 2014 en Septiembre 28,2018

Por: Coleman Jackson, Abogado, CPA
abril 20, 2018

IRS Terminara el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore de 2014 en Septiembre 28,2018

Escuchó la nueva noticia? El Lunes Marzo 13,2018 el IRS anuncio que terminara el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore en Septiembre 28,2018.

Es probable que ya es muy tarde para las personas que tomaron sus oportunidades y no han tomado los pasos para entrar en el Programa de Divulgación Voluntaria Offshore (OVDP, por sus iniciales en ingles). Practicantes por todo el país han encontrado retrasos extremos en lograr que los contribuyentes estén previamente autorizados en el OVDP 2014 por meses . Solicitudes de pre-autorización están tomando más de 6 meses estos días. Los representantes del  IRS han declarado que la unidad de pre-autorización del IRS tiene retrasos en el registro de incluso nuevas solicitudes de pre-autorización de OVDP. La unidad tiene por lo menos 9 a 10 meses de atrasos en solicitudes….por lo que nos dicen.

Contribuyentes que no han tomado ventaja del 2014 OVPD tienen que actuar rápidamente. Repito, es posible que ya sea muy tarde para actuar. El Tesoro de U.S.A. ha recibido información directa o indirecta de instituciones financieras extranjeras con respecto a personas de Estados Unidos con cuentas bancarias extranjeras desde hace aproximadamente dos años.  Ellos probablemente saben que personas de Estados Unidos tienen cuentes de banco extranjeras. La posibilidad de ser detectada con respecto a cuentas extranjeras bancarias es increíblemente alta.  De hecho, podría ser imposible esconderse de la detección; y, el posible enjuiciamiento federal de violaciones podría aumentar.

Los infractores de las reglas de FBAR al no informar puntualmente las cuentas bancarias extranjeras están sujetos a las multas civiles y al enjuiciamiento penal. Cuentas Bancarias Extranjeras son reportadas anualmente en Abril 15, llenando el Formulario 114 con el Financial Crimes Network. FBARs delincuentes ponen al contribuyente en peligro legal. También puede haber problemas con impuestos federales si el contribuyente ha declarado menos ingresos o declaraciones de impuestos federales sin presentar.  Fraudes de impuestos y FBARs delincuentes son crímenes serios que pueden resultar en años en prisión federal sobre convicción.

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